Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz Geschäftsbericht 2015 Inhaltsverzeichnis Jahresbericht 2 Bilanz 3 Betriebsrechnung 4 Kennzahlen 5 Risikodeckung, Rückversicherung, Organisation 5 Bericht der Kontrollstelle 6-7 Stiftungsrat und Team 8
Jahresbericht 2015 Das Konzept der Sammelstiftung Vorsorge Zentralschweiz, für das Alter vorzusorgen und damit gleichzeitig substanziell Steuern und Abgaben zu sparen, ist ein Erfolgskonzept. Seit bald 20 Jahren entwickelt sich die Stiftung sehr gut und heute sind gegen 100 Unternehmen zur Durchführung ihrer Kadervorsorge der Stiftung angeschlossen. Aus der Vermögensanlage, welche durch die einzelnen Vorsorgewerke nach unterschiedlicher und eigens definierter Anlagestrategie erfolgt, resultierte im 2015 eine durchschnittliche Performance von rund 1 %. Dieses Ergebnis ist in Anbetracht des schwierigen Markumfeldes im Jahres 2015 gut und liegt im Vergleich zu den Renditen anderer Pensionskassen im oberen Teil des Benchmarks BVG. Die freie Wahl der Bank und des Vermögensverwalters wie auch die Möglichkeit, die Vorsorgemittel in eigenen Liegenschaften oder freien Schuldbriefen anzulegen oder bestehende Hypothekarkredite über die eigene Vorsorgekasse zu amortisieren, sind nur einige Trumpfkarten, welche die Sammelstiftung Vorsorge Zentralschweiz bieten kann. Dank unserem Wissen und der langjährigen Erfahrung in allen Vorsorge- und Steuerthemen können wir Ihre Vorsorge massgeschneidert auf die Bedürfnisse Ihrer Unternehmung/ Praxis bzw. deren Versicherte konzipieren und Sie auch kompetent beraten und unterstützen. Luzern, 27. Juni 2016 Dr. Kurt Bättig Präsident Stiftungsrat Titus Scherer Geschäftsführer 2
Bilanz Aktiven (CHF) 31.12.2015 31.12.2014 Vermögensanlagen Flüssige Mittel 25'364'816 29'808'160 Forderungen und Darlehen 805'663 1'202'910 Obligationen Schweiz 2'440'018 2'667'496 Obligationen Ausland 5'267'919 4'191'099 Forderungen in Grundpfandtiteln Schweiz 45'773'000 54'201'000 Liegenschaften Schweiz 3'115'341 2'918'791 Aktien Schweiz 21'844'705 20'709'675 Aktien Ausland 10'537'082 9'820'976 Andere Anlagen 13'731'447 15'051'486 Total Vermögensanlagen 128'879'991 140'571'593 Aktive Rechnungsabgrenzung 128'187 153'449 Total Aktiven 129'008'178 140'725'042 Passiven (CHF) 31.12.2015 31.12.2014 Verbindlichkeiten 2'069'631 1'472'870 Passive Rechnungsabgrenzung 404'681 444'574 Arbeitgeber-Beitragsreserven 2'866'884 2'761'112 Altersguthaben aktive Versicherte 105'838'780 116'772'656 Wertschwankungsreserven 17'759'931 19'207'757 Stiftungskapital, Freie Mittel 68'271 66'073 Total Passiven 129'008'178 140'725'042 3
Betriebsrechnung (CHF) 2015 2014 Ordentliche Beiträge und Einlagen 7'725'628 8'299'082 Eintrittsleistungen 26'832 4'169'056 Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 7'752'460 12'468'138 Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -20'882'523-15'815'468 Auflösung Vorsorgekapitalen, technische Rückstellungen 10'828'104 1'125'261 und Beitragsreserven Versicherungsaufwand -66'052-66'076 Netto-Ergebnis Versicherungsteil -2'368'011-2'288'145 Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage 1'053'772 4'585'108 Netto-Verwaltungsaufwand -131'388-130'049 Aufwand-/Ertragsüberschuss vor Bildung -1'445'627 2'166'914 Wertschwankungsreserven Auflösung/Bildung Wertschwankungsreserven 1'447'825-2'161'242 Ertragsüberschuss 2'198 5'672 4
Kennzahlen 2015 2014 Deckungsgrad 116.8 % 116.5 % Performance 0.9 % 3.5 % Bilanzsumme 129.0 Mio. 140.7 Mio. Angeschlossene Unternehmen 96 95 Risikodeckung und Rückversicherung Sämtliche versicherungstechnischen Risiken sind vollumfänglich bei der Schweizerischen Mobiliar Lebensversicherungs-Gesellschaft in Nyon rückversichert. Organisation Depotbanken frei wählbar, zur Zeit 18 Schweizer Banken Versicherungsexperte Allvisa AG, Zürich Revisionsstelle BDO AG Aufsichtsbehörde Zentralschweizer BVG und Stiftungsaufsicht ZBSA, Luzern 5
Bericht der Revisionsstelle Tel. Fax 071 353 35 33 071 353 35 30 www.bdo.ch BDO AG Geschäftshaus "Treffpunkt" Bahnhofstrasse 2 9100 Herisau Bericht der Revisionsstelle an den Stiftungsrat der Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz, Luzern Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz, bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung und Anhang, für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Stiftungsrates Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften, der Stiftungsurkunde und den Reglementen verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung einer internen Kontrolle mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung des Experten für berufliche Vorsorge Für die Prüfung bestimmt der Stiftungsrat neben der Revisionsstelle einen Experten für berufliche Vorsorge. Dieser prüft periodisch, ob die Vorsorgeeinrichtung Sicherheit dafür bietet, dass sie ihre Verpflichtungen erfüllen kann und ob die reglementarischen versicherungstechnischen Bestimmungen über die Leistungen und die Finanzierung den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Für die für versicherungstechnische Risiken notwendigen Rückstellungen ist der aktuelle Bericht des Experten für berufliche Vorsorge nach Artikel 52e Absatz 1 BVG in Verbindung mit Artikel 48 BVV 2 massgebend. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer die interne Kontrolle, soweit diese für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen Kontrolle abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. 6
Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz, der Stiftungsurkunde und den Reglementen. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher und anderer Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung (Art. 52b BVG) und die Unabhängigkeit (Art. 34 BVV 2) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. Ferner haben wir die weiteren in Art. 52c Abs.1 BVG und Art. 35 BVV 2 vorgeschriebenen Prüfungen vorgenommen. Der Stiftungsrat ist für die Erfüllung der gesetzlichen Aufgaben und die Umsetzung der statutarischen und reglementarischen Bestimmungen zur Organisation, zur Geschäftsführung und zur Vermögensanlage verantwortlich. Wir haben geprüft, ob - die Organisation und die Geschäftsführung den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen entsprechen und ob eine der Grösse und Komplexität angemessene interne Kontrolle existiert; - die Vermögensanlage den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen entspricht; - die Vorkehren zur Sicherstellung der Loyalität in der Vermögensverwaltung getroffen wurden und die Einhaltung der Loyalitätspflichten sowie die Offenlegung der Interessenverbindungen durch das oberste Organ hinreichend kontrolliert wird; - die freien Mittel oder die Überschussbeteiligungen aus Versicherungsverträgen in Übereinstimmung mit den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen verwendet wurden; - die vom Gesetz verlangten Angaben und Meldungen an die Aufsichtsbehörde gemacht wurden; - in den offen gelegten Rechtsgeschäften mit Nahestehenden die Interessen der Vorsorgeeinrichtung gewahrt sind. Wir bestätigen, dass die diesbezüglichen anwendbaren gesetzlichen, statutarischen und reglementarischen Vorschriften eingehalten sind. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Herisau, 30. Juni 2016 BDO AG, mit Hauptsitz in Zürich, ist die unabhängige, rechtlich selbständige Schweizer Mitgliedsfirma des internationalen BDO Netzwerkes. 7
Stiftungsrat Stiftungsrat SSVZ von links: Urs Bamert, Silvia Meier, Dr. Kurt Bättig, Armin Bättig Team Team SSVZ von links: Angela Schmid, Titus Scherer, Jasmin Gerster, Sonja Doswald, Hubert Bachmann, Ladina Wagner, Diana Rixen, Karin Krummenacher, André Wermelinger 8
Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz Kadervorsorge ohne Handicap: volle Transparenz grosse Flexibilität Vorsorge- und Steueroptimierung Wahl Bank und Vermögensverwaltung individuelle Anlagestrategie Sammelstiftung Vorsorge der Zentralschweiz Murbacherstrasse 37 6002 Luzern 041 228 25 76 www.ssvz.ch info@ssvz.ch 9