I. Immaterielle Vermögensgegenstände EDV-Software 1,00 0

Transkript

1 Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 der Pawian - Packen wir's an -, gemeinnützige Gesellschaft für Lebensqualität und Integration mit beschränkter Haftung Berlin

2 Bilanz zum 31. Dezember 2016 Pawian - Packen wir's an -, gemeinnützige Gesellschaft für Lebensqualität und Integration mit beschränkter Haftung, Berlin AKTIVA T A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände EDV-Software 1,00 0 II. Sachanlagen 1. Bauten auf fremden Grundstücken , Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , B. Umlaufvermögen I. Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 8.000,00 9 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , Forderungen gegen Gesellschafter 0, Sonstige Vermögensgegenstände , , III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten , , C. Rechnungsabgrenzungsposten 2.003, ,47 365

3 PASSIVA T A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital ,59 26 II. Satzungsmäßige Rücklagen , ,84 86 B. Sonderposten für Investitionszuschüsse , C. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen 9.160,00 14 D. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , davon mit einer Restlaufzeit bis ein Jahr: 4.202,53 (Vorjahr: T 4) - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem bis fünf Jahren: ,44 (Vorjahr: T 18) - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: ,89 (Vorjahr: T 18) 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , davon mit einer Restlaufzeit bis ein Jahr: ,49 (Vorjahr: T 60) 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , davon mit einer Restlaufzeit bis ein Jahr: ,00 (Vorjahr: T 0) 4. Sonstige Verbindlichkeiten , davon mit einer Restlaufzeit bis ein Jahr: ,74 (Vorjahr: T 29) - davon aus Steuern: ,10 (Vorjahr: T 7) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 160,61 (Vorjahr: T 0) , E. Rechnungsabgrenzungsposten 894, ,47 365

4 Gewinn- und Verlustrechnung 2016 Pawian - Packen wir's an -, gemeinnützige Gesellschaft für Lebensqualität und Integration mit beschränkter Haftung, Berlin T 1. Umsatzerlöse , Sonstige betriebliche Erträge , Gesamtleistung , Aufwand für satzungsgemäße Zwecke , Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , , Abschreibungen , Sonstige betriebliche Aufwendungen , Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 21, Zinsen und ähnliche Aufwendungen , Jahresfehlbetrag , Entnahmen aus Gewinnrücklagen , Bilanzergebnis 0,00 0

5 Seite 1 Pawian - Packen wir s an -, gemeinnützige Gesellschaft für Lebensqualität und Integration mit beschränkter Haftung, Berlin Anhang für das Geschäftsjahr 2016 I. Allgemeines Die Pawian - Packen wir s an -, gemeinnützige Gesellschaft für Lebensqualität und Integration mit beschränkter Haftung hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin (Charlottenburg) unter HRB eingetragen. II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften ( 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt. Im Rahmen der erstmaligen Anwendung des HGB in der Fassung des BilRUG wurde dabei von der Möglichkeit des Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB Gebrauch gemacht, die gemäß 265 Abs. 2 Satz 1 HGB anzugebenden Vorjahreszahlen an die geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden anzupassen. Änderungen in der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung werden, soweit wesentlich, nachfolgend postenbezogen erläutert. Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde gemäß 264 Abs. 1 HGB verzichtet. Die Gesellschaft hat von der Regelung des 286 Abs. 4 HGB, des 265 Abs. 6 HGB und der Erleichterungsvorschrift des 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt ( 265 I 2, 266 ff. HGB). Die Umsatzerlöse sind nicht mit dem Vorjahr vergleichbar, da diese durch die Neudefinition gem. 277 I HGB n.f. erheblich ausgeweitet wurden. Nach der Neudefinition sind nunmehr Beträge in den Umsatzerlösen auszuweisen, die im Vorjahresabschluss noch als Zuwendungen und Spenden, sowie als sonstiger betrieblicher Ertrag ausgewiesen worden sind. Insgesamt kommt es hierdurch zu einer Umgliederung in der Vorjahresspalte von 223 T der in 2015 ausgewiesenen Zuwendungen und Spenden (222 T ) und sonstigen betrieblichen Erträgen (1 T ) hin zu den Umsatzerlösen.

6 Seite 2 Ferner werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen der Vorjahresspalte umgegliederte Erlöse von 12 T ausgewiesen, welche im Vorjahr als Zuwendungen und Spenden dargestellt waren. Die Neudefinition gem. 277 Absatz 1 HGB n.f. hat zur Folge, dass nunmehr Beträge im Materialaufwand (vormals Aufwendungen für satzungsgemäße Zwecke) auszuweisen sind, die im Vorjahresabschluss als Sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen worden sind. Insgesamt kommt es hierbei zu einer Umgliederung in der Vorjahresspalte von 11 T der in 2015 ausgewiesenen Sonstigen betrieblichen Aufwendungen in die Materialaufwendungen. Das Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß 42 Abs. 3 GmbHG um die Positionen Forderungen gegen Gesellschafter und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert. III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Abschreibungen erfolgen planmäßig linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 und 1.000,00 (netto) wurden analog 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt, der über fünf Jahre abgeschrieben wird. Die Bilanzierung der Vorräte erfolgt zu Festwerten. Der Festwert wurde per aktualisiert. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips aktiviert. Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag. IV. Erläuterungen zur Bilanz Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie der hierauf in Anspruch genommenen Abschreibungen sind im Anlagenspiegel (Anlage 3a) dargestellt. Sämtliche in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

7 Seite 3 Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten erstmalig ein Guthaben aus einer Kautionsleistung in Höhe von 3 T, welches in den Vorjahren als Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesen war. Die Vorjahreswerte wurden angepasst. Bei der satzungsmäßigen Rücklage handelt es sich um erwirtschaftete Überschüsse aus Vorjahren, die zum Bilanzstichtag bereits teilweise für die Erfüllung satzungsmäßiger Zwecke verwendet worden sind. Der Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens beinhaltet zweckentsprechend verwendete Zuwendungen Dritter zur Finanzierung von Anlagevermögen in Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten, vermindert um den Betrag der anteiligen Abschreibungen und Abgänge (2016: T 78, VJ: T 13) auf die mit diesen Mitteln finanzierten Anlagegüter. Die sonstigen Rückstellungen wurden u.a. gebildet für Urlaubsrückstellungen und Abschluss- und Prüfungskosten. Von den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben Verbindlichkeiten in Höhe von 19 T eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bis zu fünf Jahren und in Höhe von 13 T eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Sonstige finanzielle Verpflichtungen < 1 Jahr 1 5 Jahre >5 Jahre T T T aus Miet- und Leasingverträgen davon gegenüber verbundenen Unternehmen gegenüber assoziierten Unternehmen Summe V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf: a) Umsatzerlöse b) Zuschüsse mit Gegenleistungsverpflichtungen

8 Seite 4 VI. Sonstige Angaben Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer (in Köpfe) im Jahresdurchschnitt: Angestellte in Vollzeit 5 Angestellte in Teilzeit 6 Aushilfen 8 Bundesfreiwilligendienst 1 Summe 20 Die Geschäftsführung entnimmt entsprechend des Vorratsbeschlusses der Gesellschafter versammlung den Jahresfehlbetrag in Höhe von 39 T aus den Rücklagen. Die Gesellschaft wird vertreten durch ihren Geschäftsführer: - Herrn Gerhard Schmidt-Burda (Sozialarbeiter), Berlin (angestellt bei der DISO Dienstleistungs gesellschaft für soziale Träger mbh) Berlin, 15. Juli 2017 Gerhard Schmidt-Burda Geschäftsführer

9 Anlagen zum Anhang

10 Entwicklung des Anlagevermögens 2016 Pawian - Packen wir's an -, gemeinnützige Gesellschaft für Lebensqualität und Integration mit beschränkter Haftung, Berlin ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN Zugänge Abgänge I. Immaterielle Vermögensgegenstände EDV-Software 867,15 0,00 0,00 867,15 867,15 0,00 0,00 867,15 II. Sachanlagen 1. Bauten auf fremden Grundstücken ,21 0, , ,56 2. Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , , , , , , , , , ,22

11 AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN NETTOBUCHWERTE Zugänge Abgänge ,15 0,00 0,00 866,15 1,00 1,00 866,15 0,00 0,00 866,15 1,00 1, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00

12 Seite 1 BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS An die Pawian - Packen wir's an -, gemeinnützige Gesellschaft für Lebensqualität und Integration mit beschränkter Haftung: Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Pawian - Packen wir's an -, gemeinnützige Gesellschaft für Lebensqualität und Integration mit beschränkter Haftung, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt /

13 Seite 2 Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse ent spricht der Jahresabschiuss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen des Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Berlin, den 15. September 2017 Hamburger Treuhand Gesellschaft Schomerus & Partner mbb Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 66120/