XI. Rechnungen der unter kantonaler Aufsicht stehenden öffentlich-rechtlichen Anstalten
KANTONALE PENSIONSKASSE GRAUBÜNDEN Jahresrechnung 2007 Die Kantonale Pensionskasse Graubünden (KPG) hat die Rechnung 2007 per 31.12.2007 abgeschlossen und die Verwaltungskommission hat diese anlässlich ihrer Sitzung vom 3. April 2008 zuhanden der Regierung und des Grossen Rates verabschiedet und den Jahresbericht 2007 der KPG genehmigt. Gemäss Art. 22 des Pensionskassengesetzes genehmigt die Regierung die Jahresrechnung der Pensionskasse und bringt sie dem Grossen Rat zur Kenntnis. Solange die KPG als unselbständige Anstalt des Kantons geführt wird, hat auch der Grosse Rat die Jahresrechnung der KPG zu genehmigen. Dies geschieht zusammen mit der Staatsrechnung in der Juni-Session des Grossen Rates. Der Jahresbericht der KPG wird allen Mitgliedern des Grossen Rates zur Kenntnis zugestellt. Mit Bericht vom 22. Februar 2008 empfiehlt die Calanda Treuhand AG als von der Regierung gewählte Kontrollstelle, die vorliegende Jahresrechnung 2007 zu genehmigen. Der Erläuterungsbericht der Kontrollstelle vom 17. März 2008 liegt ebenfalls vor. Rechnungslegung Die Rechnungslegung erfolgt seit 2005 nach den Rechnungslegungsvorschriften Swiss GAAP FER 26. Das primäre Anliegen des Gesetzgebers ist die erhöhte Transparenz und das Offenlegen der tatsächlichen finanziellen Verhältnisse, welche direkt in der Bilanz dargestellt werden. Unabhängig vom Rechnungsergebnis müssen die notwendigen Rückstellungen entsprechend den Berechnungen des Pensionskassenexperten gebildet werden. Der Deckungsgrad wird nach der Vorgabe von Art. 44 BVV2 ermittelt. Das ungenügende positive Rechnungsergebnis zwingt die KPG per Ende 2007 zulasten der Wertschwankungsreserven eine Korrektur vorzunehmen. Der Deckungsgrad sinkt dadurch von 104.9 % auf 104.4 %. Die durch die Expertin berechneten Rückstellungen wurden den aktuellen Gegebenheiten angepasst. Details zum Ergebnis entnehmen sie bitte dem Jahresbericht 2007 der KPG. (in Mio. Franken) Vorsorgekapital Total Vorsorgekapital Aktive 1'104.0 Total Vorsorgekapital Rentner 818.0 Versicherungstechnische Rückstellungen Zunahme Lebenserwartung Aktive + Rentner 45.5 Risikoschwankungsreserve Aktive Versicherte 27.7 Rückstellung Senkung technischer Zinssatz auf 3.50 % 35.8 Kapital nach Marktwerten per 31.12.2007 2'119.9./. Deckungskapital (Vorsorgekapital + Versicherungstech. Rückstellungen) 2'031.0 Wertschwankungsreserven 88.9 Deckungsgrad 104.4% B 197
BILANZ PER 31. DEZEMBER 2007 KANTONALE PENSIONSKASSE GRAUBÜNDEN 31. Dezember 2006 31. Dezember 2007 Aktiven Passiven vom Vorjahr 2'129'924'052.40 AKTIVEN 2'128'310'931.72-1'613'120.68 2'129'924'052.40 Gesamtvermögen 2'128'310'931.72-1'613'120.68 1'172'512'167.81 Nominalwertvermögen 1'173'768'701.27 1'256'533.46 166'967'343.07 Flüssige Mittel 368'823'221.89 201'855'878.82 8'910'926.53 Debitoren 11'316'858.02 2'405'931.49 597'600'349.18 Obligationen Schweiz 351'869'725.00-245'730'624.18 164'496'496.25 Obligationen Ausland 215'114'354.00 50'617'857.75 228'371'653.90 Hypothekaranlagen 217'372'111.65-10'999'542.25 6'165'398.88 Transitorische Aktiven 9'272'430.71 3'107'031.83 957'411'884.59 Sachwertvermögen 912'703'185.45-44'708'699.14 172'584'040.25 Aktien Schweiz 167'072'971.00-5'511'069.25 370'332'111.27 Aktien Ausland 322'218'333.00-48'113'778.27 270'616'718.95 Immobilien Direktanlagen CH 276'225'069.45 5'608'350.50 95'689'245.00 Immobilien Indirektanlagen CH 100'752'250.00 5'063'005.00 48'189'769.12 Immobilien Indirektanlagen Ausland 46'434'562.00-1'755'207.12 Alternative Anlagen 41'839'045.00 41'839'045.00 Hedge Funds 41'839'045.00 41'839'045.00 2'129'924'052.40 PASSIVEN 2'128'310'931.72-1'613'120.68 5'432'845.22 Fremdkapital 4'990'419.23-442'425.99 553'456.85 Kreditoren 621'292.55 67'835.70 4'879'388.37 Transitorische Passiven 3'900'528.68-978'859.69 Rückstellungen Teilliquidation 468'598.00 1'939'509.47 Mittel für VKHHL 1) 1'939'509.47 100'003'683.72 Wertschwankungsreserven 88'920'352.32-11'083'331.40 2'022'548'013.99 Vorsorgekapital 2'030'989'332.70 8'441'318.71 1'080'460'890.99 Sparguthaben 1'095'300'832.70 14'839'941.71 829'195'923.00 Deckungskapital Rentner 817'980'100.00-11'215'823.00 10'298'400.00 Barwert Zusatzgutschriften 8'694'500.00-1'603'900.00 102'592'800.00 Technische Rückstellungen 109'013'900.00 6'421'100.00 Sparkapital Richter 2) 1'471'318.00 1'471'318.00 1) VKHHL = Versicherungskasse der Handarbeits- und Hauswirtschaftslehrerinnen. Integration in die KPG per 1. Januar 2001 2) Kapital der Rentenbeziehenden ehemaligen Richter B 198
ERFOLGSRECHNUNG VOM 1.1. - 31.12.2007 KANTONALE PENSIONSKASSE GRAUBÜNDEN Rechnung 2006 Rechnung 2007 Aufwand Ertrag vom Vorjahr 221'213'625.71 AUFWAND 171'603'235.86-49'610'389.85 92'004'720.45 Versicherungsleistungen 86'953'350.95-5'051'369.50 56'539'767.00 Altersrenten 56'702'477.00 162'710.00 17'661'158.65 Kapitalabfindungen 12'852'541.95-4'808'616.70 5'569'693.80 Invalidenrenten 5'004'351.00-565'342.80 11'921'744.00 Ehegattenrenten 12'096'949.00 175'205.00 176'848.00 Waisenrenten 188'638.00 11'790.00 135'509.00 Kinderzulagen 108'394.00-27'115.00 32'791'808.79 Austrittsleistungen 60'351'296.15 27'559'487.36 25'935'808.79 Freizügigkeitsleistungen 54'232'806.15 28'296'997.36 6'856'000.00 Bezüge WEF 6'118'490.00-737'510.00 25'621'433.95 Verzinsung Sparguthaben Aktive 25'946'205.80 324'771.85 23'688'108.00 Veränderung Deckungskapital 6'211'667.46-17'476'440.54 4'238'700.00 Veränderung Lebenserwartung Aktive 1'831'398.00-2'407'302.00 6'081'789.00 Veränderung Deckungskapital Aktive -11'044'315.54-17'126'104.54-1'856'800.00 Reduktion Barwert Zusatzgutschriften -1'603'900.00 252'900.00 4'417'200.00 Zunahme Lebenserwartung Rentner 3'753'400.00-663'800.00 10'807'219.00 Zunahme Deckungskapital Rentner 13'275'085.00 2'467'866.00 743'575.00 Beiträge an Sicherheitsfonds BVG 569'392.00-174'183.00 1'205'594.00 Verwaltungskosten 1'395'590.51 189'996.51 47'219'985.52 Wertschwankungsreserve -11'129'167.01-58'349'152.53-2'061'600.00 Technische Rückstellungen 1'304'900.00 3'366'500.00. 221'213'625.71 ERTRAG 171'603'235.86-49'610'389.85 113'240'214.05 Beiträge 123'562'913.29 10'322'699.24 85'720'300.25 Ordentliche Beiträge 85'926'710.70 206'410.45 27'519'913.80 Einmaleinlagen und Einkaufssummen 37'636'202.59 10'116'288.79 251'908.00 Ertrag aus Versicherungsleistungen -251'908.00 107'678'251.39 Vermögenserträge 47'990'845.47-59'687'405.92-3'691'942.22 Ertrag aus flüssigen Mitteln und kurzfristigen 3'382'783.45 7'074'725.67 Anlagen 7'623'441.29 Ertrag aus Obligationen CHF 4'982'421.21-2'641'020.08 3'577'096.23 Ertrag aus Obligationen Ausland Fremdwährung 75'556.19-3'501'540.04 8'360'410.78 Ertrag aus Hypothekaranlagen 5'478'473.89-2'881'936.89 34'489'032.97 Ertrag aus Aktien Schweiz 4'687'399.18-29'801'633.79 37'359'855.63 Ertrag aus Aktien Ausland 13'134'739.90-24'225'115.73 8'102'742.71 Ertrag aus Immobilien Direktanlagen CH 12'607'518.25 4'504'775.54 4'911'795.71 Ertrag aus Immobilien Indirektanlagen CH 4'864'318.66-47'477.05 7'055'765.14 Ertrag aus Immobilien Indirektanlagen Ausland -928'961.07-7'984'726.21 Ertrag aus Hedge Fund -250'158.69-250'158.69 107'485.90 Bauzinsen 130'248.50 22'762.60-2'848.40 Bankspesen -3'238.10-389.70-214'584.35 Vermögensverwaltungskosten -170'255.90 44'328.45 43'252.27 Sonstiger Ertrag 49'477.10 6'224.83 B 199
BILANZ PER 31. DEZEMBER 2007 ARBEITSLOSENKASSE GRAUBÜNDEN 31. Dezember 31. Dezember 2007 2006 Aktiven Passiven zum Vorjahr 4'710'770.20 AKTIVEN 4'953'168.35 242'398.15 2'558'034.25 Flüssige Mittel 3'316'038.90 758'004.65 10'935.92 Postcheck 11'021.52 85.60 2'547'098.33 Banken 3'305'017.38 757'919.05 2'129'779.95 Guthaben 1'636'793.45-492'986.50 2'017.65 Verrechnungssteuern 2'079.80 62.15 Vorschüsse an Versicherte 1'300.00 1'300.00 482'298.05 Rückforderungen 485'507.65 3'209.60 7'175.25 Forderungen Träger 7'175.25 Forderungen Arbeitslosenversicherungs- 618'037.40 gesetz Art. 29 539'842.10-78'195.30 975'129.05 Forderungen Insolvenz 556'404.90-418'724.15 45'122.55 Forderungen Berufspraktika 44'483.75-638.80 22'956.00 Mobilien 336.00-22'620.00 262.00 Büromobiliar und -maschinen 262.00 22'694.00 EDV-Anlagen 74.00-22'620.00 4'710'770.20 PASSIVEN 4'953'168.35 242'398.15 563.60 Nicht ausbezahlte Leistungen 4'246.55 3'682.95 563.60 Nicht zustellbare Leistungen 4'246.55 3'682.95 101'375.15 Kreditoren 90'495.75-10'879.40 96'996.50 Quellensteuerabzüge 87'683.50 4'378.65 Uebrige Kreditoren 2'812.25-1'566.40 2'231'158.85 Rückstellungen 1'844'188.40-386'970.45 Rückstellungen Arbeitslosenversicherungs- 618'037.40 gesetz Art. 29 539'842.10-78'195.30 975'129.05 Rückstellungen Insolvenz 556'404.90-418'724.15 30'119.40 Rückstellungen Haftungsrisikovergütung 33'961.30 3'841.90 45'122.55 Rückstellungen Berufspraktika 44'483.75-638.80 562'750.45 Rückstellungen Bonus 669'496.35 106'745.90 6'019.85 Transitorische Passiven 1'204.75-4'815.10 6'019.85 Transitorische Passiven 1'204.75-4'815.10 2'371'652.75 Betriebskapital 3'013'032.90 641'380.15 2'371'652.75 Betriebskapital 3'013'032.90 641'380.15 B 200
BETRIEBSRECHNUNG VOM 1.01.2007-31.12.2007 ARBEITSLOSENKASSE GRAUBÜNDEN Rechnung 2006 Rechnung 2007 1) Aufwand Ertrag zum Vorjahr 59'776'639.63 AUFWAND 48'174'779.70-11'601'859.93 49'893'411.15 Ausgerichtete Entschädigungen 37'487'669.80-12'405'741.35 47'305'921.30 ALE-AAM-Taggelder AHV-pflichtige 35'794'230.50-11'511'690.80 44'373.40 ALE-AAM-Taggelder nicht AHV-pflichtige 40'549.15-3'824.25 101'269.65 ALE-AAM-Taggelder nicht AHV-pfl. aus Erlass 86'810.95-14'458.70 699'175.10 ALE-AAM-Taggelder Kinderzulagen 541'423.30-157'751.80 122'731.70 Kurzarbeitsentschädigung 127'784.75 5'053.05 1'402'857.85 Schlechtwetterentschädigung 545'794.15-857'063.70 217'082.15 Insolvenzentschädigung 351'077.00 133'994.85 7'522'255.10 Leistungen Präventivmassnahmen 7'852'329.85 330'074.75 5'236'484.10 Projektbezogene Kosten 5'892'052.95 655'568.85 85'663.00 Ausbildungszuschüsse 56'775.05-28'887.95 1'444'666.20 Kursauslagen 1'176'540.00-268'126.20 201'472.55 Einarbeitungszuschüsse 214'429.60 12'957.05 123'853.30 Pendlerkostenbeiträge 124'564.95 711.65 430'115.95 Beiträge Wochenaufenthalter 387'967.30-42'148.65 31'568.50 Vorschüsse Bilaterale VL 17'807.15-13'761.35 2'274'101.83 Verwaltungskostenentschädigung 2'136'073.10-138'028.73 30'987.30 Verwaltungskosten Fonds 39'512.25 8'524.95 24'314.60 Abschreibungen -24'314.60 1.15 Übriger Aufwand 7.40 6.25 ERTRAGSÜBERSCHUSS 641'380.15 641'380.15 59'776'639.63 ERTRAG 48'174'779.70-11'601'859.93 54'562'930.30 Leistungen Ausgleichsfonds 44'566'679.30-9'996'251.00 6'306.55 Zinsen 6'622.35 315.80 225'755.00 Ertrag Insolvenz 440'120.75 214'365.75 304'497.35 Ertrag Berufspraktika 205'346.70-99'150.65 16'930.75 Ertrag Trägerhaftung 6'242.80-10'687.95 3'927'564.65 AHV/SUVA/BVG-Beiträge 2'946'437.80-981'126.85 1'759.60 Übriger Ertrag 3'330.00 1'570.40 730'895.43 AUFWANDÜBERSCHUSS -730'895.43 1) Provisorische, vom SECO noch nicht genehmigte Rechnung. B 201