w i r e c a r d Beteiligungs g m b h j a h r e s a b s c h l u s s 3 1. d e z e m b e r 2 0 1 0
B I L A N Z zum 31. Dezember 2010 Wire Card Beteiligungs GmbH 85609 Aschheim AKTIVA 31.12.2010 31.12.2009 EUR EUR EUR A. Anlagevermögen Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen 11.497.264,59 11.497.264,59 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 11.070.000,00 0,00 2. Sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0,00 11.070.000,00 0,00 II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 8.754,49 21.588,34 C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0,00 1.651.997,59 22.576.019,08 13.170.850,52
B I L A N Z zum 31. Dezember 2010 Wire Card Beteiligungs GmbH 85609 Aschheim PASSIVA 31.12.2010 31.12.2009 EUR EUR EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 25.000,00 25.000,00 II. Gewinnvortrag 0,00 0,00 III. Verlustvortrag 1.676.997,59 1.231.140,77 IV. Jahresüberschuss 24.169.778,17 0,00 V. Jahresfehlbetrag 0,00 445.856,82 Nicht gedeckter Fehlbetrag 0,00 1.651.997,59 B. Rückstellungen 22.517.780,58 0,00 1. Steuerrückstellungen 46.588,00 0,00 2. Sonstige Rückstellungen 1.000,00 1.000,00 47.588,00 1.000,00 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 59,50 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 10.650,50 13.169.791,02 10.650,50 13.169.850,52 22.576.019,08 13.170.850,52
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 Wire Card Beteiligungs GmbH 85609 Aschheim 01.01.-31.12.2010 01.01.-31.12.2009 EUR EUR EUR 1. Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Erträge 0,00 601.500,00 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen a) Legal & Consulting 85,00 135,00 b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 150,00 150,00 c) Sonstige Kosten 222,70 255,15 d) Verluste aus Wertminderungen 0,00 600.000,00 457,70 600.540,15 3. EBIT -457,70 959,85 4. Erträge aus Beteiligungen 23.972.448,87 0,00 5. Zinserträge und Zinsaufw. I/Co Zinserträge I/Co 405.000,00 0,00 Zinsaufwendungen I/Co 160.625,00 446.816,67 244.375,00-446.816,67 6. Finanzergebnis 24.216.823,87-446.816,67 7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 24.216.366,17-445.856,82 8. Steuern Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 46.588,00 0,00 9. Jahresergebnis vor Dividends 24.169.778,17-445.856,82 10. Jahresüberschuss nach 24.169.778,17 0,00 Dividends 11. Jahresfehlbetrag nach 0,00 445.856,82 Dividends
Einzelabschluss der Wire Card Beteiligungs GmbH zum 31. Dezember 2010 Anhang für das Geschäftsjahr 2010 1 Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss der Wire Card Beteiligungs GmbH, Grasbrunn, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes (GmbHG) zu beachten. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des 267 Abs. 1 HGB. Der Stetigkeitsgrundsatz des 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB, der sich sowohl auf die Ausübung von Bewertungsmethoden als auch die Inanspruchnahme von Ausweiswahlrechten bezieht, wurde beachtet. 2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 2.1 Anlagevermögen 2.1.1 Finanzanlagen Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Eine außerplanmäßige Abschreibung auf Grund einer dauernden Wertminderung gemäß 253 Abs. 3 HGB war nicht erforderlich. 2.2 Forderungen Die Forderungen wurden zum Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Nicht kurzfristige Forderungen gegenüber verbunden Unternehmen werden marktgerecht verzinst. 2.3 Bankguthaben Die Kontostände der Geschäftskonten wurden zum Nominalwert angesetzt und stimmen zum Stichtag 31. Dezember 2010 mit den vorliegenden Kontoauszügen überein. 2.4 Rückstellungen Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in angemessener Höhe gebildet. 2.5 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Nicht kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter Wirecard AG wurden marktgerecht verzinst.
Einzelabschluss der Wire Card Beteiligungs GmbH zum 31. Dezember 2010 3 Erläuterungen zum Jahresabschluss 3.1 Erläuterungen zur Bilanz 3.1.1 Anlagevermögen Das Finanzanlagevermögen weist die Beteiligung an der Wirecard Bank AG aus. 3.1.2 Forderungen Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf TEUR 11.070 (Vj.: TEUR 0). TEUR 10.800 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. 3.1.3 Guthaben bei Kreditinstituten Die Guthaben bei Kreditinstituten von TEUR 9 beinhalten Bankguthaben gegenüber dem verbundenen Unternehmen Wirecard Bank AG i. H. v. TEUR 3. 3.1.4 Eigenkapital/Bilanzgewinn Im Berichtszeitraum wurde durch Dividendeneinnahmen von der Beteiligung Wirecard Bank AG ein Jahresüberschuss von TEUR 24.170 erwirtschaftet. Die Gesellschaft weist zum Berichtsjahresende einen Bilanzgewinn von TEUR 22.493 aus. 3.1.5 Verbindlichkeiten Zum Berichtsjahresende bestehen Verbindlichkeiten von TEUR 11 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr gegen den Gesellschafter Wirecard AG. Die in der Eröffnungsbilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegen den Gesellschafter Wirecard AG von TEUR 320 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 12.850 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr konnten im Berichtsjahr sämtlich getilgt werden. 4 Sonstige Angaben 4.1 Geschäftsführer Dr. Markus Braun, Wirtschaftsinformatiker Vorstand der Wirecard AG 4.2 Name und Sitz des Mutterunternehmens Die Wire Card Beteiligungs GmbH wird von der Wirecard AG beherrscht. Aus diesem Grund wird die Wire Card Beteiligungs GmbH in den Konzernabschluss der Wirecard AG einbezogen. Der Sitz der Konzernmutter ist in 85630 Grasbrunn. Die Offenlegung des Konzernabschlusses soll im elektronischen Bundesanzeiger erfolgen.
Einzelabschluss der Wire Card Beteiligungs GmbH zum 31. Dezember 2010 4.3 Anteilsbesitz An dem folgenden Unternehmen ist die Wire Card Beteiligungs GmbH zum 31. Dezember 2010 unmittelbar i. S. v. 285 Nr. 11 HGB beteiligt: Anteil Eigenkapital zum 31. Dezember 2010 in EUR Jahresergebnis 2010 in EUR Wirecard Bank AG, Grasbrunn (Deutschland) 100 % 39.532.541,32 19.456.596,32 Grasbrunn, 10. März 2011 Dr. Markus Braun Geschäftsführer