ÜBERSICHT ÜBER DIE MELDEFORMULARE DER SÄULE III. Innovate. Solve. Succeed.

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1 ÜBERSICHT ÜBER DIE MELDEFORMULARE DER SÄULE III Innovate. Solve. Succeed.

2 AGENDA Solvency II QRT/Rahmen und Meldung Meldeformulare XBRL Rechtlicher Rahmen BaFin Themenblöcke Legal Entity Identifier Meldeprozess 3

3 INTERIMSPHASE Meldeformulare Solvency II Interimsphase 25 Formulare ( ) Übermittlungsinformationen Basisinformationen Bilanzformulare Kapitalanlagen SCR Risikomodule MCR Formulare Eigenmittel Versicherungstechnische Rückstellungen Gruppenformulare Solvency II (ab ) Insgesamt 65 bis 75 Formulare 4

4 ÜBERSICHT QRT (1) Meldeformulare Meldeformulare der Interimsphase Content S Content of the submission BI S Basic information BS-C1 S Balance Sheet BS-C1D S Assets and liabilities by currency Assets-D1 S List of Assets Assets-D2O S Open Derivatives TP-F1 S Life and Health SLT Technical Provisions TP-E1 S Non-Life Technical Provisions OF-B1 S Own Funds SCR-B2A S SCR - Standard formula or Partial Internal Models SCR-B2B S SCR - Partial Internal Models SCR-B2C S SCR - Full Internal Models 5

5 ÜBERSICHT QRT (2) Meldeformulare Meldeformulare der Interimsphase SCR-B3A SCR-B3B SCR-B3C SCR-B3D SCR-B3E SCR-B3G SCR-B3F MCR-B4A MCR-B4B G01 G03 G04 G14 S SCR - Market risk S SCR - Counterparty default risk S SCR - Life underwriting risk S SCR - Health underwriting risk S SCR - Non-Life underwriting risk S SCR - Operational risk S SCR - Non-Life Catastrophe risk S MCR - Non-composite undertaking S MCR - Composite undertakings S Undertakings in the scope of the group S Insurance and reinsurance individual requirements S Other regulated and non-regulated financial undertakings including insurance holding companies individual requirements S Contribution to group technical provisions 6

6 MELDEFRISTEN Meldeformulare Jahresmeldung Stichtag Juni 2015 (Jahr Solo 22 Wochen) 15. Juli 2015 (Jahr Gruppe 28 Wochen) Quartalsmeldung Stichtag (3. Quartal) 25. November 2015 (Quartal Solo 8 Wochen) 6. Januar 2016 (Quartal Gruppe 14 Wochen) 7

7 XBRL MELDEDATEI XBRL Solvency II Meldedatei Die von EIOPA veröffentlichte Taxonomie v1.5.2.bwird zur Erzeugung der Meldedateien genutzt. Es wurde eine weitere Aktualisierung mit optionalen Verbesserungen v1.5.2.c veröffentlicht. MD Moderately Dimensional XBRL Taxonomy XBRL extensible Business Reporting Language 8

8 AUSSCHNITT AUS EINER XBRL INSTANZ XBRL Meldezelle 123,99 Euro Für jede weitere Meldezelle wird eine Zeile mit dem Inhalt -fact-und ein Kontext, auf welchen referenziert wird, erzeugt. 9

9 EINSTIEGSPUNKTE XBRL EIOPA hat Einstiegspunktefür die Unternehmen und Aufsichten veröffentlicht. Diese werden für die Zuordnung der XBRL-Daten zu einem Berichtszeitraum (Quartal, Jahr) und einem Solo-bzw. Gruppenunternehmen genutzt. Je nach Einstiegspunkt werden die Daten von EIOPA nach den für dieses Szenario relevanten und hinterlegten Regeln validiert. Einstiegspunkte - Level 1 - Moderately Dimensional - ars, qrs, arg, qrg Annual Reporting Solo - ars Meldung Level 2 an EIOPA EinstiegspunktefürLevel 2-ars, qrs, arg, qrg Annual Reporting Solo - ars 10

10 SÄULE I, II, III (1) Rechtlicher Rahmen Säule I- Quantitative Anforderungen Standardformel, Partialinternes Modell, Internes Modell Kapitalanforderungen Anforderungen und Regelungen an Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten Säule II - Qualitative Anforderungen Mindeststandards an das Risikomanagement ORSA -OwnRiskand Solvency Assessment - FLAOR - Forward Looking Assessment of Own Risks Governance- Schlüsselfunktionen - Versicherungsmathematische Funktion - Interne Revision - Compliance - Risikomanagement 11

11 SÄULE I, II, III (2) Rechtlicher Rahmen Säule III- Markttransparenz Berichtspflichten an die Aufsichtsbehörde - RSR -Regular SupervisoryReporting - XBRL Instanzen - ORSA Bericht Berichtspflichten an die Öffentlichkeit - SFCR - Solvency and Financial Condition Report Sicherstellung über ausreichendes Eigenkapital 12

12 TRILOGPARTEIEN UND AUFSICHTEN Rechtlicher Rahmen Trilogparteien der Europäischen Union Europäische Kommission Europäischer Rat Europäisches Parlament European System of Financial Supervisors European Supervisors Authorities - EBA - European Banking Authority - ESMA - European Securities and Markets Authority - EIOPA - European Insurance and Occupational Pensions Authority und ESRB das European Systemic Risc Board 13

13 LEVEL VON REGELN (1) Rechtlicher Rahmen Level 1- Richtlinie Solvabilität II und Omnibus II Solvency II Direktive 2009/138/EC of the European Parliament and of the council Omnibus II Prozess Richtlinie 2014/51/EU Startzeitpunkte Quick Fix 1 und 2 Level 2 - Delegierte Rechtsakte Entwurf von der Europäischen Kommission Delegated Acts zum Start Anfang 2016 geben 14

14 LEVEL VON REGELN (2) Rechtlicher Rahmen Level 2,5 - Technische Durchführungsstandards EIOPA EIOPA SII Implementing Technical Standards - Set 1 - Set 2 Technische Standards zum Start ab Anfang 2016 In der Interimsphase gibt es für Level 2,5 Technical Specifications zur Vorbereitung auf Solvency II 15

15 LEVEL VON REGELN (3) Rechtlicher Rahmen Level 3 - Leitlinien von EIOPA to ensure consistent implementation EIOPA SII Guidelines - Set 1 - Set 2 Leitlinien zum Start von Solvency II ab 2016 ergänzen die Delegierten Rechtsakte und die Technischen Standards In der Interimsphase gibt es für Level 3 Final Reports vom Guidelines on the System of Governance - Guidelines on Forward Looking Assessment of Own Risks - Guidelines on Submission of Information to National Competent Authorities - Update am Aktualisierung und Abstimmung mit Data Point Model - Guidelines on the Pre-application for Internal Models 16

16 XBRL DOKUMENTE Rechtlicher Rahmen solvency-ii-reporting-format Für alle Formulare der Interimsphase stehen die Annotated Templateszur Verfügung Das Data Point Model Dictionary ist veröffentlicht SII-Preparatory-validations Die Taxonomien v1.5.2.b und v1.5.2.c können auf der Homepage von EIOPA heruntergeladen werden XBRL Dokumente und Verfahren Die Informationen und Dokumente von EIOPA haben den Status der frühen Informationsteilung und sind von EIOPA nicht bindend. Substanzielle Veränderungen können in der Zukunft an diesen Dokumenten und Verfahren durchgeführt werden. 17

17 ÜBERSICHT THEMENBLÖCKE (1) BaFin Themenblöcke 15 Themenblöcke für EIOPA-Leitlinien - Verlautbarungen der BaFin (2014/2015) 1. Allgemeine Governance-Anforderungen 2. Fachliche Qualifikation und persönliche Zuverlässigkeit 3. Risikomanagement 4. Grundsatz der unternehmerischen Vorsicht 5. Eigenmittelanforderungen und Governance-System 6. Interne Kontrollen und interne Revision 7. Versicherungsmathematische Funktion 8. Outsourcing 9. Beurteilung des Gesamtsolvabilitätsbedarfs sowie allgemeine Grundsätze 18

18 ÜBERSICHT THEMENBLÖCKE (2) BaFin Themenblöcke 15 Themenblöcke für EIOPA-Leitlinien - Verlautbarungen der BaFin (2014/2015) 10.Beurteilung der kontinuierlichen Einhaltung der gesetzlichen Kapitalanforderungen und der Anforderungen an die versicherungstechnischen Rückstellungen 11.Beurteilung der Signifikanz der Abweichung des Risikoprofils von den Annahmen, die der Standardformel zugrunde liegen 12. Quantitative Berichterstattung 13. Narrative Berichterstattung 14. Interne Modelle (Vorantragsphase) 15.Quantitative Vollerhebung zur Feststellung der Eigenmittel-Ausstattung unter Solvency II-Bedingungen nur Lebensversicherer 19

19 INFORMATIONSÜBERMITTLUNG BaFin Themenblöcke Themenblock 12/13: Quantitative und Qualitative Berichterstattung Informationsübermittlung an die zuständigen nationalen Aufsichtsbehörden während der Vorbereitungsphase auf Solvency II Fachliche und Technische Aspekte zum quantitativen und narrativen Berichtswesen Benennung der Meldedatei Für die Themenblöcke 1 bis 11 gibt es für jeden einzelnen Themenblock eine Dialogphase - Verlautbarungsphase - weitere Dialogphase Im Anschluss daran erfolgt ggf. eine modifizierte Verlautbarung Jeder Themenblock schließt mit einer Sachstandsabfrage der BaFin Themenblock 12/13 wurde gemeinsam veröffentlicht 20

20 LEI-CODES Legal Entity Identifier EIOPA Final Report (EIOPA-BoS /11. September 2014) on Public ConsultationNo on theproposalforguidelines on theuseofthelegal Entity Identifier (LEI) Leitlinien für die Verwendung der Legal Entity Identifier (LEI) Die Leitlinien wurden auf allen EU Sprachen veröffentlicht Diese sind an die Aufsichtsbehörden gerichtet Die Leitlinien gelten ab dem 31. Dezember stellige alphanumerische Kennung Eindeutige Identifizierung der an den Märkten teilhabenden Unternehmen Für Institute, die Solvency II Informationen melden, sollten alle Rechtsträger LEI- Codes verwenden - Umsetzung für Institute, die in den Geltungsbereich der Solvency II Richtlinie fallen, bis spätestens zum 30. Juni alle übrigen Institute -einschließlich Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung -bis spätestens 30. Juni

21 ELEKTRONISCHE DATENÜBERMITTLUNG Meldeprozess Solvency II Meldungen Interimsphase über die Melde- und Veröffentlichungsplattform der BaFin Verfahren: Meldewesen VA - Solvency II - Prüfung der Funktionsfähigkeit der Prozesse elektronische Übertragung der Meldungen - an die Versicherungsaufsicht nach Solvency II - quantitative Solvency II-Meldungen im XBRL-Format (.xbrl/.zip) - Narrative Berichte im PDF-Format 22

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