Anhang des Jahresabschlusses 2013

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Stefanie Schulz
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1 Anhang des Jahresabschlusses 2013 A. Allgemeine Angaben Der Abschluss für das Geschäftsjahr 2013 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des Genossenschaftsgesetzes, der Satzung sowie des DM Bilanzgesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend der Verordnung über Formblätter in der Fassung vom 25. Mai Grundlegende Veränderungen ergaben sich nicht. B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu den Anschaffungskosten bewertet und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben. Die Abschreibungen wurden im Anschaffungsjahr zeitanteilig vorgenommen. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Es wurde um die planmäßig lineare Abschreibung entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert. Dabei wurde entsprechend den Festlegungen und AfA Tabellen vorgegangen. Die Höhe der Abschreibung liegt bei 2% bzw. 2,5% und richtet sich je nach Baualter. Stichtag ist der Bei nachträglich errichteten Stellplatzanlagen wurde eine Abschreibung von 10% vorgenommen. Fremdkapitalzinsen wurden in den aktivierten Herstellungskosten nicht einbezogen. Die Abschreibung der Garagen richtet sich nach der zum 01.Juli 1990 ermittelten Restnutzungsdauer. Bei allen nach 1990 erworbenen bzw. neu errichteten Garagen wird die Abschreibung auf eine Nutzungsdauer von 30 Jahren berechnet. Die Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen 3 und 10 Jahren. Dabei wurde für Wirtschaftsgüter die im Anschaffungswert zwischen 150,00 und 1.000,00 liegen ein Pool gebildet, der linear über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben wird. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Forderungen wurden zum Nennwert ausgewiesen. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2 C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn und Verlustrechnung I. Bilanz 1. Entwicklung des Anlagevermögens Anschaffungsbzw. Herstellungskosten Zugänge Abgänge Abschreibung (kummulierte) Buchwert am Abschreibung des Geschäftsjahres Immaterielle Vermögensgegenstände ,23 178,50 0, , ,73 964,11 Sachanlagen Grundstücke u. grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten , ,97 0, , , ,93 Grundstücke u. grundstücksgleiche Rechte mit Geschäftsund anderen Bauten ,96 0,00 0, , ,60 15,00 andere Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , , , ,80 Finanzanlagen Beteiligungen 400,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 Anlagevermögen insgesamt , , , , , ,84 Der Zugang bei den immateriellen Vermögensgegenständen resultiert aus den Kauf des Moduls Kontocheck in Vorbereitung der SEPA-Umstellung. Bei den Sachanlagen sind unter den Zugängen hauptsächlich die Baukosten für den nachträglichen Anbau einer Balkonanlage in der Berner Straße 8 18 ausgewiesen. Weiterhin wurden noch Baukosten in der Gördenallee aktiviert, die durch die Rückzahlung von Fördermitteln entstanden sind. Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung handelt es sich beim Zugang um den Kauf einer neuen Telefonanlage, eines Laptops sowie eines neuen Fahrzeuges für unseren Betriebshandwerker. Die Telefonanlage und der Laptop wurden in den Pool mit aufgenommen und entsprechend den Steuerrichtlinien über einen Zeitraum von 5 Jahren linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 150,00 Euro wurden voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen. Weiterhin als Abgang sind die Betriebs- und Geschäftsausstattungen ausgewiesen, die durch den Neuerwerb ersetzt wurden. Bei den Finanzanlagen ist ausschließlich die Beteiligung der Wohnungsgenossenschaft Einheit Brandenburg an der Havel eg an der GVV ausgewiesen. 2. In der Position Unfertige Leistungen sind ,71 (Vorjahr ,34 ) enthalten, die sich ausschließlich auf noch mit den Mietern abzurechnenden Betriebskosten beziehen.

3 3. Bei der Position Sonstige Vermögensgegenstände handelt es sich um Verauslagungen an andere Unternehmen sowie aus Forderungen für zu viel entrichtete Steuervorauszahlungen. 4. Bei der Ausweisung der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Leistungen, die über das Wirtschaftsjahr hinausgehen und daher abgegrenzt wurden. 5. Die Entwicklung des Rücklagenspiegels gliedert sich wie folgt: Bestand am Ende Einstellung aus dem Einstellung aus dem Entnahme für Bestand am Ende des des Vorjahres Bilanzgewinn des Jahresüberschuss das Geschäftsjahr Geschäftsjahres Vorjahres des Geschäftsjahres EUR EUR EUR EUR EUR Sonderrücklage ,59 0,00 0,00 0, ,59 gem. 27 DMBilG gesetzliche Rücklage ,50 0, ,74 0, ,24 andere Ergebnisrücklagen ,59 0,00 0,00 0, ,59 6. In den Sonstigen Rückstellungen sind folgende Rückstellungen mit einem nicht unerheblichen Umfang enthalten: Zinsen für Altkredite 3.469,07 Kosten f. Hausbewirtschaftung 1.400,00 Prüfungskosten 8.500,00 Archivierungskosten 2.000,00 Kosten für Erstellung Jahresabschluss 5.600,00 genossenschaftliche Rückvergütung ,00 verschiedene Rückstellungen 5.600,00 Bei der Ermittlung der genossenschaftlichen Rückvergütung wurde die wirtschaftliche Lage der Genossenschaft untersucht und entschieden, dass für das Jahr 2013 ein Betrag von ,00 an die Mitglieder rückvergütet werden soll, da die Einnahmen deutlich über den Ausgaben lagen. Somit wird auch dem Förderauftrag entsprechend GenG Rechnung getragen. 7. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen. 8. Bei den Forderungen haben keine eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. 9. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte stellen sich wie folgt dar:

4 Verbindlichkeiten insgesamt davon Restlaufzeit bis zu 1 Jahr zwischen über 5 Jahre gesichert Art der 1 und 5 Jahren Sicherung Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , , , , ,38 * GPR ( ,25) ( ,74) ( ,75) ( ,76) ( ,25) Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern , , ,25 * GPR (19.200,25) (19.200,25) (19.200,25) erhaltene Anzahlungen , ,35 ( ,27) ( ,27) Verbindlichkeiten aus Vermietung , ,30 (36.085,61) (36.085,61) Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen , ,79 ( ,08) ( ,08) sonstige Verbindlichkeiten 9.594, ,73 (30.567,02) (30.567,02) Gesamt , , , , ,63 ( ,48) ( ,97) ( ,75) ( ,76) ( ,50) * GPR Grundpfandrecht Vorjahreswerte in (Klammern) In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind ,06 Euro für Sicherheitseinbehalte aus Bauleistungen enthalten. II. Gewinn- und Verlustrechnung In der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von 1.683,10 enthalten. Diese resultieren in Höhe von 1.503,10 aus der Auflösung von Rückstellungen aus dem Jahr 2012 sowie aus abgeschriebenen Mietforderungen in Höhe von 180,00.

5 D. Sonstige Angaben 1. Die Zahl der im Geschäftsjahr 2013 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug: Vollbeschäftigte Teilzeitbeschäftigte Kaufmännische Mitarbeiter 2 - Technische Mitarbeiter 1 - Mitarbeiter im Regiebetrieb, Hauswarte etc Gesamtzahl 4 - ============================================================= Auszubildende wurden nicht beschäftigt. 2. Mitgliederbewegung Stand am Anfang des Geschäftsjahres 670 Zugang während des Geschäftsjahres 29 Abgang während des Geschäftsjahres 29 Stand am Ende des Geschäftsjahres 670 Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um Euro 3.036,42 Die Haftsummen haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. Der Gesamtbetrag der Haftsummen beläuft sich auf Euro ,00 3. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes: Verband Berlin Brandenburgischer Wohnungsunternehmen e.v. Lentzeallee Berlin

6 4. Mitglieder des Vorstandes: Peter Kreuschmer Jens Vogel 5. Mitglieder des Aufsichtsrates: Herbert Nowotny Aufsichtsratsvorsitzender Markus Klauss Mariana Siggel Brandenburg, den Der Vorstand :... Peter Kreuschmer... Jens Vogel

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