LS 2013 Drucksache 9 Vorlage der Kirchenleitung an die Landessynode

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1 LS 2013 Drucksache 9 Vorlage der Kirchenleitung an die Landessynode Umlage für die gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben, Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst, Pfarrbesoldungsumlage, Versorgungssicherungsumlage, Vom-Hundert-Satz für die Finanzausgleichsumlage, Pauschalbetrag für die Pfarrbesoldung

2 A BESCHLUSSANTRAG Die Landessynode nimmt davon Kenntnis, dass die Kirchenleitung im Einvernehmen mit dem Ständigen Finanzausschuss, vermehrt um die Mitglieder der Landessynode, die auf der vorhergehenden Tagung Mitglieder des Finanzausschusses waren, gemäß 17 Abs. 1 des Kirchengesetzes über die Durchführung der Pfarrbesoldung, den Finanzausgleich und die Umlagen in der Evangelischen Kirche im Rheinland (Finanzausgleichsgesetz - FAG), in der Fassung der Bekanntmachung vom 10. Januar 2008, zuletzt geändert durch Kirchengesetz vom 13. Januar 2011, folgenden Beschluss gefasst hat: 1. Nach 12 Abs. 2 des Finanzausgleichsgesetzes wird die Umlage für die gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben als Pro-Kopf-Betrag je Kirchengemeindemitglied in Höhe von a) außerrheinische gesamtkirchliche = 12, (5,8554 %) Aufgaben b) innerrheinische gesamtkirchliche = 4, (2,0006 %) Aufgaben c) befristete innerrheinische = 0, (0,3501 %) Aufgaben insgesamt = 17, (8,2061 % vom Netto-Kirchensteueraufkommen ( 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz) erhoben. 2. Nach 12a des Finanzausgleichsgesetzes wird die Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst im Jahr 2013 entsprechend der Berechnung nach den Absätzen 2 bis 5 festgesetzt. Bei der Berechnung des Finanzausgleichs werden als Pro-Kopf-Betrag 2, berücksichtigt. B BEGRÜNDUNG 1. Umlage für die landeskirchlichen Aufgaben: Die Umlage für die landeskirchlichen Aufgaben beträgt gemäß 12 Abs. 1 des Finanzausgleichsgesetzes 21, (20, ) pro Kirchengemeindemitglied (10,10 %) des Netto-Kirchensteueraufkommens, 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz. 2. Umlage für die gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben: Im Jahre 2013 belaufen sich die Ausgaben für den Haushalt Gesetzliche gesamtkirchliche Aufgaben auf insgesamt 61,304 Mio. (61,083 Mio. ). 2

3 Diese Ausgaben teilen sich wie folgt auf die einzelnen Bereiche auf: Mio. (Vorjahr) a) außerrheinische gesamtkirchliche Aufgaben 33,722 (34,107) abzüglich zweckgebundene Einnahmen - 0,032 (0,000) abzüglich Anteil an Einnahmen - 0,000 (- 0,018) zu finanzieren über Umlage = 33,690 (34,089) (5,8610 %) (6,0038 %) b) innerrheinische gesamtkirchliche Aufgaben 11,960 (11,402) abzüglich zweckgebundene Einnahmen - 0,450 (- 0,410) abzüglich Anteil an Einnahmen - 0,000 (- 0,006) zu finanzieren über Umlage = 11,510 (10,986) (2,0006 %) (1,8705%) c) befristete innerrheinische Aufgaben 2,354 (2,875) abzüglich zweckgebundene Einnahmen - 0,340 (- 0,397) abzüglich Anteil an Einnahmen - 0,000 (- 0,001) zu finanzieren über Umlage = 2,014 (2,477) (0,3501 %) (0,4362%) d) Kirchlicher Entwicklungsdienst 6,884 (6,847) e) Durchlaufende Ausgaben 6,384 (5,852) Insgesamt werden die Ausgaben in Höhe von 61,304 (61,083) wie folgt gedeckt: Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst 6,884 (6,847) durchlaufende Einnahmen in Höhe von 6,384 (5,852) zweckgebundene Einnahmen 0,821 (0,807) Überschuss aus 2011 (2010) und Verzinsung 0,000 (0,025) Umlage nach 12 Abs. 2 FAG 47,215 (47,552) Die Umlage für die gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben beträgt somit insgesamt 17, (17, ) pro Kirchengemeindemitglied (8,2061 % (8,3749 %) des Netto-Kirchensteueraufkommens, 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz. 3. Kirchlicher Entwicklungsdienst: Nach 12a Abs. 1 des Finanzausgleichsgesetzes wird die Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst ab 2014 als Teil der Umlage für die Gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben erhoben. In den Jahren 2011 bis 2013 werden Berechnungen nach den Absätzen 2 bis 5 vorgenommen. Da die Berechnungen in der Übergangszeit individuell vorgenommen werden müssen, erfolgt die Festsetzung der Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst entsprechend der Anlage 5-1 bis 5-2 Spalte 14 bzw. 3

4 15. Für die Berücksichtigung im Finanzausgleich gemäß 12a Abs. 2 und 3 ist ein Pro-Kopf-Betrag von 2, anzusetzen (siehe Spalte 22 der Anlage 4-1 bis 4-2). 4. Pfarrbesoldungsumlage: Die Umlage für die übrigen Kosten der Pfarrbesoldung errechnet sich wie folgt: Kosten für Mio. (Vorjahr) Pfarrerinnen und Pfarrer im Probedienst 3,718 ( 3,378) Schul-/JVA-Pfarrerinnen und -Pfarrer 33,236 (33,579) Wartestandspfarrerinnen/-pfarrer 4,622 (5,008) Zentrales Auswahl- und Bewerbungsverfahren 0,041 (0,041) Pfarrerinnen und Pfarrer in mba-stellen nach Wartestand 2,468 (2,954) Pfarrerinnen und Pfarrer in mba-stellen Nachwuchs 1,788 (2,216) Pfarrvertretung 0,063 (0,063) Verwaltung Zentrale Pfarrbesoldung 2,138 (1,583) Versorgung 0,505 (0,505) Erstattung Sonderzuwendung an VKPB 1,500 (1,500) Ausgaben insgesamt 50,082 (50,827) Deckung durch Einnahmen aus Gestellungsverträgen 25,980 ( 25,400) Entnahme aus Altersteildienstfonds 0,000 (0,100) Einnahmen für Pfarrer/-innen im Probedienst 0,020 (0,020) Einnahmen für Pfarrer/-innen im Wartestand 0,070 (0,100) Zentrales Auswahl- und Bewerbungsverfahren 0,004 (0,004) Pfarrerinnen und Pfarrer in mba-stellen nach Wartestand 0,070 (0,100) Erstattungen an Zentrale Pfarrbesoldung 0,111 (0,020) Einnahmen für Versorgung 0,505 (0,505) Überschuss aus 2011 (2010) 9,000 (13,088) Einnahmen insgesamt 35,760 (39,337) zu finanzieren sind somit 14,322 (11,490) Die Umlage für die übrigen Kosten der Pfarrbesoldung beträgt somit 5, (4, ) pro Kirchengemeindemitglied (2,4892 % (2,0236 %) des Netto-Kirchensteueraufkommens, 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz. 4

5 5. Versorgungssicherungsumlage: Die Versorgungssicherungsumlagen für die Pfarrerinnen und Pfarrer sowie für die Kirchenbeamtinnen und Kirchenbeamten nach 7 Abs. 9 und 16 Abs. 2 des Finanzausgleichsgesetzes werden in einem Betrag erhoben und über den Haushalt der Zentralen Pfarrbesoldung abgewickelt. Die an die Versorgungskasse zu zahlende Versorgungssicherungsumlage beträgt im Jahre 2012 = 22 % des Netto-Kirchensteueraufkommens unter Berücksichtigung der gezahlten Stellenbeiträge (Vorjahr = 22 %). Mio. (Vorjahr) 22 % des Netto-Kirchensteueraufkommens (Vorjahr 22 %) 126,581 (124,916) 2013 (2012) zu zahlende Versorgungskassenbeiträge - 59,071 (- 56,933) zu finanzieren 67,510 (67,983) abzüglich landeskirchlicher Anteil (10,10 % von 67,510 Mio. (Vorjahr = 10,10 % von 67,983 Mio. )) - 6,818 (- 6,866) Über Versorgungssicherungsumlage zu finanzieren 60,691 (61,117) Die Versorgungssicherungsumlage beträgt somit 22, (21, ) pro Kirchengemeindemitglied (10,5483 % (10,7637 %) des Netto-Kirchensteueraufkommens, 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz. 6. Finanzausgleich: Nach 9 Abs. 1 des Finanzausgleichsgesetzes beträgt der Mindestbetrag immer 95,00 % des Pro-Kopf-Betrages in der Landeskirche nach Abzug aller Umlagen mit Ausnahme der Finanzausgleichsumlage. Die Folge ist, dass sich aus dieser Vorgabe mathematisch errechnet, in welchem Umfang die finanzausgleichsverpflichteten Kirchenkreise zur Zahlung herangezogen werden müssen. Für eine konstitutive Festsetzung ist daher kein Raum mehr. Auf Grund der vorgenommenen Schätzung macht die Aufstockung der empfangsberechtigten Kirchenkreise auf 95,00 % des Pro-Kopf-Betrages je Kirchengemeindemitglied am Netto-Kirchensteueraufkommen in der Landeskirche insgesamt 53,289 Mio. aus. Die Erhebung der Finanzausgleichsumlage in Höhe von 84,27 % des Betrages, der den Pro-Kopf- Betrag je Kirchengemeindemitglied am Netto-Kirchensteueraufkommen in der Landeskirche übersteigt, macht insgesamt einen Betrag von 53,294 Mio. aus. Der Pro-Kopf-Betrag je Kirchengemeindemitglied am Netto-Kirchensteueraufkommen in der Landeskirche liegt nach den Vorausberech- 5

6 nungen bei 141,02 (137,91 ). Daraus ergibt sich eine Aufstockung der Empfangsberechtigten auf 133,97 (131,03 ). Nach den Vorausberechnungen für das Jahr 2013 werden folgende Kirchenkreise Finanzausgleichsleistungen erhalten: Aachen, An der Agger, Altenkirchen, Braunfels, Dinslaken, Duisburg, Jülich, Kleve, Koblenz, Lennep, Moers, An Nahe und Glan, Obere Nahe, Oberhausen, Saar-Ost, Saar-West, Simmern-Trarbach, Trier, Wesel, Wied, Wuppertal. 7. Pauschalbetrag für die Pfarrbesoldung: Der Pauschalbetrag für die Pfarrbesoldung errechnet sich wie folgt: Kosten für Mio. (Vorjahr) den Gemeindepfarrdienst und die kreiskirchlichen Pfarrstellen 131,951 (127,737) Fehlbetrag aus 2011 (2010) 3,000 ( 2,196) Ausgaben insgesamt = 134,951 (129,933) Deckung durch Pfarrstelleneinkünfte 0,300 (0,300) Erstattungen VKPB für Nachversicherungen 0,000 (0,400) Zuschüsse für Religionsunterricht Rheinl.-Pf. 0,035 (0,070) Zinseinnahmen 0,400 (0,500) Entnahme aus dem Altersteildienstfonds 1,500 (1,764) Einnahmen insgesamt = 2,235 (3,034) zu finanzieren sind somit = 132,716 (126,899) Der Pauschalbetrag beträgt somit bei 1.426,55 (1.422,14) Pfarrstellen ,43 (89.231,81 ) Von diesem Pauschalbetrag sind die Staatsleistungen abzuziehen: Nordrhein-Westfalen (1,483 Mio. + 0,123 Mio. aus 2011) 1.486,75 (1.486,66 ) Rheinland-Pfalz (6,136 Mio. + 0,852 Mio. aus 2011) ,78 (32.622,04 ) Hessen (0,989 Mio. + 0,053 Mio. aus 2011) ,60 (25,190,48 ) Vorschlag der Kirchenleitung: Überweisung an den Finanzausschuss (VI) 6

7 A N L A G E N Anlage 1-1 bis 1-3: Korrektur Schätzung 2012 Anlage 2-1 bis 2-3: Schätzung 2013 Anlage 3-1 bis 3-2: Umlagen und Finanzausgleich ohne Berücksichtigung der KED-Umlage im Finanzausgleich Anlage 4-1 bis 4-2: Umlagen und Finanzausgleich mit Berücksichtigung der KED-Umlage im Finanzausgleich Anlage 5-1 bis 5-3: Berechnung der KED-Umlage für 2013 Anlage 6-1 bis 6-2: Pauschalbetrag für die Pfarrbesoldung 7

8 Anlage 1-1 Nr. Kirchenkreis / Gemeinde- Anzahl der Gemeinde- und Ist- geschätztes Verband mitglieder Funktions-Pfarrstellen Kirchen- Kirchen- Feststellung (ohne JVA- +Schulpfarrstellen) steuerauf- steuerauf- Juni 2011 besetzte unbesetzte kommen kommen Pfarrstellen Pfarrstellen / Juli 2011 Freistellung Netto Netto Jul 2011 Mio. Mio Aachen ,66 1,50 15, , An der Agger ,91 5,75 14, , Altenkirchen ,00 2,50 5, , Bonn ,50 0,00 13, , Braunfels ,92 1,00 7, , Dinslaken ,00 0,00 9, , Düsseldorf ,47 0,00 38, , Düsseldorf-Mettmann ,41 0,00 21, , Duisburg ,01 0,75 10, , Essen ,05 4,50 33, , Gladbach-Neuss ,17 5,50 28, , Bad Godesberg-Voreifel ,25 1,25 13, , Jülich ,00 1,00 11, , Kleve ,00 0,00 6, , Koblenz ,00 2,25 14, , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd ,20 7,50 78, , Krefeld-Viersen ,50 4,00 25, , Lennep ,91 3,90 14, , Leverkusen ,50 2,00 16, , Moers ,20 3,50 16, , An Nahe und Glan ,41 4,75 9, , Niederberg ,08 0,00 12, , Obere Nahe ,75 3,00 6, , Oberhausen ,50 4,00 7, , An der Ruhr ,00 0,00 12, , Saar-Ost ,85 1,00 7, , Saar-West ,73 4,50 14, , An Sieg und Rhein ,25 1,50 28, , Simmern-Trarbach ,25 1,50 5, , Solingen ,05 1,50 11, , Trier ,25 3,00 8, , Wesel ,50 1,00 7, , Wetzlar ,75 0,00 7, , Wied ,42 2,00 8, , Wuppertal ,03 0,00 18, , Summen: ,49 74,65 559, ,

9 Anlage 1-2 Ist- geschätztes geschätztes geschätzte geschätztes abzüglich abzüglich KiLSt-Verr.- Kirchen- Kirchen- Finanzamts- Steigerung/ Finanzamts- Erhebungs- Kappungen / Verfahren steuerauf- steuerauf- aufkommen Minderung aufkommen kosten der Erstattungen abzügl./zuzügl. kommen kommen staatllichen aus Rechts- Zahlungen Hochrechnung 0,00% (Sp ) Finanz- gründen 2012 Netto Netto 01-07/12 + (von Sp. 10) verwaltung 2010 Netto August /11 (von Sp. 12) *) Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

10 Anlage 1-3 Nr. Kirchenkreis / geschätztes Pro-Kopf- Verband Kirchen- Aufkommen steuerauf- im Kirchenkommen kreis Netto (Sp. 16 : 3) (Sp ) Mio Aachen 14, ,22 2 An der Agger 17, ,69 3 Altenkirchen 6, ,07 4 Bonn 15, ,77 5 Braunfels 7, ,21 6 Dinslaken 9, ,12 7 Düsseldorf 42, ,35 8 Düsseldorf-Mettmann 22, ,57 9 Duisburg 13, ,41 10 Essen 31, ,21 11 Gladbach-Neuss 29, ,28 12 Bad Godesberg-Voreifel 15, ,68 13 Jülich 11, ,29 14 Kleve 6, ,60 15 Koblenz 13, ,40 16 Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 77, ,57 17 Krefeld-Viersen 23, ,99 18 Lennep 13, ,09 19 Leverkusen 16, ,77 20 Moers 13, ,77 21 An Nahe und Glan 9, ,87 22 Niederberg 10, ,25 23 Obere Nahe 7, ,11 24 Oberhausen 7, ,17 25 An der Ruhr 12, ,70 26 Saar-Ost 7, ,26 27 Saar-West 14, ,07 28 An Sieg und Rhein 29, ,37 29 Simmern-Trarbach 5, ,11 30 Solingen 12, ,00 31 Trier 8, ,72 32 Wesel 6, ,96 33 Wetzlar 7, ,75 34 Wied 8, ,87 35 Wuppertal 20, ,18 Summen: 571, ,50 Differenz Ist- Kirchensteueraufkommen 2011 zur korrigierten Schätzung 2012 (Sp. 8 zu 16) bzw. Differenz Schätzung August 2011 für 2012 (Sp. 9 zu 16) = 0, , Differenz Ist- Kirchensteueraufkommen 2011 zur korrigierten Schätzung 2012 (Sp. 8 zu 16) bzw. Differenz Schätzung August 2011 für 2012 (Sp. 9 zu 16) = 0,15% 0,70% 10

11 Nr. Kirchenkreis / Gemeinde- Anzahl der Gemeinde- und Ist- geschätztes Verband mitglieder Funktions-Pfarrstellen Kirchen- Kirchen- Feststellung (ohne JVA- +Schulpfarrstellen) steuerauf- steuerauf- Juni 2012 besetzte unbesetzte kommen kommen Pfarrstellen Pfarrstellen / Juli 2012 Freistellung Netto Netto Juli 2012 August 2011 Mio. Mio Anlage Aachen ,66 1,50 14, , An der Agger ,40 1,00 17, , Altenkirchen ,50 1,00 6, , Bonn ,50 0,00 14, , Braunfels ,92 0,75 7, , Dinslaken ,00 1,75 9, , Düsseldorf ,00 0,00 43, , Düsseldorf-Mettmann ,41 0,66 21, , Duisburg ,01 0,75 8, , Essen ,01 3,25 29, , Gladbach-Neuss ,42 5,00 25, , Bad Godesberg-Voreifel ,50 2,00 15, , Jülich ,00 2,00 11, , Kleve ,00 0,00 6, , Koblenz ,50 2,75 16, , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd ,70 8,76 78, , Krefeld-Viersen ,50 4,00 26, , Lennep ,76 3,90 13, , Leverkusen ,25 1,00 17, , Moers ,45 6,00 17, , An Nahe und Glan ,16 8,25 10, , Niederberg ,00 3,25 11, , Obere Nahe ,75 4,00 6, , Oberhausen ,00 1,00 7, , An der Ruhr ,00 0,00 14, , Saar-Ost ,62 0,50 7, , Saar-West ,73 4,50 14, , An Sieg und Rhein ,50 2,00 30, , Simmern-Trarbach ,75 1,50 5, , Solingen ,30 2,00 11, , Trier ,25 1,00 8, , Wesel ,50 3,00 7, , Wetzlar ,75 1,00 6, , Wied ,92 1,50 7, , Wuppertal ,25 0,00 19, , Summen: ,98 79,57 570, ,

12 Anlage 2-2 Nr. Kirchenkreis / geschätztes Differenz geschätztes geschätzte geschätztes abzüglich Verband Kirchen- Schätzung Finanzamts- Steigerung/ Finanzamts- Erhebungssteuerauf- für 2012 aufkommen Minderung aufkommen kosten der kommen August staatllichen 2012 zu (nach Kor- 0,00% (Sp ) Finanz- Netto August 2012 rektur von (von Sp. 10) verwaltung August 2012 Netto August 2012) (von Sp. 12) Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio Aachen 14, , , , , , An der Agger 17, , , , , , Altenkirchen 6, , , , , , Bonn 15, , , , , , Braunfels 7, , , , , , Dinslaken 9, , , , , , Düsseldorf 42, , , , , , Düsseldorf-Mettmann 22, , , , , , Duisburg 13, , , , , , Essen 31, , , , , , Gladbach-Neuss 29, , , , , , Bad Godesberg-Voreifel 15, , , , , , Jülich 11, , , , , , Kleve 6, , , , , , Koblenz 13, , , , , , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 77, , , , , , Krefeld-Viersen 23, , , , , , Lennep 13, , , , , , Leverkusen 16, , , , , , Moers 13, , , , , , An Nahe und Glan 9, , , , , , Niederberg 10, , , , , , Obere Nahe 7, , , , , , Oberhausen 7, , , , , , An der Ruhr 12, , , , , , Saar-Ost 7, , , , , , Saar-West 14, , , , , , An Sieg und Rhein 29, , , , , , Simmern-Trarbach 5, , , , , , Solingen 12, , , , , , Trier 8, , , , , , Wesel 6, , , , , , Wetzlar 7, , , , , , Wied 8, , , , , , Wuppertal 20, , , , , , Summen: 571, , , , , ,

13 abzüglich KiLSt-Verr.- geschätztes Pro-Kopf- Kappungen / Verfahren Kirchen- Aufkommen Erstattungen abzügl./zuzügl. steuerauf- im Kirchenaus Rechts- Zahlungen kommen kreis gründen Netto Netto (Sp. 16 : 3) *) (Sp ) Mio. Mio. Mio Anlage , , , ,50-0, , , ,26-0, , , ,84-0, , , ,22-0, , , ,43-0, , , ,41-0, , , ,29-0, , , ,22-0, , , ,63-0, , , ,41-0, , , ,32-0, , , ,62-0, , , ,13-0, , , ,88-0, , , ,35-0, , , ,48-0, , , ,78-0, , , ,56-0, , , ,91-0, , , ,86-0, , , ,78-0, , , ,30-0, , , ,11-0, , , ,89-0, , , ,54-0, , , ,91 0, , , ,38-0, , , ,51-0, , , ,65-0, , , ,88-0, , , ,34-0, , , ,29-0, , , ,28-0, , , ,92-0, , , ,42-3, , , ,97 Differenz Ist- Kirchensteueraufkommen 2011 zur Schätzung Netto (Sp. 6 zu 16) bzw. Differenz Schätzung August 2012 für 2012 (Sp. 8 zu 16) = 4, , Differenz Ist- Kirchensteueraufkommen 2011 zur Schätzung Netto (Sp. 6 zu 16) bzw. Differenz Schätzung August 2012 für 2013 (Sp. 8 zu 16) = 0,77% 0,63% 13

14 Anlage 3-1 Nr. Kirchenkreis / Umlagen für die Umlage Vers.- Sicherungs- Umlage für den Verband Landeskirche Pfarrbesoldung umlage Kirchlichen Lk.-Aufgaben GGA 7 Abs. 11 FAG 7/9+ 16/2 FAG Entwicklungsdienst (Sp. (Sp. 16*10,5483 (Sp. 16*10,10%) (Sp. 16*8,2061%) 16*2,4892%) %) 12a FAG , , , ,00 0, , , , , , pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied Mio. Mio. Mio. Mio. Mio ,2061% 2,4892% 10,5483% 0,0000% 1 Aachen 1, , , , , An der Agger 1, , , , , Altenkirchen 0, , , , , Bonn 1, , , , , Braunfels 0, , , , , Dinslaken 1, , , , , Düsseldorf 2, , , , , Düsseldorf-Mettmann 1, , , , , Duisburg 1, , , , , Essen 3, , , , , Gladbach-Neuss 2, , , , , Bad Godesberg-Voreifel 1, , , , , Jülich 1, , , , , Kleve 0, , , , , Koblenz 1, , , , , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 6, , , , , Krefeld-Viersen 2, , , , , Lennep 1, , , , , Leverkusen 1, , , , , Moers 2, , , , , An Nahe und Glan 1, , , , , Niederberg 1, , , , , Obere Nahe 1, , , , , Oberhausen 1, , , , , An der Ruhr 1, , , , , Saar-Ost 1, , , , , Saar-West 1, , , , , An Sieg und Rhein 2, , , , , Simmern-Trarbach 0, , , , , Solingen 1, , , , , Trier 1, , , , , Wesel 0, , , , , Wetzlar 0, , , , , Wied 0, , , , , Wuppertal 2, , , , , Summen: 58, , , , ,

15 Verbleibender Finanzausgleich Verbleibender Pro-Kopf- empfangende zahlende Pro-Kopf- Betrag Kirchenkreise Betrag ,30 84,02% ,00% überst.durch- (Sp (Diff. Sp. 23 schnitts- (Sp : Sp. 3) zu 24) betrag : Sp. 3) Mio. Mio Anlage ,00 1, , ,30 Gesamtumlagen Landeskirche = 105, ,76 0, , ,30 (Summen Sp ) 95,34 1, , ,30 Anteil am geschätzten Kirchen- 236,72 0, , ,37 109,93 1, , ,30 99,91 2, , ,30 Finanzausgleich: 313,79 0, , ,69 a) zahlende Kirchenkreise (Sp. 25) = 53, ,72 0, , ,54 b) empfangende Kirchenkreise (Sp. 24) = 53, ,13 1, , ,30 153,91 0, , ,14 Differenz für Finanzausgleichsrücklage = 0, ,82 0, , ,77 211,12 0, , ,28 Anteil der Finanzausgleichsumlage 76,63 4, , ,30 am geschätzten Kirchensteuer- 88,38 2, , ,30 aufkommen (Sp. 16) = 9,2355% 99,85 3, , ,30 203,98 0, , ,14 Anteil der Umlage übrige Kosten 151,28 0, , ,72 am geschätzten Kirchensteuer- 119,06 1, , ,30 aufkommen (Sp. 16) = 2,4892% 155,41 0, , ,38 65,36 7, , ,30 Anteil der Versorungssicherungs- 108,28 1, , ,30 umlage am geschätzten Kirchensteuer- 155,80 0, , ,44 aufkommen (Sp. 16) = 10,5483% 67,61 3, , ,30 66,39 4, , ,30 Anteil der KED-Umlage 141,04 0, , ,04 am geschätzten Kirchensteuer- 62,41 4, , ,30 aufkommen (Sp. 16) = 0,0000% 99,88 3, , ,30 177,01 0, , ,83 90,15 1, , ,30 186,38 0, , ,33 77,84 3, , ,30 90,79 1, , ,30 141,78 0, , ,78 128,42 0, , ,30 126,92 1, , ,30 143,47 53, , ,47 15

16 Anlage 4-1 Nr. Kirchenkreis / Umlagen für die Umlage Vers.- Sicherungs- Umlage für den Verband Landeskirche Pfarrbesoldung umlage Kirchlichen Lk.-Aufgaben GGA 7 Abs. 11 FAG 7/9+ 16/2 FAG Entwicklungsdienst (Sp. (Sp. 16*10,5483 (Sp. 16*10,10%) (Sp. 16*8,2061%) 16*2,4892%) %) 12a FAG , , , , ,00 21, , , , , pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied Mio. Mio. Mio. Mio. Mio ,2061% 2,4892% 10,5483% 1,1965% 1 Aachen 1, , , , , An der Agger 1, , , , , Altenkirchen 0, , , , , Bonn 1, , , , , Braunfels 0, , , , , Dinslaken 1, , , , , Düsseldorf 2, , , , , Düsseldorf-Mettmann 1, , , , , Duisburg 1, , , , , Essen 3, , , , , Gladbach-Neuss 2, , , , , Bad Godesberg-Voreifel 1, , , , , Jülich 1, , , , , Kleve 0, , , , , Koblenz 1, , , , , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 6, , , , , Krefeld-Viersen 2, , , , , Lennep 1, , , , , Leverkusen 1, , , , , Moers 2, , , , , An Nahe und Glan 1, , , , , Niederberg 1, , , , , Obere Nahe 1, , , , , Oberhausen 1, , , , , An der Ruhr 1, , , , , Saar-Ost 1, , , , , Saar-West 1, , , , , An Sieg und Rhein 2, , , , , Simmern-Trarbach 0, , , , , Solingen 1, , , , , Trier 1, , , , , Wesel 0, , , , , Wetzlar 0, , , , , Wied 0, , , , , Wuppertal 2, , , , , Summen: 58, , , , ,

17 Verbleibender Finanzausgleich Verbleibender Pro-Kopf- empfangende zahlende Pro-Kopf- Betrag Kirchenkreise Betrag ,93 84,27% ,00% überst.durch- (Sp (Diff. Sp. 23 schnitts- (Sp : Sp. 3) zu 24) betrag : Sp. 3) Mio. Mio Anlage ,50 1, , ,93 Gesamtumlagen Landeskirche = 105, ,26 0, , ,93 (Summen Sp ) 92,84 1, , ,93 Anteil am geschätzten Kirchen- 234,22 0, , ,64 107,43 1, , ,93 97,41 2, , ,93 Finanzausgleich: 311,29 0, , ,76 a) zahlende Kirchenkreise (Sp. 25) = 53, ,22 0, , ,87 b) empfangende Kirchenkreise (Sp. 24) = 53, ,63 1, , ,93 151,41 0, , ,62 Differenz für Finanzausgleichsrücklage = 0, ,31 0, , ,23 208,62 0, , ,61 Anteil der Finanzausgleichsumlage 74,13 4, , ,93 am geschätzten Kirchensteuer- 85,88 2, , ,93 aufkommen (Sp. 16) = 9,2627% 97,35 3, , ,93 201,48 0, , ,49 Anteil der Umlage übrige Kosten 148,78 0, , ,20 am geschätzten Kirchensteuer- 116,56 1, , ,93 aufkommen (Sp. 16) = 2,4892% 152,91 0, , ,85 62,86 7, , ,93 Anteil der Versorungssicherungs- 105,77 1, , ,93 umlage am geschätzten Kirchensteuer- 153,30 0, , ,91 aufkommen (Sp. 16) = 10,5483% 65,11 3, , ,93 63,89 4, , ,93 Anteil der KED-Umlage 138,54 0, , ,54 am geschätzten Kirchensteuer- 59,91 4, , ,93 aufkommen (Sp. 16) = 1,1965% 97,38 3, , ,93 174,51 0, , ,25 87,65 1, , ,93 183,88 0, , ,72 75,34 3, , ,93 88,29 1, , ,93 139,28 0, , ,28 125,92 0, , ,93 124,42 1, , ,93 140,97 53, , ,97 17

18 Anlage 5-1 KED-Mittel- % vom 1 % vom KED-Mittel Zahlung Ki-Steuer- Ki-Steuer- 2, Nr. Kirchenkreis 2009 Aufkommen Aufkommen pro Gem.-Glied *) Aachen ,46 1, ,00 2 An der Agger ,61 0, , ,00 3 Altenkirchen ,82 1, ,00 4 Bonn ,78 1, ,00 5 Braunfels ,97 1, ,00 6 Dinslaken ,60 1, ,00 7 Düsseldorf ,16 1, , ,00 8 Düsseldorf-Mettmann ,78 1, ,00 9 Duisburg ,34 1, ,00 10 Essen ,14 1, ,00 11 Gladbach-Neuss ,05 0, , ,00 12 Bad Godesberg-Voreifel ,09 1, ,00 13 Jülich ,37 1, ,00 14 Kleve ,06 1, ,00 15 Koblenz ,30 1, , ,00 16 Köln-Mitte/Nord/Rechtsrheinisch/Süd ,20 1, ,00 17 Krefeld-Viersen ,04 1, , ,00 18 Lennep ,83 1, ,00 19 Leverkusen ,60 0, , ,00 20 Moers ,48 0, , ,00 21 An Nahe und Glan ,29 1, ,00 22 Niederberg ,66 1, ,00 23 Obere Nahe ,87 1, ,00 24 Oberhausen ,49 1, ,00 25 An der Ruhr ,23 1, ,00 26 Saar-Ost ,17 1, ,00 27 Saar-West ,57 1, ,00 28 An Sieg und Rhein ,00 1, ,00 29 Simmern-Trarbach ,47 1, ,00 30 Solingen ,12 0, , ,00 31 Trier ,91 0, , ,00 32 Wesel ,90 1, ,00 33 Wetzlar ,98 1, ,00 34 Wied ,85 1, ,00 35 Wuppertal ,18 0, , ,00 E K i R ,37 1, ,00 *) = bzw. Netto-Aufkommen % fiktive KED-Zahlung 2009 bei Düsseldorf, Koblenz und Krefeld-Viersen 18

19 Anlage 5-2 Differenz Finanzausgleich Finanzausgleich Spalte 7 Steigerung / 25% 75% Spalte 3 bzw. 5 Empfänger Zahler +/- Minderung der Entlastung der Belastung zu Sp. 6 Diff. mit/ohne KED Diff. mit/ohne KED Spalte 8 bzw. 9 in % zu Spalte 10 Spalte 10 Sp. 3 bzw , ,00 0, ,46-25, ,12 0, , ,00 0, ,95 34,83 0, , , ,00 0, ,82-8, ,21 0, ,78 0, , ,78-30, ,45 0, , ,00 0, ,03 26,78 0, , , ,00 0, ,40 5,63 0, , ,67 0, , ,67-48, ,67 0, ,78 0, , ,22 0,65 0, , , ,00 0, ,66 89,48 0, , ,14 0, , ,14-14, ,04 0, ,43 0, , ,43 29,19 0, , ,09 0, , ,09-14, ,52 0, , ,00 0, ,63 72,62 0, , , ,00 0, ,94 26,56 0, , , ,00 0, ,70 6,52 0, , ,20 0, , ,20-32, ,55 0, ,04 0, , ,04-9, ,26 0, , ,00 0, ,17 25,12 0, , ,03 0, , ,03 26,87 0, , , ,00 0, ,29 62,69 0, , , ,00 0, ,71 25,52 0, , ,66 0, , ,66-4, ,92 0, , ,00 0, ,13 43,39 0, , , ,00 0, ,51 73,96 0, , ,77 0,00 0, ,77 58,20 0, , , ,00 0, ,83 48,88 0, , , ,00 0, ,57-9, ,39 0, ,00 0, , ,00-38, ,75 0, , ,00 0, ,53 68,34 0, , ,05 0, , ,05 18,51 0, , , ,00 0, ,09 58,44 0, , , ,00 0, ,10 35,82 0, , ,02 0,00 0, ,02 27,07 0, , , ,00 0, ,15 18,46 0, , , ,00 0, ,86 40,49 0, , , , , , , ,18 19

20 Anlage 5-3 zu zahlen zu zahlen Spalte nach 12a Abs. 4 Nr. Kirchenkreis bzw FAG bzw Aachen ,12 2 An der Agger ,51 3 Altenkirchen ,21 4 Bonn ,45 5 Braunfels ,74 6 Dinslaken ,40 7 Düsseldorf ,67 8 Düsseldorf-Mettmann ,00 9 Duisburg ,09 10 Essen ,04 11 Gladbach-Neuss ,89 12 Bad Godesberg-Voreifel ,52 13 Jülich ,34 14 Kleve ,52 15 Koblenz , ,40 16 Köln-Mitte/Nord/Rechtsrheinisch/Süd ,55 17 Krefeld-Viersen ,26 18 Lennep ,71 19 Leverkusen ,74 20 Moers ,43 21 An Nahe und Glan ,57 22 Niederberg ,92 23 Obere Nahe ,22 24 Oberhausen ,62 25 An der Ruhr ,56 26 Saar-Ost ,29 27 Saar-West ,39 28 An Sieg und Rhein ,75 29 Simmern-Trarbach ,12 30 Solingen ,99 31 Trier ,55 32 Wesel ,73 33 Wetzlar ,25 34 Wied ,46 35 Wuppertal , ,40 E K i R , ,56 20

21 Anlage 6-1 (: Su.Sp. 4+5 (Sp ) aufkommen Nr. Kirchenkreis / Pfarrbe- abzüglich zu zahlende Pfarrbe- Kirchensteuer- Pro-Kopf- Verband soldung Staatsleist. Pfarrbe- soldung aufkommen Aufkommen Brutto (Gemeinde-+ soldung in % vom nach Abzug nach Abzug 132, Funktions- im Kirchen- Kirchen- der Umlagen der Umlagen Mio. Pfarrstellen) kreis steuer- + Pfarrbes. + Pfarrbes. (Sp (Sp. 31 : Sp. * Sp. 4+5) (Sp. 4+5) (Sp. 16) 29) 3) Mio. Mio. Mio. % Mio Aachen 3, , , ,94% 7, ,85 2 An der Agger 3, , , ,66% 8, ,27 3 Altenkirchen 2, , , ,13% 4, ,33 4 Bonn 2, , , ,26% 5, ,47 5 Braunfels 2, , , ,86% 4, ,08 6 Dinslaken 2, , , ,67% 5, ,47 7 Düsseldorf 7, , , ,62% 12, ,74 8 Düsseldorf-Mettmann 3, , , ,11% 8, ,82 9 Duisburg 3, , , ,98% 6, ,52 10 Essen 7, , , ,26% 14, ,96 11 Gladbach-Neuss 5, , , ,18% 13, ,40 12 Bad Godesberg-Voreifel 2, , , ,44% 5, ,14 13 Jülich 3, , , ,07% 7, ,18 14 Kleve 2, , , ,63% 3, ,80 15 Koblenz 4, , , ,74% 8, ,64 16 Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 12, , , ,30% 30, ,58 17 Krefeld-Viersen 5, , , ,18% 10, ,29 18 Lennep 3, , , ,47% 5, ,24 19 Leverkusen 3, , , ,72% 7, ,28 20 Moers 4, , , ,63% 9, ,60 21 An Nahe und Glan 4, , , ,97% 4, ,10 22 Niederberg 2, , , ,39% 4, ,15 23 Obere Nahe 2, , , ,14% 5, ,14 24 Oberhausen 2, , , ,48% 5, ,40 25 An der Ruhr 3, , , ,93% 4, ,98 26 Saar-Ost 2, , , ,14% 4, ,42 27 Saar-West 4, , , ,73% 7, ,10 28 An Sieg und Rhein 5, , , ,10% 12, ,79 29 Simmern-Trarbach 2, , , ,93% 3, ,56 30 Solingen 2, , , ,75% 5, ,02 31 Trier 2, , , ,38% 5, ,28 32 Wesel 2, , , ,74% 3, ,32 33 Wetzlar 1, , , ,16% 3, ,64 34 Wied 2, , , ,40% 4, ,13 35 Wuppertal 4, , , ,87% 10, ,77 Summen: 132, , , ,39% 265, ,27 21

22 Anlage 6-2 Pauschalbetrag je Pfarrstelle = ,43 Länderzuschüsse, einschließlich nicht verbrauchte Länderzuschüsse aus 2011: Nordrhein-Westfalen = ,85 Rheinland-Pfalz = ,92 Hessen = , ,59 Länderzuschüsse je Pfarrstelle: Nordrhein-Westfalen = 1.079, ,75 Rheinland-Pfalz = 224, ,78 Hessen = 42, ,60 Saarland = 79,35 0,00 Anteil des Pauschalbetrages für die Pfarrbesoldung am Kirchensteueraufkommen (Sp. 16) = 21,39% 22