Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2017 (01.01.2017-31.12.2017) - Konsolidierte Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung - Dieburger Straße 148 a 64287 HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
- Konsolidiert - Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2017 Blatt 2 Bescheinigung des Steuerberaters über die Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung - der Stiftung der Karma Kagyü Line für das Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen der Satzung erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns durchgeführten Tätigkeiten und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter des Auftraggebers. Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierung- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen. Wir bestätigen, dass das Stiftungsvermögen entsprechend 6 HStG ungeschmälert erhalten geblieben ist, der Stiftungszweck entsprechend der verfassungsmäßigen Regelungen und unter Beachtung des 6 Abs. 3 HStG erfüllt wurde und die Vorschriften der Abgabenordnung eingehalten wurden. Ahrensburg, den 16.01.2019 HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
- Konsolidiert - Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2017 Blatt 3 ERLÄUTERUNGEN Rechtliche Verhältnisse Die mit Sitz in wurde vom Regierungspräsidium am 17. Dezember 1999 durch Ausstellung der Stiftungsurkunde gemäß 3 Abs. 1 des Hessischen Stiftungsgesetzes genehmigt Die Satzung wurde zuletzt am 26.03.2016 geändert. Stiftungszweck Zweck der Stiftung ist die Schaffung und Erhaltung einer dauerhaften Grundlage, die es Laien- Verwirklichern ermöglicht, buddhistische Religion, Philosophie und Kultur in nicht ursprünglich buddhistischen Ländern in der Tradition des tibetischen Buddhismus zu erhalten, zu pflegen und zu praktizieren. Die Stiftung verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts steuerbegünstigte Zwecke der Abgabenordnung. Der Stiftungszweck wird im In- und Ausland durch Förderung von Vorhaben erfüllt, die der Lehre, dem Studium und der Praxis des Laien- und Verwirklicherwegs in der der Diamantwegübertragung dienen. Vertretungsbefugnis Vertretungsberechtigtes Stiftungsorgan ist der Vorstand. Nach der derzeit gültigen Stiftungsatzung gilt folgende Vertretungsregelung: Der Vorstand führt die Geschäfte der Stiftung und vertritt sie gerichtlich und außergerichtlich. Jeweils zwei er zusammen führen die Geschäfte und vertreten die Stiftung. Der Vorstand ernennt die Geschäftsführung, die aus bis zu drei Geschäftsführern mit notarieller Generalvollmacht besteht. Vertretungsberechtigte Personen sind derzeit: Lama Ole Nydahl Anna Potyka Julianne Ferenczy Mira Boboli Tomek Lehnert Alfonso Costa Dr. Kai Burmeister Jan Weber Vorsitzender des Vorstandes Geschäftsführer mit Generalvollmacht Geschäftsführer mit Generalvollmacht HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
- Konsolidiert - Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2017 Blatt 4 Bilanzierung und Ergebnisrechnung Die Gliederung der Vermögensübersicht erfolgte in Anlehnung an die Bestimmungen des dritten Buches des Handelsgesetzbuches, soweit es für Kapitalgesellschaften vorgesehen ist und im 266 HGB im Einzelnen niedergelegt ist. Die Gliederung der Ergebnisrechnung erfolgt in gleicher Weise wie im Vorjahr. Sie berücksichtigt die gemeinnützigen Anforderungen. Die Erstellung der Vermögensübersicht erfolgte in Anlehnung an die Bestimmungen des dritten Buches des Handelsgesetzbuches, soweit dies für gemeinnützige Zwecke möglich war. In entsprechender Weise wurde bei der Bewertung verfahren. HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
BILANZ Blatt 3 AKTIVA 31. Dezember 2017 PASSIVA zum Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 7.294,00 9.868,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 29.346.464,80 29.510.507,04 2. technische Anlagen und Maschinen 69.757,00 48.668,00 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.813.064,39 1.858.502,39 31.229.286,19 31.417.677,43 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen 3.420,00 3.420,00 2. Wertpapiere des Anlagevermögens 503.455,00 503.455,00 3. sonstige Ausleihungen 240.000,00 80.000,00 4. Genossenschaftsanteile 32.000,00 32.000,00 778.875,00 618.875,00 A. Eigenkapital I. Stiftungskapital 58.894,52 58.894,52 Stiftungskapital 2.967.911,81 2.837.911,81 Summe Kapital 3.026.806,33 2.896.806,33 II. Kapitalrücklage 3.935.485,86 3.926.175,33 III. Gewinnvortrag 23.942.720,07 22.738.806,04 IV. Bilanzgewinn 0,00 1.203.914,03 B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 11.592,27 21.079,18 2. sonstige Rückstellungen 81.255,72 81.220,40 92.847,99 102.299,58 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 3.320.649,22 3.610.253,43 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 103.514,27 114.739,35 3. sonstige Verbindlichkeiten 483.136,40 834.480,60 3.907.299,89 4.559.473,38 D. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 2.720,97 B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. fertige Erzeugnisse und Waren 46.958,25 48.866,54 2. geleistete Anzahlungen 17.000,00 0,00 63.958,25 48.866,54 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 218.719,76 239.510,39 2. Forderungen gegenüber eigenen Zentren 7.400,72 4.663,82 244.174,21 Übertrag 226.120,48 32.079.413,44 32.339.461,18 Übertrag 34.905.160,14 35.430.195,66
BILANZ Blatt 4 AKTIVA 31. Dezember 2017 PASSIVA zum Geschäftsjahr Vorjahr Übertrag 226.120,48 32.079.413,44 32.339.461,18 244.174,21 Geschäftsjahr Vorjahr Übertrag 34.905.160,14 35.430.195,66 3. sonstige Vermögensgegenstände 120.213,38 99.532,32 346.333,86 343.706,53 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 2.465.018,88 2.978.496,17 C. Rechnungsabgrenzungsposten 14.393,96 12.705,99 34.905.160,14 35.430.195,66 34.905.160,14 35.430.195,66
Blatt 5 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 Geschäftsjahr Vorjahr 1. Umsatzerlöse 2.753.110,59 3.793.420,42 2. Gesamtleistung 2.753.110,59 3.793.420,42 3. sonstige betriebliche Erträge a) ordentliche betriebliche Erträge aa) sonstige ordentliche Erträge 25.500,64 24.345,00 b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 2.784,20 0,00 c) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.494,93 2.708,12 31.779,77 27.053,12 4. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 238.263,24-378.699,35-5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 5.445,00-5.400,00- b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 1.625,28-1.730,86-7.070,28-7.130,86-6. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 792.411,54-733.524,87-7. sonstige betriebliche Aufwendungen a) ordentliche betriebliche Aufwendungen aa) Raumkosten 653.549,21-588.038,44-588.038,44- Übertrag 653.549,21-1.747.145,30 2.113.080,02
Blatt 6 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 Geschäftsjahr Vorjahr Übertrag 653.549,21-1.747.145,30 2.113.080,02 588.038,44- ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 56.448,15-50.721,38- ac) Reparaturen und Instandhaltungen 21.301,32-17.639,28- ad) Fahrzeugkosten 13.425,22-4.467,49- ae) Werbe- und Reisekosten 4.140,12-9.536,76- af) verschiedene betriebliche Kosten 717.222,61-496.238,88- b) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 2.786,34-2.800,00- c) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2.053,65-57,13-1.470.926,62-1.169.499,36-8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.594,59 1.592,42 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 104.129,97-110.277,02-10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 173.683,30 1.422.934,50 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 19.322,81-3.931,07 12. sonstige Steuern 15.049,96-17.137,54-34.372,77-13.206,47-13. Jahresüberschuss 139.310,53 1.409.728,03 14. Entnahmen aus Gewinnrücklagen a) aus anderen Gewinnrücklagen 1.697,77 540.000,00 Übertrag 141.008,30 1.949.728,03
Blatt 7 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 Geschäftsjahr Vorjahr Übertrag 141.008,30 1.949.728,03 15. Einstellungen Zustiftungen 130.000,00-455.000,00-16. Einstellungen in Gewinnrücklagen a) in andere Gewinnrücklagen 11.008,30-290.814,00-17. Bilanzgewinn 0,00 1.203.914,03