Halbjahresabschluss der Kaimer Europa GmbH (Garantin) zum 30. Juni 2016
Kaimer Europa GmbH Essen Bilanz zum 30. Juni 2016 A K T I V A P A S S I V A Anm. 30.06.2016 31.12.2015 Anm. 30.06.2016 31.12.2015 A. ANLAGEVERMÖGEN (1) A. EIGENKAPITAL EUR EUR EUR EUR EUR EUR Finanzanlagen I. Gezeichnetes Kapital 51.129,19 ( 51.129,19 ) Anteile an verbundenen Unternehmen 7.262.870,70 ( 7.262.870,70 ) II. Gewinnvortrag 1.566.734,53 ( 2.247.093,95 ) B. UMLAUFVERMÖGEN (2) III. Jahresfehlbetrag -626.444,22 ( -680.359,42 ) I. Forderungen und sonstige 991.419,50 1.617.863,72 Vermögensgegenstände 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 19.897,33 ( 19.897,33 ) B. RÜCKSTELLUNGEN (3) Sonstige Rückstellungen 6.244,25 7.000,00 2. Sonstige Vermögensgegenstände 9.830,36 ( 9.830,36 ) 29.727,69 29.727,69 C. VERBINDLICHKEITEN (4) 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistugen 4.207,98 ( 595,00 ) II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 4.817,07 5.706,37 34.544,76 35.434,06 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 6.295.543,73 ( 5.672.846,04 ) 6.299.751,71 5.673.441,04 7.297.415,46 7.298.304,76 7.297.415,46 7.298.304,76
Kaimer Europa GmbH Essen Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 01. Januar bis 30. Juni 2016 01.01. - 30.06.2016 01.01. - 30.06.2015 EUR Anm. EUR EUR 1. Sonstige betriebliche Erträge (1) 297,77 0,00 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen (2) 502.371,30 453.409,61 3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 0,00 0,00 4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (3) 124.370,69 108.690,40 5. Jahresfehlbetrag 626.444,22 562.100,01
Anhang der Kaimer Europa GmbH, Essen 1. Halbjahr des Geschäftsjahres 2016 Grundlagen Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2016 wurde nach den Vorschriften des HGB aufgestellt; ergänzend wurden die Regelungen des GmbHG beachtet. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den 266 und 275 HGB, wobei die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform aufgestellt wurde. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des 267 Abs. 1 und 4 HGB. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfolgen können, wurden teilweise im Anhang vorgenommen. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung Bilanzierung und Bewertung erfolgen nach den allgemeinen Bestimmungen der 252 bis 256 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß den 264 bis 283 HGB. Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Das gezeichnete Kapital wird mit dem unverändert im Handelsregister eingetragenen Betrag von 100.000,00 DM (51.129,19 Euro) ausgewiesen. In den sonstigen Rückstellungen wird allen übrigen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bemessen. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. 1
Erläuterungen zur Bilanz (1) Anlagevermögen Zu Anteilen an verbundenen Unternehmen machen wir folgende Angaben: Gesellschaft Anteil am Kapital Buchwert Ergebnis 1. Halbjahr 2016 Eigenkapital zum 30.06.2016 % T T T SANHA Polska Sp. z o. o., Legnica/Polen 100 5.534-25 12.962 KOLMET Nieruchomosci Sp. z o. o., Warschau/ Polen 100 1.093 97 1.721 SANHA Italia s.r.l., Mailand/Italien 100 11-196 -76 SANHA UK Ltd., Bucks/Großbritannien 100 125 695 2.474 SANHA RUS, Moskau/Russland 100 500 103-429 (2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen SANHA Italia s.r.l. (T 20; 31.12.2015 T 20). Die Sonstigen Vermögensgegenstände (T 10; 31.12.2015 T 14) enthalten Steuererstattungsansprüche. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen folgende Restlaufzeiten auf: Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände Stand 30.06.2016 bis zu einem Jahr mehr als 1 Jahr Stand 31.12.2015 bis zu einem Jahr mehr als 1 Jahr T T T T T T 20 20 0 20 20 0 10 5 5 14 4 10 30 25 5 34 24 10 2
(3) Rückstellungen Die Sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten des Jahresabschlusses und der Steuerberatung. (4) Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Gesellschafterin SANHA GmbH & Co. KG (T 4.593; 31.12.2015 T 4.017) und KOLMET Nieruchomosci Sp. z o. o. (T 1.703; 31.12.2015 T 1.656). Die Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen Stand 30.06.2016 bis zu einem Jahr mehr als 1 Jahr Stand 31.12.2015 bis zu einem Jahr mehr als 1 Jahr T T T T T T 4 4 0 11111 1 0 6.296 6.001 295 5.673 5.382 291 6.300 6.005 295 5.674 5.383 291 Haftungsverhältnisse Die Kaimer Europa GmbH ist die Garantin für die ordnungsgemäße und pünktliche Zahlung aller nach Maßgabe der Anleihebedingungen von der Emittentin (SANHA GmbH & Co. KG, Essen) oder einer Rechtsnachfolgerin der Emittentin auf die Schuldverschreibungen zu zahlenden Beträge. Die SANHA GmbH & Co. KG hat eine Unternehmensanleihe (WKN: A1TNA7) über 37,5 Mio. begeben. Das Wertpapier hat einen festen jährlichen Zinssatz von 7,75 %, eine Laufzeit bis Juni 2018 und ist im Entry Standard der Börse Frankfurt notiert. Nach unserer Einschätzung sehen wir kein Risiko aus der Inanspruchnahme bei den Haftungsverhältnissen, weil die Emittentin ihren Verpflichtungen nachkommen wird. 3
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung (1) Sonstige betriebliche Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen Auflösungen von sonstigen Rückstellungen. (2) Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen gegenüber SANHA Italia s.r.l. (3) Zinsen und ähnliche Aufwendungen Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind wie im Vorjahr ausschließlich solche an verbundene Unternehmen. 4
Sonstige Angaben Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal. Geschäftsführer ist Dipl.-Betriebswirt Bernd Kaimer, Solingen Konzernzugehörigkeit Die Kaimer Europa GmbH wird für den kleinsten Konsolidierungskreis in den Konzernabschluss der Kaimer Europa einbezogen und für den größten Konsolidierungskreis in den Konzernabschluss der SANHA GmbH & Co. KG, Essen. Der Konzernabschluss der SANHA GmbH & Co. KG, Essen wird jährlich zum 31.12. gemäß 325 HGB im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Die Befreiung des 291 HGB wird für die Kaimer Europa in Anspruch genommen. Essen, den 09. September 2016 Die Geschäftsführung Bernd Kaimer 5