Bachelorarbeit Michael Roth Private Altersvorsorge Beurteilung ausgewählter Anlageformen Bachelor + Master Publishing
Michael Roth Private Altersvorsorge Beurteilung ausgewählter Anlageformen ISBN: 978-3-86341-000-1 Druck Diplomica Verlag GmbH, Hamburg, 2010 Zugl. Hochschule der Sparkassen-Finanzgruppe, Bonn, Deutschland, Bachelorarbeit, 2009 Dieses Werk ist urheberrechtlich geschützt. Die dadurch begründeten Rechte, insbesondere die der Übersetzung, des Nachdrucks, des Vortrags, der Entnahme von Abbildungen und Tabellen, der Funksendung, der Mikroverfilmung oder der Vervielfältigung auf anderen Wegen und der Speicherung in Datenverarbeitungsanlagen, bleiben, auch bei nur auszugsweiser Verwertung, vorbehalten. Eine Vervielfältigung dieses Werkes oder von Teilen dieses Werkes ist auch im Einzelfall nur in den Grenzen der gesetzlichen Bestimmungen des Urheberrechtsgesetzes der Bundesrepublik Deutschland in der jeweils geltenden Fassung zulässig. Sie ist grundsätzlich vergütungspflichtig. Zuwiderhandlungen unterliegen den Strafbestimmungen des Urheberrechtes. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Die Informationen in diesem Werk wurden mit Sorgfalt erarbeitet. Dennoch können Fehler nicht vollständig ausgeschlossen werden, und die Diplomarbeiten Agentur, die Autoren oder Übersetzer übernehmen keine juristische Verantwortung oder irgendeine Haftung für evtl. verbliebene fehlerhafte Angaben und deren Folgen. Diplomica Verlag GmbH http://www.diplom.de, Hamburg 2010 Printed in Germany
Kurzfassung Die demographische Entwicklung stellt die gesetzliche Rentenversicherung vor große Herausforderungen. Bereits heute reicht die gesetzliche Rente nicht mehr aus, um den Lebensstandard im Alter zu erhalten. Bei anhaltend niedriger Geburtenrate und weiter steigender Lebenserwartung wird das Niveau der gesetzlichen Rente noch weiter sinken. 1 Durch die sich verändernde Altersstruktur der Bevölkerung kann das umlagefinanzierte System der Rentenversicherung die Belastungen zukünftig nicht mehr tragen und die gesetzliche Rente wird nur noch eine Grundsicherung darstellen. Der Rückgang des Rentenniveaus kann nur durch private Altersvorsorge ausgeglichen werden. Für die Altersvorsorge stehen viele Möglichkeiten zur Verfügung. Es lässt sich zunächst eine Unterteilung in staatlich geförderte und in staatlich nicht geförderte Vorsorge vornehmen. Besonders die geförderten Möglichkeiten, wie die Rürup- und Riester-Rente, aber auch die betriebliche Altersvorsorge, sind geeignet große Teile der entstehenden Versorgungslücke zu schließen. Vor einer Entscheidung für eines dieser Produkte, sollten die Vor- und Nachteile, die mit Abschluss eines Vertrages verbunden sind, genau betrachtet werden. Auch staatlich nicht geförderte Produkte sind zur Altersvorsorge geeignet. Sie bieten andere Vorzüge als die geförderten Vorsorgevarianten und haben ebenfalls einen hohen Stellenwert. Die Altersvorsorge sollte immer aus einer Kombination staatlich geförderter Produkte und nicht geförderter Produkte bestehen. Diversifikation ist auch bei der Altersvorsorge die richtige Entscheidung. 1 Vgl. Bundesministerium für Finanzen (2005), S. 5. I
Inhaltsverzeichnis Abbildungsverzeichnis...III 1 Einleitung... 1 2 Die aktuelle Situation in Deutschland... 3 2.1 Die demographische Entwicklung Deutschlands... 3 2.2 Das System der gesetzlichen Rentenversicherung... 5 2.2.1 Allgemeines zur gesetzlichen Rentenversicherung... 5 2.2.2 Herausforderungen für aktuelle und künftige Generationen... 7 2.3 Das Problem der Versorgungslücke bei Renteneintritt... 10 3 Das Altersvorsorgesystem in Deutschland... 14 3.1 Das Drei-Schichtenmodell im Überblick... 14 3.2 Staatlich geförderte Altersvorsorgeprodukte und ihre Vor- und Nachteile... 14 3.2.1 Die Rürup-Rente als zusätzliche Basisversorgung... 14 3.2.2 Die Riester-Rente zum Aufbau einer kapitalgedeckten Altersvorsorge... 16 3.2.3 Betriebliche Altersvorsorge die Möglichkeit für Arbeitnehmer... 20 3.3 Private Altersvorsorge ohne staatliche Förderung konkurrenzfähig?... 25 3.3.1 Immobilien als Möglichkeit der Altersvorsorge... 25 3.3.2 Fondssparpläne eine interessante Möglichkeit für junge Menschen... 29 3.3.3 Der Klassiker der Altersvorsorge die private Rentenversicherung... 32 4 Private Altersvorsorge ist für den Erhalt des Lebensstandards unverzichtbar... 36 4.1 Berücksichtigung der persönlichen Situation als Entscheidungsgrundlage... 36 4.2 Für wen ist welche Altersvorsorgemöglichkeit am geeignetsten?... 36 4.3 Die optimale Altersvorsorge eine Kombination verschiedener Bausteine... 37 5 Fazit... 40 Anhang... 42 Literaturverzeichnis... 46 II
Abbildungsverzeichnis Abbildung 1: Darstellung des Bevölkerungsaufbaus...4 Abbildung 2: Höhe des Altersquotienten...8 Abbildung 3: Entwicklung des Sonderausgabenabzugs...11 Abbildung 4: Besteuerung der Rentenbezüge...12 Abbildung 5: Drei-Schichtenmodell...14 Abbildung 6: Daten und Fakten zur Riester-Rente...17 Abbildung 7: Steuer- und Sozialversicherungsregelungen...23 Abbildung 8: Förderfähige Höchstbeträge...24 Abbildung 9: Entwicklung Anteilspreis...30 III