Anlageklasse Private Equity BC Equity 2 i.l. Jahresabschluss 2015

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1 Anlageklasse Private Equity BC Equity 2 i.l. Jahresabschluss 2015

2 Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l. München Jahresabschluss zum 31. Dezember WealthCap Jahresabschluss 2015

3 Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Bilanz zum 31. Dezember 2015 A k t i v a P a s s i v a Vorjahr Vorjahr EUR EUR EUR EUR EUR EUR A. Eigenkapital I. Kapitalanteile persönlich haftender Gesellschafter 1. Kapitalkonto I (Hafteinlage) 10,00 10,00 A. Anlagevermögen 2. Kapitalkonto II (Zusätzliche Pflichteinlage) 990,00 990,00 3. Kapitalkonto III (Verrechnungskonto) -551,05-549,66 Finanzanlagen 448,95 450,34 1. Anteile an verbundenen Unternehmen , ,89 2. Beteiligungen , ,77 II. Kapitalanteile von Kommanditisten , ,66 1. Kapitalkonto I (Hafteinlage) , ,00 2. Kapitalkonto II (Zusätzliche Pflichteinlage) , ,00 B. Umlaufvermögen Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen -10,00-10,00 Eingefordertes Kapital , ,00 I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 3. Kapitalkonto III (Verrechnungskonto) , ,68 Forderungen gegen Gesellschafter , , , ,32 B. Rückstellungen II. Guthaben bei Kreditinstituten , ,54 Sonstige Rückstellungen 78,54 78, , ,03 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0, ,00 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 0,00 EUR (Vorjahr: 6.545,00 EUR) 2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , ,49 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: ,49 EUR (Vorjahr: ,49 EUR) , , , , , , JA--BC Equity II KG i.l. Anlage 1.1 WealthCap Jahresabschluss

4 Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember Vorjahr EUR EUR 1. Sonstige betriebliche Erträge , ,97 davon aus Währungsumrechnung: ,34 EUR (Vorjahr: ,46 EUR) 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,19 3. Erträge aus Beteiligungen 0, ,77 4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 192,26 5. Abschreibungen auf Finanzanlagen , ,43 6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/ Jahresfehlbetrag , ,62 nachrichtlich: 7. Belastung auf dem Verrechnungskonto der Komplementärin (Kapitalkonto III) 1,39 6,66 8. Belastung auf dem Verrechnungskonto der Kommanditisten (Kapitalkonto III) , ,96 9. Ergebnis nach Verwendungsrechnung 0,00 0,00 4 WealthCap Jahresabschluss 2015

5 Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Anhang für das Geschäftsjahr Allgemeine Angaben Die Gesellschaft endete entsprechend dem Gesellschaftsvertrag mit Ablauf des 31. Dezember 2012 und wird seitdem liquidiert. Der Jahresabschluss der Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München ( Gesellschaft ), ist nach den Vorschriften für kleine Personenhandelsgesellschaften im Sinne der 264a, 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden in Anspruch genommen. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den 266 und 275 HGB gegliedert. Die Vorjahreszahlen wurden zu Vergleichszwecken gegenübergestellt. Die Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin (Komplementärin) sind nach 264c Abs. 2 HGB getrennt von den Kapitalanteilen der Kommanditisten ausgewiesen. 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt aufgrund der Liquidation unter Aufgabe der Prämisse der Unternehmensfortführung ( 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Abkehr von der Prämisse der Unternehmensfortführung hat keine Auswirkungen auf die Bewertung der Bilanzposten. Der durch die allgemeinen handelsrechtlichen Vorschriften gesetzte Rahmen, insbesondere das Vorsichtsprinzip (einschließlich Anschaffungskosten-, Realisations- und Imparitätsprinzip), wird beachtet. Aufwendungen und Erträge in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tage des Zahlungsvorgangs bewertet. Die liquiden Mittel werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember 2015 (1 EUR = 1,0887 USD) bewertet. Die Finanzanlagen sind mit den fortgeführten Anschaffungskosten bzw. dem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Über die Beteiligungserträge hinaus erhaltene Auszahlungen der Zielfonds werden als Rückzahlung von Anschaffungskosten behandelt. Der beizulegende Zeitwert der Beteiligung an der WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH liegt zum Bilanzstichtag um 6 Tsd. EUR unter dem Buchwert, sodass eine Abschreibung in gleicher Höhe erfolgt ist. Ursächlich für diese Abschreibung war die über die WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH mittelbar gehaltene Beteiligung an der Mercapital Spanish Equity Fund II, L.P. Die letzte vom Dezember 2013 stammende Mitteilung an die Investoren stellte eine Ausschüttung im Geschäftsjahr 2014 in Aussicht, welche aber bis zum WealthCap Jahresabschluss

6 BC EQUITY 2 I.L. Zeitpunkt der Bilanzerstellung noch nicht vollzogen war. Da keine hinreichende Sicherheit über die Werthaltigkeit der Beteiligung gewonnen werden konnte, wurde diese mittelbar gehaltene Beteiligung aus Vorsichtsgründen komplett abgeschrieben. Der Beteiligungsansatz resultiert hauptsächlich aus Bankguthaben. Der beizulegende Zeitwert der Beteiligung an der Blue Capital Equity I GmbH & Co. KG i.l. liegt zum Bilanzstichtag um 4 Tsd. EUR unter dem Buchwert, sodass eine Abschreibung in gleicher Höhe erfolgt ist. Nach erfolgter Schlussausschüttung des Zielfonds Carlyle Partners III, L.P. im Dezember 2014 wurde diese Beteiligung zum Bilanzstichtag komplett ausgebucht, nachdem im Geschäftsjahr 2015 keine weiteren Aktivitäten des Zielfonds zu verzeichnen waren. Die Forderungen gegen Gesellschafter und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind zum notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert. Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt. 3. Sonstige Angaben zur Bilanz Aktiva Anlagevermögen Die Zusammenstellung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagespiegel ersichtlich. Der Anteilsbesitz der Gesellschaft stellt sich wie folgt dar ( 285 Nr. 11 HGB, s. Aufstellung): Name der Gesellschaft Sitz Anteil % Eigenkapital zum EUR Ergebnis des Geschäftsjahres 2015 EUR WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH München 100, , ,93 6 WealthCap Jahresabschluss 2015

7 BC EQUITY 2 I.L. Passiva Von den Pflichteinlagen sind 352 Tsd. EUR als Hafteinlage im Handelsregister eingetragen. Das Kapitalkonto III (Verrechnungskonto) hat sich wie folgt entwickelt: Komplementär Kommanditisten EUR EUR Stand , ,68 Ausschüttung 0,00 0,00 KESt/SolZ 0,00 0,00 Ergebniszuweisung -1, ,18 Stand , ,86 4. Sonstige Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden die Managementvergütung der Liquidatorin in Höhe von 63 Tsd. EUR (Vorjahr: 63 Tsd. EUR) und die Treuhandvergütung der Treuhandkommanditistin WealthCap Equity GmbH in Höhe von 21 Tsd. EUR (Vorjahr: 21 Tsd. EUR) ausgewiesen. 5. Sonstige Angaben Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Nicht in der Bilanz ausgewiesene finanzielle Verpflichtungen, Eventualverbindlichkeiten und sonstige Haftungsverhältnisse bestehen zum Abschlussstichtag nicht. 6. Organe Komplementär der Gesellschaft ist die WealthCap Equity Management GmbH, München mit einem gezeichneten Kapital von 25 Tsd. EUR, deren Geschäftsführer sind: Christian Kümmerling, Leiter Portfoliomanagement Private Equity und Infrastructure und Alfred Gangkofner, Leiter Rechnungswesen, Bewertung & Steuern. WealthCap Jahresabschluss

8 BC EQUITY 2 I.L. Als Liquidatorin bestellt war im Geschäftsjahr: WealthCap Fonds GmbH, München Der Geschäftsführung gehörten an: Stephan Klemmer, Leiter Real Estate Management und Christian Kümmerling, Leiter Portfoliomanagement Private Equity und Infrastructure 7. Ergebnisverwendung Die Gesellschafter sind im Verhältnis ihrer Kapitalanteile (Festkapital) am Ergebnis der Gesellschaft beteiligt. Über die Verwendung von Gewinnen und Liquiditätsüberschüssen (Entnahmen) entscheidet die Gesellschafterversammlung. München, den 3. Juni 2016 Die geschäftsführende Kommanditistin zugleich Liquidatorin der Gesellschaft WealthCap Fonds GmbH gez. Stephan Klemmer gez. Christian Kümmerling 8 WealthCap Jahresabschluss 2015

9 BC EQUITY 2 I.L. Entwicklung des Anlagevermögens per 31. Dezember 2015 der Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Anlage zum Anhang Finanzanlagen Anschaffungskosten kumulierte Abschreibungen Buchwerte Vortrag zum Stand am Vortrag zum Abschreibungen Stand am Zugänge Abgänge des Geschäftsjahres Abgänge Vorjahr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Anteile an verbundenen Unternehmen ,26 0,00 0, , , ,93 0, , , ,89 2. Beteiligungen ,51 0, , , , , , , , , ,77 0, , , , , , , , , JA--BC Equity II KG i.l. Anlage 1.3 / 5 WealthCap Jahresabschluss

10 10 WealthCap Jahresabschluss 2015

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12 Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Der durch die Deloitte & Touche GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, geprüfte Jahresabschluss der Fondsgesellschaft zum liegt mit uneingeschränktem Bestätigungsvermerk vor. Er wird der Gesellschafterversammlung zur Feststellung vorgelegt. Es wird auf die beigefügte Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang sowie unsere Erläuterungen zum Jahresabschluss verwiesen. Erläuterungen zum Jahresabschluss 31. Dezember 2015 Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Vorschriften der 246 bis 256 a HGB sowie - soweit anwendbar - unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften ( 270 bis 274 HGB) aufgestellt. Bilanz Beim Anlagevermögen werden unter den Finanzanlagen zunächst die Anteile an verbundenen Unternehmen mit einem Buchwert von 349 Tsd. EUR ausgewiesen. Diese resultieren aus der Beteiligung an der WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH, die ihrerseits unmittelbar an den Zielfonds Mercapital Spanish Private Equity Fund I, L.P. und Mercapital Spanish Private Equity Fund II, L.P. beteiligt ist. Daneben wird eine Beteiligung mit einem Buchwert von 210 Tsd. EUR ausgewiesen. Diese betrifft die über die Blue Capital Equity I GmbH & Co. KG i. L. mittelbar gehaltene Beteiligung an der Anlegergemeinschaft BC European Capital VII, L.P. Die Buchwerte der Finanzanlagen entsprechen den Anschaffungskosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Finanzanlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich. Die im Umlaufvermögen ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter (12 Tsd. EUR) betreffen die von der Treuhandkommanditistin im Rahmen von Nachlassabwicklungen einbehaltenen Ausschüttungen. Die Guthaben bei Kreditinstituten (1.298 Tsd. EUR) resultieren aus den laufenden Kontokorrentguthaben bei der UniCredit Bank AG, München. Auf der Passivseite der Bilanz werden unter der Position Eigenkapital zunächst das zum Bilanzstichtag gezeichnete Kapital in Höhe von Tsd. EUR ausgewiesen, von dem die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen offen abgesetzt werden. Das gezeichnete Kapital wird dabei sowohl bei der Komplementärin als auch den Kommanditisten, getrennt nach Hafteinlage sowie zusätzliche Pflichteinlage, auf den Kapitalkonten I und II erfasst. Die auf dem Verrechnungskonto (Kapitalkonto III) erfassten Entnahmen ( Tsd. EUR) betreffen neben den an die Anleger bisher geflossenen Ausschüttungen auch die auf Zinserträge der Fondsgesellschaft von inländischen Kreditinstituten einbehaltene Kapitalertragsteuern (Zinsabschlagsteuer) zuzüglich Solidaritätszuschlag, die den Gesellschaftern entsprechend dem Gewinnverteilungsschlüssel als Steueranrechnungsanspruch gutgeschrieben wurden. Bei einem ebenfalls auf dem Kapitalkonto III ausgewiesenen Stand der Gewinnkonten von Tsd. EUR, auf denen der Jahresfehlbetrag 2015 von 49 Tsd. EUR belastet wurde, beträgt das buchmäßige Eigenkapital Tsd. EUR. Die Rückstellungen betreffen die Kosten für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses. Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (12 Tsd. EUR) sind die von der Treuhandkommanditistin einbehaltenen Ausschüttungen von Anlegern ausgewiesen Gewinn- und Verlustrechnung Die sonstigen betrieblichen Erträge (62 Tsd. EUR) resultieren im Wesentlichen aus Kursgewinnen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (101 Tsd. EUR) beinhalten die Managementvergütung der Liquidatorin (63 Tsd. EUR), die Treuhandvergütung (21 Tsd. EUR), Kosten der laufenden Buchhaltung und Jahresabschlusserstellung (7 Tsd. EUR), Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses (6 Tsd. EUR), die Tätigkeitsvergütung der geschäftsführenden Kommanditistin (1 Tsd. EUR), die Haftungsvergütung (1 Tsd. EUR), Druckkosten für den Geschäftsbericht (1 Tsd. EUR) sowie Kosten der laufenden Verwaltung (1 Tsd. EUR). Die Abschreibungen auf Finanzanlagen (10 Tsd. EUR) resultieren aus der Teilwertabschreibung der Beteiligung WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH (6 Tsd. EUR) und der Beteiligung BC Equity I GmbH & Co. KG (4 Tsd. EUR). Bei Aufwendungen von insgesamt 111 Tsd. EUR und Gesamterträgen von 62 Tsd. EUR ergab sich für das Geschäftsjahr 2015 ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/ Jahresfehlbetrag von 49 Tsd. EUR.. 12 WealthCap Jahresabschluss 2015

13 Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l. Komplementärin WealthCap Equity Management GmbH Geschäftsführende Kommanditistin WealthCap Fonds GmbH Treuhänderin WealthCap Equity GmbH Kontakt Am Eisbach München Telefon (kostenfrei) Telefon (Ausland) Telefax info@wealthcap.com Internet Redaktionsschluss: September 2016