Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG, Hamburg. Bilanz zum 31. Dezember Beteiligungen ,

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1 Jahresabschluss, Lagebericht und Bestätigungsvermerk für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 der Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG Hamburg bdo

2 Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG, Hamburg Bilanz zum 31. Dezember 2017 Vorjahr Investmentanlagevermögen A. Aktiva 1. Beteiligungen , ,98 2. Barmittel und Barmitteläquivalente Täglich verfügbare Bankguthaben , ,68 3. Forderungen Eingeforderte ausstehende Pflichteinlagen 0, ,00 4. Sonstige Vermögensgegenstände 1.906, , , ,16 B. Passiva 1. Rückstellungen , ,00 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen aus anderen Lieferungen und Leistungen 922, ,76 3. Sonstige Verbindlichkeiten a) gegenüber Gesellschaftern , ,27 b) Andere 14,63 14, , ,90 4. Eigenkapital a) Kapitalanteile des persönlich haftenden Gesellschafters 0,00 0,00 b) Kapitalanteile der Kommanditisten aa) Kapitalkonto I , ,00 bb) Kapitalkonto II , ,00 cc) Kapitalkonto III , ,50 dd) Kapitalkonto IV , , , ,50 c) Nicht realisierte Gewinne aus der Neubewertung , , , , , ,16

3 Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG, Hamburg Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 Vorjahr Investmenttätigkeit 1. Erträge a) Erträge aus Sachwerten , ,62 b) Sonstige betriebliche Erträge , ,51 Summe Erträge , ,13 2. Aufwendungen a) Zinsen aus Kreditaufnahmen 3.293,26 102,56 b) Verwaltungsvergütung , ,60 c) Verwahrstellenvergütung , ,00 d) Prüfungs- und Veröffentlichungskosten , ,56 e) Sonstige Aufwendungen , ,49 Summe Aufwendungen , ,21 3. Ordentlicher Nettoertrag , ,92 4. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres , ,92 5. Zeitwertänderung Erträge aus der Neubewertung , ,02 Summe des nicht realisierten Ergebnisses , ,02 6. Ergebnis des Geschäftsjahres , ,94

4 Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG, Hamburg Anhang für das Geschäftsjahr 2017 A. Allgemeine Angaben Die Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG mit Sitz in Hamburg wird im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRA geführt. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des KAGB, der KARBV sowie den einschlägigen Vorschriften des HGB aufgestellt. B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Beteiligungen werden mit dem Verkehrswert auf Basis eines geeigneten Bewertungsmodells bilanziert. Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgt intern auf Grundlage eines geeigneten Bewertungsmodels, das insbesondere eine Bewertung der Tochtergesellschaften beinhaltet. Deren wesentliche Bewertungseinflüsse bestehen hauptsächlich in sonstigen Sachwerten in Form von Lokomotiven. Barmittel und Barmitteläquivalente werden zu ihrem Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen bewertet. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Verkehrswert angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Das Eigenkapital wird entsprechend den Vorschriften der 21 Abs. 4 KARBV und 264c Abs. 2 HGB sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages ausgewiesen. Seite 1 von 9

5 C. Angaben zur Bilanz Beteiligungen Mit Gesellschaftsvertrag vom 29. April 2013 wurde die Paribus Rail Portfolio III Beteiligungsgesellschaft mbh & Co. KG, Hamburg durch die Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG sowie zwei weitere Gesellschaften gegründet. Die Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG hält eine Kommanditbeteiligung in Höhe von T (99,9 %) (Vorjahr: T 7.515; 99,9 %) an der Paribus Rail Portfolio III Beteiligungsgesellschaft mbh & Co. KG, Hamburg, die zum ein Eigenkapital in Höhe von T (Vorjahr: T 6.633) aufweist. Die Paribus Rail Portfolio III Beteiligungsgesellschaft mbh & Co. KG hat im Geschäftsjahr 2017 einen Jahresüberschuss in Höhe von T 118 (Vorjahr: T 151) erzielt. Die Paribus Rail Portfolio III Beteiligungsgesellschaft mbh & Co. KG hält Beteiligungen in Höhe von 99,9 % (Vorjahr: 99,9 %) an der Paribus Rail Portfolio III SPV 1 GmbH & Co. KG, Hamburg (Gründung mit Gesellschaftsvertrag vom 29. April 2013) und in Höhe von 99,9 % (Vorjahr: 99,9 %) an der Paribus Rail Portfolio III SPV 2 GmbH & Co. KG, Hamburg (Gründung mit Gesellschaftsvertrag vom 30. September 2013). Im Geschäftsjahr liegen Auszahlungen für Investitionen in die Beteiligung an der Paribus Rail Portfolio III Beteiligungsgesellschaft mbh & Co. KG in Höhe von T 584 (Vorjahr: T 2.793) vor. Bei der Beteiligung an der Paribus Rail Portfolio III Beteiligungsgesellschaft mbh & Co. KG handelt es sich um einen schwer liquidierbaren Vermögensgegenstand. Der Anteil der Beteiligung am Nettoinventarwert der Gesellschaft beträgt 91,93% (Vorjahr: 84,00%). Die Forderungen beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T 0 (Vorjahr: T 1.018) aus eingeforderten ausstehenden Pflichteinlagen. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Überzahlungen in Höhe von T 2 (Vorjahr: Forderungen aus Erstattungsansprüchen im Zusammenhang mit der Platzierungs- und Finanzierungsgarantie in Höhe von T 444). Seite 2 von 9

6 Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T 10 (Vorjahr: T 170). Sämtliche ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eigenkapital Zum liegen Kommanditbeteiligungen in Höhe von T (Vorjahr: T ) vor. Eine 1.000,00 Beteiligung hat einen Wert in Höhe von 848,47 (Vorjahr: 817,33) und entspricht somit 84,85 % (Vorjahr: 81,73 %) der Kommanditbeteiligung. Die Verwendungsrechnung ergibt sich wie folgt: 1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres ,75 2. Gutschrift auf Kapitalkonten ,75 3. Bilanzgewinn 0,00 Seite 3 von 9

7 Die Kapitalkonten haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt: Kapitalkonto I Kapitalanteile der Kapitalanteile der Komplementärin Kommanditisten Gesamt - Stand , , ,00 - Kapitalerhöhung 0,00 0,00 0,00 - Stand , , ,00 Kapitalkonto II - Stand , , ,00 - Kapitalerhöhung 0,00 0,00 0,00 - Stand , , ,00 Kapitalkonto III - Stand , , ,50 - realisiertes Ergebnis , , ,75 - Stand , , ,75 Kapitalkonto IV - Stand , , ,00 - Entnahmen 0, , ,07 - Stand , , ,07 Summe Kapitalkonten 0, , ,18 Seite 4 von 9

8 Der Wert des bilanziellen Eigenkapitals (Entwicklungsrechnung) hat sich wie folgt entwickelt: I. Wert des Eigenkapitals am Beginn des Geschäftsjahres ,50 1. Entnahmen für das Vorjahr ,75 2. Zwischenentnahmen ,32 3. realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres nach Verwendungsrechnung ,75 4. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres ,93 II. Wert des Eigenkapitals am Ende des Geschäftsjahres ,11 Im Geschäftsjahr 2017 wurden Ausgabeaufschläge in Form von Agiozahlungen in Höhe von T 0 (Vorjahr: T 168) berechnet. Seite 5 von 9

9 D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Gesamtkostenquote beträgt 1,57 % (Vorjahr: 1,54 %). Im Geschäftsjahr wurden folgende Vergütungen aufgewendet: Betrag T Art der Vergütung Gesellschaft (Vorjahr: T ) Anteil am Nettoinventarwert zum % (Vorjahr: %) Anteil am durchschnittlichen Nettoinventarwert % (Vorjahr: %) Vermittlungsprovision Paribus Vertrieb GmbH 0 3) 0,00 0,00 Fremdverwaltung (314) (3,75) (4,78) Paribus Kapitalverwaltungsgesellschaft mbh 30 1) 0,35 0,35 (22) (0,26) (0,33) Treuhandvergütung Paribus Trust GmbH 26 1) 0,30 0,30 (20) (0,24) (0,3) Rückvergütungen Paribus Vertrieb GmbH 0 5) 0,00 0,00 (34) (0,41) (0,52) Treuhandverwaltung Paribus Trust GmbH 0 2) 0,00 0,00 Geschäftsführung (9) (0,11) (0,14) Paribus Kapitalverwaltungsgesellschaft mbh 6 1) 0,07 0,07 (4) (0,05) (0,06) Haftungsvergütung Komplementärin 1 1) 0,01 0,01 Konzeption (1) (0,01) (0,02) Paribus Capital GmbH/ Paribus Kapitalverwaltungsgesellschaft mbh 0 3) 0,00 0,00 (88) (1,05) (1,34) Prospekterstellung Diverse 0 4) 0,00 0,00 (8) (0,10) (0,12) Verwahrstellenvergütung CORDES TREUHAND GmbH WPG 33 1) 0,38 0,39 (33) (0,39) (0,50) 96 1,10 1,12 (533) (6,36) (8,11) 1) Pauschalvergütung 2) Pauschalvergütung, welche in 2013 geflossen ist und erfolgswirksam während der Platzierungsphase abgegrenzt wird 3) Pauschalvergütung bezogen auf das eingeworbene Kommanditkapital 4) gesondert in Rechnung gestellte Vergütungen 5) individuelle Rückvergütungen Seite 6 von 9

10 Die sonstigen Erträge beinhalten im Wesentlichen periodenfremde Erträge in Höhe von T 47 (Vorjahr: T 444), welche im Zusammenhang mit der Erstattung von Aufwendungen für die Treuhandverwaltung in der Investitions- und Finanzierungsphase stehen. Die sonstigen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen im Zusammenhang mit Rechts- und Beratungskosten (T 9, Vorjahr T 11). E. Vermögensaufstellung Die Vermögensaufstellung nach 271 KAGB ist der Anlage 2 zum Anhang zu entnehmen. Im Berichtszeitraum wurden Einzahlungen in die Beteiligungen in Höhe von T 584 (Vorjahr: T 2.793) getätigt. F. Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre Wertver- Wertver- änderung änderung der letzten drei Geschäftsjahre Wert des Eigenkapitals in T Wert der Beteiligung bezogen auf das Kommanditkapital 69% 82% 85% 3% 16% Wert einer T 100 Beteiligung in T Seite 7 von 9

11 G. Sonstige Angaben Die Gesellschaft besitzt mittelbar über die Paribus Rail Portfolio III Beteiligungsgesellschaft mbh & Co. KG zwei Objektgesellschaften. Angaben zu Schienenfahrzeugen Die Objektgesellschaften Paribus Rail Portfolio III SPV 1 GmbH & Co. KG sowie Paribus Rail Portfolio III SPV 2 GmbH & Co. KG haben Investitionen in Schienenfahrzeuge getätigt. Gesellschaft Anzahl der Schienenfahrzeuge Art Paribus Rail Portfolio III SPV 1 GmbH & Co. KG 5 2 Dieselhydraulische Lokomotive Baujahr 2010, 1997, Erwerbsjahr 2013, 2015, Paribus Rail Portfolio III SPV 2 GmbH & Co. KG Elektro-Lokomotive Typ G6, G 322, G 1206 VECTRON AC Jahr der Inbetriebnahme bei der Gesellschaft 2013, 2015, Leasingnehmer n/a n/a Fremdfinanzierungsquote 10,36 % 1) 24,05 % 1) Restlaufzeit des Leasingvertrages n/a n/a Andienungsrecht n/a n/a 1) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden nicht in die Fremdfinanzierungsquote einbezogen Seite 8 von 9

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13 Anlage 1 zum Anhang Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG, Hamburg Entwicklung der Beteiligungen zum 31. Dezember 2017 A n s c h a f f u n g s k o s t e n Ergebnisse aus Verkehrswertbewertung B u c h w e r t e Stand am Zugänge Abgänge Stand am Stand am Gewinne Verluste Stand am Beteiligungen , , , , , ,93 0, , , ,98

14 Anlage 2 zum Anhang Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG, Hamburg Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2017 nach 271 KAGB Anteil des Nennbetrag Kurswert = Vermögensoder Zahl Kurs Buchwert postens % Vermögensposten Art (Vorjahr: ) (Vorjahr: ) (Vorjahr: %) Beteiligungen Kommanditbeteiligungen ,35 n/a ,28 91,93 ( ,35) (n/a) ( ,98) (84,01) Barmittel und Barmitteläquivalente Girokontenguthaben ,63 n/a ,63 9,07 ( ,68) (n/a) ( ,68) (2,61) Forderungen Gesellschafter Forderungen 0,00 n/a 0,00 0,00 ( ,00) (n/a) ( ,00) (12,15) Sonstige Vermögensgegenstände Forderungen 1.906,32 n/a 1.906,32 0,02 ( ,50) (n/a) ( ,50) (5,31) Rückstellungen Rückstellungen ,00 n/a ,00-0,90 ( ,00) (n/a) ( ,00) (-0,40) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten -922,48 n/a -922,48-0,01 ( ,76) (n/a) ( ,76) (-1,65) Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten ,64 n/a ,64-0,12 ( ,90) (n/a) ( ,90) (-2,03) , ,11 99,99 ( ,87) ( ,50) (100,00)

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28 VERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS An die Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Paribus Rail Portfolio III GmbH & Co. geschlossene Investment-KG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB), der delegierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013 und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Darüber hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 159 Satz 1 i. V. m. 136 Abs. 1 KAGB i. V. m. 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und den Lagebericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Gesellschaftsvermögens und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Die Ordnungsmäßigkeit der Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten gemäß 159 Satz 1 i. V. m. 136 Abs. 2 KAGB haben wir auf Basis einer Prüfung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und von aussagebezogenen Prüfungshandlungen überwiegend auf Basis von Stichproben beurteilt. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. bdo

29 Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse ist die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäß erfolgt. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Hamburg, 25. Juni 2018 BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft gez. Butte Wirtschaftsprüfer gez. Brandt Wirtschaftsprüfer bdo