Vereinfachter Verkaufsprospekt Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund Ein indexorientierter Fonds (ein Teilfonds von Vanguard Investment Series plc, einem Umbrella-Fonds mit Haftungstrennung zwischen den Teilfonds) Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie lesen und, bevor Sie Anlagen tätigen, verstanden haben sollten. Sie sollten es für künftige Bezugnahmen aufbewahren. Setzen Sie sich bitte bei jeglichen Fragen bezüglich der Inhalte dieses Prospekts mit Ihrem Finanzberater in Verbindung. Vereinfachter Verkaufsprospekt vom 13. Dezember 2011 Potenzielle Anleger sollten den Prospekt für die Gesellschaft vom 13. Dezember 2011 (der Prospekt ) lesen, bevor sie eine Anlageentscheidung treffen. Die Rechte und Pflichten der Anleger sowie ihre Rechtsbeziehung zu der Gesellschaft sind im Prospekt festgelegt.
2 Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund Dieser vereinfachte Verkaufsprospekt enthält wichtige Informationen über die Vanguard Investment Series plc (die Gesellschaft ) und den Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund (der Fonds ), der ein gesonderter Teilfonds der Gesellschaft ist. Die Gesellschaft ist eine offene Investmentgesellschaft mit variablem Kapital, die am 4. März 1998 in Irland eingetragen und von der Irischen Zentralbank am 25. März 1998 zugelassen wurde und als OGAW gemäß der Richtlinien der Europäischen Gemeinschaften (Organismen für gemeinsame Anlagen in übertragbaren Wertpapieren) von 2011 behandelt wird. Die Gesellschaft hat 33 Teilfonds: Vanguard 20+Year Euro Treasury Index Fund, Vanguard 30-40 Year Duration Euro Index Fund, Vanguard Emerging Markets Stock Index Fund, Vanguard Euro Government Bond Index Fund, Vanguard Euro Investment Grade Bond Index Fund, Vanguard European Enhanced Equity Fund, Vanguard European Stock Index Fund, Vanguard Eurozone Inflation-Linked Bond Index Fund, Vanguard Eurozone Stock Index Fund, Vanguard Global Bond Index Fund, Vanguard Global Enhanced Equity Fund, Vanguard Global Small-Cap Index Fund, Vanguard Global Stock Index Fund, Vanguard Japan Enhanced Equity Fund, Vanguard Japan Government Bond Index Fund, Vanguard Japan Stock Index Fund, Vanguard Pacific ex-japan Stock Index Fund, Vanguard SRI Global Stock Fund, Vanguard SRI European Stock Fund, Vanguard Switzerland Stock Index Fund, Vanguard U.K. Government Bond Index Fund, Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund, Vanguard U.K. Stock Index Fund, Vanguard U.S. Discoveries Fund, Vanguard U.S. Enhanced Equity Fund, Vanguard U.S. Fundamental Value Fund, Vanguard U.S. Futures Fund, Vanguard U.S. Government Bond Index Fund, Vanguard U.S. Investment Grade Credit Index Fund, Vanguard U.S. Mortgage Backed Securities Bond Index Fund, Vanguard U.S. Opportunities Fund, Vanguard U.S. Ultra-Short-Term Bond Fund und Vanguard U.S. 500 Stock Index Fund. Die Basiswährung des Fonds ist das GBP. Anlageziel Der Fonds strebt Renditen an, die der Performance eines marktgewichteten Anleiheindex für GBP-Anleihen mit Investment-Grade, Staatsanleihen ausgenommen, mit einer mittelfristigen gewichteten Durchschnittslaufzeit entsprechen. Anlagepolitik Der Fonds wird den Barclays Capital Global Aggregate U.K. Non-Government Float Adjusted Bond Index oder einen anderen ähnlichen Index zu Vergleichszwecken heranziehen, den der Verwaltungsrat gelegentlich auf der Grundlage wählt, dass dieser andere Index nach Ansicht des Verwaltungsrats besser für den relevanten Markt geeignet ist und diesen besser widerspiegelt, vorausgesetzt, dass jede solche Wahl eines anderen Indexes durch den Verwaltungsrat den Anteilinhabern angemessen mitgeteilt werden muss (der Index ). Der Fonds verfolgt eine Passivmanagement- bzw. Indexierungsstrategie mit dem Ziel, die Performance des Index nachzubilden, der eine Teilmenge des Barclays Capital Global Aggregate Float Adjusted Bond Index ist. Dieser marktgewichtete Index soll das gesamte Spektrum der auf GBP lautenden festverzinlischen Wertpapiere mit Investment-Grade widerspiegeln, mit Ausnahme von Schatztiteln und regierungsnahen Wertpapieren. Bei allen Emissionen beträgt die Laufzeit jeweils mehr als ein Jahr. Der Fonds investiert durch Nachbildung des Index, das heißt, er hält eine Reihe von Wertpapieren, die in ihrer Gesamtheit bezüglich der Hauptrisikofaktoren und anderer Merkmale dem vollständigen Indexbestand nahe kommen.
Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund 3 Die Anlagepolitik des Fonds besteht darin, im Wesentlichen in voller Höhe in Anleihen investiert zu bleiben. Mindestens zwei Drittel des Nettovermögens des Fonds (ohne Berücksichtigung ergänzender liquider Mittel) werden stets in auf GBP lautende Anleihen mit Investment-Grade investiert sein, die im Index geführt werden. Maximal ein Drittel des Nettovermögens des Fonds (ohne Berücksichtigung ergänzender liquider Mittel) kann insgesamt in Anleihen und kurzfristige Schuldverschreibungen investiert werden, die wie nachstehend beschrieben auf GBP lauten oder gegenüber dem GBP abgesichert sind. Diese Wertpapiere können von einem im Index geführten oder einem nicht im Index geführten Emittenten stammen. Der Fonds kann aufgrund seiner nicht gebundenen Mittel in kurzfristige Wertpapiere investieren, um Liquidität zur Ausführung von Rücknahmeanträgen vorzuhalten. Diese kurzfristigen Wertpapiere können auf GBP und andere Währungen lauten. Sofern der Fonds in Wertpapiere investiert, die auf andere Währungen als GBP lauten, wird der Fonds diese Anlagen gegenüber dem GBP absichern. Der Fonds kann zum Zweck eines effizienten Portfoliomanagements bestimmte derivative Finanzinstrumente einsetzen. Risikoprofil Wenn Sie in den Fonds anlegen, können Sie Geld verlieren. Der Wert der und deren Erträge können sowohl steigen als auch fallen, und unter Umständen wird ein Anleger den investierten Betrag nicht zurückerhalten. Der Fonds unterliegt bestimmten Risiken hauptsächlich Risiken durch Anleihen und festverzinsliche Wertpapiere, dem Indexnachbildungsrisiko und dem Währungsrisiko, die seiner Performance schaden könnten. Eine detailliertere Beschreibung der für diesen Fonds geltenden Risikofaktoren ist im Prospekt enthalten. Performancedaten Das nachstehende Balkendiagramm soll Ihnen helfen, die Risiken einer Anlage in den Fonds zu verstehen. Das Balkendiagramm zeigt die Wertentwicklung der auf Pfund Ster-ling lautenden thesaurierenden des Fonds von einem Kalenderjahr zum anderen im dargelegten Zeitraum, wie auch die Performance des Index über denselben Zeitraum. Das Balkendiagramm zeigt den Vergleich der gesamten Anlagerenditen der aufgeführten Anteilsklasse mit denen des ehemaligen Index des Fonds, dem Barclays Capital Global Aggregate U.K. Non-Government Bond Index. Mit Wirkung vom 30. Juni 2010 begann der Fonds, den Barclays Capital Global Aggregate U.K. Non-Government Float Adjusted Bond Index nachzubilden.
11,7 11,0 8,6 8,6 4 Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund Gesamte Anlageerträge (%) 20. März 2007 31. Dezember 2010 (in Pfund Sterling) Van 1,3 1,3 Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund Barclays Capital Global Aggregate U.K. Non-Government Bond Index -5,3-4,2 2007 2008 2009 2010 Diese Grafik dient nur der Veranschaulichung; eine in der Vergangenheit erzielte Wertentwicklung sollte nicht als Hinweis auf die künftige Performance betrachtet werden. Die Daten verstehen sich ohne Zeichnungs- und Rücknahmegebühren und werden bereinigt um Steuern und Fondsgebühren berechnet. Kumulierte durchschnittliche Wertentwicklung 20. März 2007 31. Dezember 2010 (in Pfund Sterling) Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund GBP thesaurierende Barclays Capital Global Aggregate U.K. Non-Government Bond Index Seit Ein Jahr Drei Jahre Auflegung 1 7,80% 4,47% 3,89% 8,57% 4,91% 4,23% Anmerkung: Die Zahlen zur Fondsperformance in der obenstehenden Tabelle sind um die für Käufe anfallende Transaktionsgebühr bereinigt. 1 20. März 2007 Profil eines typischen Anlegers Anleger, die ein langfristiges Kapitalwachstum anstreben. Anleger mit einem langfristigen Anlagehorizont (mindestens fünf Jahre). Ausschüttungspolitik Der Fonds bietet ausschüttende und thesaurierende Anteilsklassen an. Für ausschüttende Anteilsklassen beabsichtigt der Verwaltungsrat, alles oder den im Wesentlichen diesen Anteilsklassen zuzuordnenden gesamten Nettobetrag (Zinsen und Dividenden, abzügl. Aufwendungen) des Fonds auszuschütten. Auf thesaurierende Anteilsklassen werden keine Dividenden ausgeschüttet.
Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund 5 Gebühren und Aufwendungen Gebühren der Anteilinhaber (dem Anlagebetrag direkt entnommene Gebühren) Anlegeranteile Institutionelle GBP - Ausgabeaufschlag bei Zeichnung (Vertriebsgebühr): Standard-Verwässerungsgebühr bei Zeichnung (Maximum): 1 1,00% 1,00% 1,00% Umtauschgebühr: Rücknahmegebühr: Standard-Verwässerungsgebühr bei Rücknahme: Jährliche betriebliche Aufwendungen des Fonds 2 (dem Fondsvermögen entnommene Aufwendungen) Aufwendungen für die Anlageverwaltung: 0,19% 0,19% 0,14% Verwaltungsaufwendungen und sonstige Aufwendungen: 0,21% 0,11% 0,06% Jährliche betriebliche Aufwendungen des Fonds 0,40% 0,30% 0,20% gesamt (Gesamtkostenquote): Der Portfolioumschlag belief sich für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2010 auf -36,35%. 3 1 Der Fonds kann eine Standard-Verwässerungsgebühr von bis zu 1,00% auf Anteilskäufe berechnen, um einen Teil der Kosten für den Wertpapierhandel auszugleichen. Durch diese Standard-Verwässerungsgebühr bei Zeichnungen werden diese höheren Kosten auf die Anleger umgelegt, die diese Transaktionen vornehmen, so dass sie nicht zu Lasten der bestehenden Anteilinhaber des Fonds gehen. Alle vereinnahmten Standard-Verwässerungsgebühren werden direkt an den Fonds gezahlt, während die Ausgabeaufschläge in der Regel an die Vertriebsstellen gezahlt werden. Würde diese Standard-Verwässerungsgebühr bei Zeichnungen nicht erhoben, wäre es für den Fonds schwierig, seinen Index nachzubilden. 2 Alle Prozentangaben entsprechen dem prozentualen Anteil am durchschnittlichen Nettoinventarwert des Fonds. Alle jährlichen Betriebsaufwendungen werden vom Fonds getragen. 3 Die aufsichtsrechtliche Methode zur Berechnung des Portfolioumschlags berücksichtigt die Aktivität des Anteilskapitals, was zu einem negativen Ergebnis führen kann. Die Gesellschaft kann bei der Berechnung des Zeichnungs- bzw. Rücknahmepreises für eine beliebige Anteilsklasse an einem Handelstag, an dem Nettozeichnungen bzw. -rücknahmen durchgeführt werden, den Zeichnungs- bzw. Rücknahmepreis durch zusätzliche Erhebung einer Verwässerungsgebühr zur Deckung der Handelskosten und zum Erhalt des Werts der zugrundeliegenden Vermögenswerte des betreffenden Fonds anpassen. Die Verwässerungsgebühr soll den Fonds entschädigen und wird nur in dem außergewöhnlichen Fall erhoben, dass die Handelskosten zu wesentlichen Kosten für den Fonds und dessen Anteilinhaber führen. Die Verwässerungsgebühr fließt in den Fonds ein und wird Teil des Vermögens desselben. Sie soll sowohl den Wert der zugrundeliegenden Vermögenswerte des Fonds als auch die aktuellen Beteiligungen der Anteilinhaber am Fonds schützen. Besteuerung Die Gesellschaft ist für steuerliche Zwecke in Irland ansässig und unterliegt keinen irischen Steuern auf Erträge oder Kapitalgewinne. Bei Ausgabe, Rücknahme oder Übertragung von n an der Gesellschaft wird keine irische Stempelsteuer erhoben. Anteilinhabern und potenziellen Anlegern wird empfohlen, hinsichtlich der möglichen Besteuerung oder anderer Konsequenzen des Erwerbs, Besitzes, Verkaufs, Umtauschs oder der anderweitigen Veräußerung von n gemäß den Gesetzen im Land ihrer Firmengründung, Niederlassung, Nationalität, Ansässigkeit, gewöhnlichen Ansässigkeit oder ihres Wohnsitzes ihre professionellen Berater zu konsultieren.
6 Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund Veröffentlichung der Anteilspreise Der Nettoinventarwert je Anteil des Fonds wird täglich auf der Website der Irish Stock Exchange (www.ise.ie) veröffentlicht und ist zudem am Geschäftssitz der Verwaltungsstelle erhältlich (siehe unten). Kauf und Verkauf von n können täglich direkt bei nachstehender Adresse gekauft, verkauft oder umgetauscht werden: Vanguard Investment Series plc Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund c/o J.P. Morgan Administration Services (Ireland) Limited JPMorgan House International Financial Services Centre Dublin 1 Irland Telefon: 353-1-612-3226 Fax: 353-1-612-3067 Email: international@vanguard.com Geschäftszeiten: 9.00 Uhr bis 17.00 Uhr (irischer Zeit) Montag-Freitag. Mindestanlagebetrag bei Erstzeichnung Anlegeranteile US$ 100.000 bzw. 100.000 bzw. 100.000 GBP 100.000 Institutionelle US$ 500.000 bzw. 500.000 Weitere wichtige Informationen Verwaltungsgesellschaft: Vanguard Group (Ireland) Limited 70, Sir John Rogerson s Quay, Dublin 2, Irland Depotbank: J.P. Morgan Bank (Ireland) plc JPMorgan House, siehe unten Investment-Manager: The Vanguard Group, Inc. Verwaltungsstelle: J.P. Morgan Administration Services (Ireland) Limited Promoter: The Vanguard Group, Inc. Vertriebsgesellschaft: Vanguard Asset Management, Limited Wirtschaftsprüfer: PricewaterhouseCoopers One Spencer Dock, North Wall Quay, Dublin 1, Ireland
Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund 7 Weitere Informationen und Exemplare des Prospekts und der neuesten Jahres- und Halbjahresberichte sind während der üblichen Geschäftszeiten (kostenlos) unter nachstehender Adresse erhältlich: Vanguard Investment Series plc c/o J.P. Morgan Administration Services (Ireland) Limited JPMorgan House International Financial Services Centre Dublin 1 Irland Telefon: 353-1-612-3226 Fax: 353-1-612-3067 Email: international@vanguard.com
8 Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund Zusätzliche Informationen für Anleger in Deutschland 1 Vertrieb in Deutschland Die Gesellschaft hat gemäß 132 Investmentgesetz der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht ihre Absicht angezeigt, ihrer Teilfonds in der Bundesrepublik Deutschland öffentlich zu vertreiben. 2 Zahl- und Informationsstelle in Deutschland Gemäß einem Zahl- und Informationsstellenvertrag vom 26. September 2006 (der Zahl- und Informationsstellenvertrag ) wurde die J.P. Morgan AG, Junghofstrasse 14, 60311 Frankfurt am Main, (die deutsche Zahlstelle ), von der Gesellschaft zur Zahl- und Informationsstelle in Deutschland gemäß 131 Investmentgesetz bestellt. In der Bundesrepublik Deutschland ansässige Anteilinhaber können ihre auch über die deutsche Zahlstelle kaufen, zurückgeben oder umschichten. In der Bundesrepublik Deutschland ansässige Anteilinhaber können auch verlangen, dass alle anderen Zahlungen (z.b. Dividenden), die aus dem Vermögen der Gesellschaft zu ihren Gunsten geleistet werden, über die deutsche Zahlstelle erfolgen. Alle vorgenannten Zahlungen werden abzüglich eines gegebenenfalls einzubehaltenden Steuerabzugs vorgenommen. In Deutschland ansässige Anteilinhaber können den ausführlichen Prospekt vom 13. Dezember 2011, die vereinfachten Prospekte vom 13. Dezember 2011, die Gründungsurkunde und Satzung, den letzten Jahresbericht und, sofern nachfolgend veröffentlicht, den letzten Halbjahresbericht bei der deutschen Zahlstelle unter der vorgenannten Adresse kostenlos erhalten sowie den Managementvertrag vom 9. März 1998, den Anlageverwaltungsvertrag vom 9. März 1998 in geänderter und neu formulierter Fassung, den Verwaltungsvertrag vom 24. März 1998 in ergänzter Fassung, den Depotbankvertrag vom 24. März 1998 in geänderter und ergänzter Fassung, den Marketing- und Vertriebsservicevertrag vom 1. Juli 1998 in geänderter und neu formulierter Fassung, den Vertriebsvertrag vom 12. Juni 2009 sowie die OGAW-Vorschriften und OGAW-Mitteilungen einsehen. In der Bundesrepublik Deutschland ansässige Anteilinhaber können bei der deutschen Zahlstelle auch die aktuellen Ausgabe- und Rücknahmepreise aller Anteilsklassen der Teilfonds erfragen. Die Ausgabe- und Rücknahmepreise der in der nachstehenden Tabelle aufgeführten Anteilsklassen jedes aufgelegten Teilfonds werden unter www.fundinfo.com veröffentlicht. Mitteilungen an Anteilinhaber werden in Deutschland mittels Anlegerschreiben und unter www.ebundesanzeiger.de veröffentlicht. Zudem werden die Anteilinhaber in der Bundesrepublik Deutschland mittels dauerhaften Datenträger nach 42a Investmentgesetz in folgenden Fällen informiert: Aussetzung der Rücknahme von n des Fonds, Kündigung der Verwaltung des Fonds oder dessen Abwicklung, Änderung der Verwaltungsreglements, sofern diese Änderungen mit den bisherigen Anlagegrundsätzen nicht vereinbar sind, sie wesentliche Anlegerrechte berühren oder die Vergütung und Aufwendungserstattungen betreffen, die aus dem Fondsvermögen entnommen werden können, Zusammenlegung des Fonds mit einem oder mehreren anderen Fonds, die Änderung des Fonds in einen Feeder-Fonds oder die Änderung eines Master-Fonds.
Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund 9 Rentenfonds Vanguard Euro Government Bond Index Fund Vanguard Eurozone Inflation-Linked Bond Index Fund Vanguard Euro Investment Grade Bond Index Fund Vanguard Global Bond Index Fund Vanguard Japan Government Bond Index Fund Vanguard U.S. Government Bond Index Fund Vanguard U.S. Investment Grade Credit Index Fund Vanguard U.S. Mortgage Backed Securities Bond Index Fund Vanguard U.K. Government Bond Index Fund Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund Vanguard 30-40 Year Duration Euro Index Fund Vanguard 20+ Year Euro Treasury Index Fund Vanguard U.S. Ultra-Short-Term Bond Fund Euro-Anlegeranteile, Institutionelle Euro- und Investor US Dollar Institutionelle Euro- und Euro-Anlegeranteile Euro-Anlegeranteile und Institutionelle Euro- Institutionelle US-Dollar-, Institutionelle Euro-, Institutional US Dollar Institutionelle US-Dollar- Institutionelle US-Dollar- Thesaurierende GBP, GBP Accumulation Thesaurierende GBP Institutionelle Euro- Euro, Institutional US Dollar Aktienfonds Vanguard Emerging Markets Stock Index Fund Vanguard European Stock Index Fund Vanguard Eurozone Stock Index Fund Vanguard Global Stock Index Fund Vanguard Japan Stock Index Fund Vanguard Pacific ex-japan Stock Index Fund Vanguard SRI European Stock Fund Vanguard SRI Global Stock Fund Vanguard Switzerland Stock Index Fund Vanguard U.S. Discoveries Fund Vanguard U.S. Fundamental Value Fund Vanguard U.S. Futures Fund Vanguard U.S. Opportunities Fund Vanguard U.S. 500 Stock Index Fund Vanguard Global Enhanced Equity Fund Vanguard Global Enhanced Equity Fund Euro-Anlegeranteile und, Institutionelle US-Dollar-, Euro-Anlegeranteile, Institutionelle Euro- Institutionelle Euro- Euro-Anlegeranteile, Institutionelle Euro-, Institutionelle, abgesichert in Euro, Investor US Dollar und Institutionelle US-Dollar- Institutionelle Euro-, Euro-Anlegeranteile, Investor US Dollar, Institutional US Dollar und JPY- Anlegeranteile Institutional US Dollar, GBP Accumulation und Thesaurierende GBP Institutionelle Euro- Institutionelle Euro- Institutionelle CHF- Euro-Anlegeranteile, Investor US Dollar und Institutionelle US-Dollar- Euro-Anlegeranteile, Institutionelle Euro-, Investor US Dollar und Institutionelle US-Dollar- und Institutionelle, abgesichert in Euro
10 Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund 3 Zahl- und Informationsstellenvertrag Der Zahl- und Informationsstellenvertrag sieht Freistellungen der Gesellschaft zugunsten der deutschen Zahlstelle für jedwede Handlung oder Unterlassung der deutschen Zahlstelle gemäß dem Zahl- und Informationsstellenvertrag vor, sofern diese Handlung oder Unterlassung aufgrund guten Glaubens, ohne Fahrlässigkeit, Betrug oder vorsätzlichem Fehlverhalten geschah. Der Zahl- und Informationsstellenvertrag kann jederzeit von jeder der Parteien mit einer Frist von neunzig Tagen ohne Strafe gekündigt werden. Der Zahl- und Informationsstellenvertrag kann auch sofort von jeder der Parteien durch schriftliche Mitteilung an die andere Partei nach bestimmten Vertragsbrüchen oder nach der Insolvenz einer Partei (oder in einem ähnlichen Fall) gekündigt werden. Die deutsche Zahlstelle erhält vom Fondsmanager für ihre Dienstleistungen am Anfang jedes Jahres eine jährliche Vergütung in Höhe von USD 10.000 zusammen mit Transaktionsvergütungen, deren Höhe auf vorherrschender Marktpraxis beruhen. Die deutsche Zahlstelle ist zudem berechtigt, alle angemessenen Auslagen erstattet zu bekommen. 4 Besteuerung Für in Deutschland unbeschränkt oder beschränkt Steuerpflichtige sind nur die in der nachfolgenden Tabelle aufgeführten bestimmt. Rentenfonds Vanguard Euro Government Bond Index Fund Vanguard Eurozone Inflation-Linked Bond Index Fund Vanguard Euro Investment Grade Bond Index Fund Euro-Anlegeranteile, Institutionelle Euro- und Euro-Anlegeranteile und Institutionelle Euro- Euro-Anlegeranteile und Institutionelle Euro- Aktienfonds Vanguard Emerging Markets Stock Index Fund Vanguard European Stock Index Fund Vanguard Global Stock Index Fund Vanguard Japan Stock Index Fund Vanguard Pacific ex-japan Stock Index Fund Vanguard U.S. Futures Fund Vanguard U.S. Opportunities Fund Vanguard U.S. 500 Stock Index Fund Euro-Anlegeranteile und Investor US Dollar, Institutional US Dollar, Euro- Anlegeranteile und Institutionelle Euro- Euro-Anlegeranteile, Institutionelle Euro-, Institutionelle, abgesichert in Euro, Investor US Dollar und Institutionelle US-Dollar- Euro-Anlegeranteile, Institutionelle Euro-, Investor JPY, Investor US Dollar und Institutionelle US-Dollar- Institutional US Dollar und GBP Accumulation Euro-Anlegeranteile, Investor US Dollar und Institutionelle US-Dollar- Euro-Anlegeranteile, Institutionelle Euro-, Investor US Dollar und Institutionelle US-Dollar-
Vanguard U.K. Investment Grade Bond Index Fund 11 In Bezug auf die oben genannten Anteilsklassen der aufgeführten Teilfonds, beabsichtigt die Gesellschaft, die Informationspflichten gemäß 5 Abs. 1 Investmentsteuergesetz zu erfüllen, die als Voraussetzung für die Besteuerung nach 2 und 4 Investmentsteuergesetz zu beachten sind; übernimmt hierfür jedoch keine Gewähr. Die Nichterfüllung der Pflichten kann negative steuerrechtliche Konsequenzen für in Deutschland steuerpflichtige Anleger in einem Teilfonds haben. Es wird jedoch darauf hingewiesen, dass Ausschüttungen der Teilfonds, den Anteilinhabern für Steuerzwecke zugerechnete nicht ausgeschüttete Erträge (und zum Teil auch Gewinne) der Teilfonds sowie der Erlös aus der Veräußerung, Umschichtung oder Rückgabe von n, aus der Abtretung von Ansprüchen aus den n und gleichgestellten Fällen in der Bundesrepublik Deutschland in dem gesetzlich vorgeschriebenen Umfang steuerpflichtig sind und auch einem Steuerabzug (Kapitalertragsteuer zzgl. Solidaritätszuschlag) unterliegen können. Ferner ist die sonstige (deutsche und nicht-deutsche) Besteuerung zu beachten. In diesem Zusammenhang sollte beachtet werden, dass die deutschen Einkommensteuervorschriften durch die Einführung einer Abgeltungssteuer von 25 % Prozent (zuzüglich Solidaritätszuschlag) für private Kapitaleinkünfte mit Wirkung zum 1. Januar 2009 geändert wurden. In Deutschland steuerpflichtige Anteilinhaber sollten nicht in andere Anteilsklassen oder andere Teilfonds, als die zuvor genannten anlegen, da gravierende steuerliche Belastungen die Folge sein können. Anlegern wird empfohlen, sich bezüglich der Einzelheiten der Besteuerung im Zusammenhang mit n an der Gesellschaft mit ihrem Steuerberater in Verbindung zu setzen. 2011 Vanguard Group (Ireland) Limited Alle Rechte vorbehalten. UK11/1324/112