Anlageklasse Private Equity / VentureCapital BC Equity 2 - Secondaries i.l. Jahresabschluss 2016

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1 Anlageklasse Private Equity / VentureCapital BC Equity 2 - Secondaries i.l. Jahresabschluss 2016

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3 BC Equity 2 - Secondaries i.l. Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l. München WealthCap Jahresabschluss

4 BC Equity 2 - Secondaries i.l. Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Bilanz zum 31. Dezember 2016 A k t i v a P a s s i v a Vorjahr Vorjahr EUR EUR EUR EUR EUR EUR A. Anlagevermögen A. Eigenkapital Finanzanlagen I. Kapitalanteile persönlich haftender Gesellschafter 1. Anteile an verbundenen Unternehmen , ,96 1. Kapitalkonto I (Hafteinlage) 10,00 10,00 2. Beteiligungen , ,51 2. Kapitalkonto II (Zusätzliche Pflichteinlage) 990,00 990, , ,47 3. Kapitalkonto III (Verrechnungskonto) -552,33-551,05 447,67 448,95 B. Umlaufvermögen II. Kapitalanteile von Kommanditisten I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Kapitalkonto I (Hafteinlage) , ,00 Forderungen gegen Gesellschafter 1.538, ,49 2. Kapitalkonto II (Zusätzliche Pflichteinlage) , ,00 Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen -10,00-10,00 II. Guthaben bei Kreditinstituten , ,16 Eingefordertes Kapital , , , ,65 3. Kapitalkonto III (Verrechnungskonto) , , , ,14 B. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen 78,54 78,54 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.581,89 0,00 2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 1.538, , , , , , , , JA--BC Equity II KG i.l. Anlage WealthCap Jahresabschluss 2016

5 BC Equity 2 - Secondaries i.l. Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember Vorjahr EUR EUR 1. Sonstige betriebliche Erträge , ,91 - davon aus Währungsumrechnung: 219,09 EUR (Vorjahr: ,34 EUR) 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,29 3. Abschreibungen auf Finanzanlagen , ,19 4. Ergebnis nach Steuern/Jahresfehlbetrag , ,57 nachrichtlich: 5. Belastung auf dem Verrechnungskonto der Komplementärin (Kapitalkonto III) 1,28 1,39 6. Belastung auf dem Verrechnungskonto der Kommanditisten (Kapitalkonto III) , ,18 7. Ergebnis nach Verwendungsrechnung 0,00 0, JA--BC Equity II KG i.l. Anlage 1.2 WealthCap Jahresabschluss

6 BC Equity 2 - Secondaries i.l. Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i. L., München Anhang für das Geschäftsjahr Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss der Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i. L., München ( Gesellschaft ), ist nach den Vorschriften für kleine Personenhandelsgesellschaften im Sinne der 264a, 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den 266 und 275 HGB gegliedert. Die Vorjahreszahlen wurden zu Vergleichszwecken gegenübergestellt. Die Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin (Komplementärin) sind nach 264c Abs. 2 HGB getrennt von den Kapitalanteilen der Kommanditisten ausgewiesen. Die Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i. L., München, ist im Handelsregister Abteilung A des Amtsgerichts München unter der Nummer HRA eingetragen. Die Gesellschaft befindet sich mit Ablauf des 31. Dezember 2012 in Liquidation. 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Vorschriften des BilRUG wurden zum 1. Januar 2016 umgesetzt. In diesem Zusammenhang ergeben sich keine Umstellungseffekte, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich sind. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt aufgrund der Liquidation unter Aufgabe der Prämisse der Unternehmensfortführung ( 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Abkehr von der Prämisse der Unternehmensfortführung hat keine Auswirkungen auf die Bewertung der Bilanzposten. Der durch die allgemeinen handelsrechtlichen Vorschriften gesetzte Rahmen, insbesondere das Vorsichtsprinzip (einschließlich Anschaffungskosten-, Realisations- und Imparitätsprinzip), wird beachtet. Aufwendungen und Erträge in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tage des Zahlungsvorgangs bewertet. Die liquiden Mittel werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember 2016 (1 EUR = 1,0541 USD) bewertet. Die Finanzanlagen sind mit den fortgeführten Anschaffungskosten bzw. dem am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Über die Beteiligungserträge hinaus erhaltene Auszahlungen der Zielfonds werden als Rückzahlung von Anschaffungskosten behandelt. Der beizulegende Zeitwert der Beteiligung an der WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH liegt zum Abschlussstichtag um 96 Tsd. EUR über dem fortgeführten Buchwert, sodass eine Zuschreibung in gleicher Höhe erfolgt ist. Ursächlich für diese Zuschreibung war die über die WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH mittelbar gehaltene Beteiligung an der 6 WealthCap Jahresabschluss 2016

7 BC EQUITY 2 - SECONDARIES I.L. Mercapital Spanish Equity Fund II, L.P. Der Beteiligungsansatz resultiert überwiegend aus Bankguthaben. Der beizulegende Zeitwert der Beteiligung an der Blue Capital Equity I GmbH & Co. KG i.l. liegt zum Bilanzstichtag um 43 Tsd. EUR unter dem Buchwert, sodass eine Abschreibung in gleicher Höhe erfolgt ist. Die Forderungen gegen Gesellschafter und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt. Die Pflichteinlage ist mit dem Nennbetrag angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert. Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt. 3. Sonstige Angaben zur Bilanz Aktiva Anlagevermögen Die Zusammenstellung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage 1 beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich. Passiva Von den Pflichteinlagen sind 352 Tsd. EUR als Hafteinlage im Handelsregister eingetragen. Das Kapitalkonto III (Verrechnungskonto) hat sich in wie folgt entwickelt: Komplementärin Kommanditisten EUR EUR Stand , ,86 Ausschüttung 0,00 0,00 KESt/SolZ 0,00 0,00 Ergebniszuweisung -1, ,21 Stand , ,07 WealthCap Jahresabschluss

8 BC EQUITY 2 - SECONDARIES I.L. Die Zusammenstellung der Verbindlichkeiten ist aus dem als Anlage 2 beigefügten Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich. 4. Organe Komplementär der Gesellschaft ist die WealthCap Equity Management GmbH, München, mit einem gezeichneten Kapital von 25 Tsd. EUR, deren Geschäftsführer sind: Christian Kümmerling und Alfred Gangkofner. Als Liquidatorin ist bestellt: WealthCap Fonds GmbH, München Der Geschäftsführung gehörten an: Stephan Klemmer und Christian Kümmerling. 5. Sonstige Angaben Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. München, den 25. Juli 2017 Die geschäftsführende Kommanditistin und zugleich Liquidatorin der Gesellschaft WealthCap Fonds GmbH gez. Stephan Klemmer gez. Christian Kümmerling 8 WealthCap Jahresabschluss 2016

9 BC EQUITY 2 - SECONDARIES I.L. Anlage 1 zum Anhang Entwicklung des Anlagevermögens per 31. Dezember 2016 der Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Finanzanlagen Anschaffungs- oder Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwerte Stand am Stand am Stand am Stand am Stand am Zugänge Umbuchungen Abgänge Zugänge Zuschreibungen Abgänge Vorjahr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1. Anteile an verbundenen Unternehmen ,26 0,00 0,00 0, , ,30 0, ,29 0, , , ,96 2. Beteiligungen ,23 0,00 0,00 0, , , ,12 0,00 0, , , , ,49 0,00 0,00 0, , , , ,29 0, , , , JA--BC Equity II KG i.l. Anlage 1.3 / 4 WealthCap Jahresabschluss

10 BC EQUITY 2 - SECONDARIES I.L. Anlage 2 zum Anhang Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2016 der Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Restlaufzeiten Gesamtbetrag <= 1 Jahr > 1 Jahr <= 5 Jahre > 5 Jahre in EUR in EUR in EUR in EUR Besicherung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.581, ,89 0,00 0,00-2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 1.538, ,83 0,00 0,00 - Summe 8.120, ,72 0,00 0,00 Vorjahr 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,00-2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , ,49 0,00 0,00 - Summe , ,49 0,00 0, JA--BC Equity II KG i.l. Anlage 1.3 / 5 10 WealthCap Jahresabschluss 2016

11 BC EQUITY 2 - SECONDARIES I.L. WealthCap Jahresabschluss

12 BC Equity 2 - Secondaries i.l. 12 WealthCap Jahresabschluss 2016

13 BC EQUITY 2 - SECONDARIES I.L. Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l., München Der durch die Deloitte GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, geprüfte Jahresabschluss der Fondsgesellschaft zum liegt mit uneingeschränktem Bestätigungsvermerk vor. Er wird der Gesellschafterversammlung zur Feststellung vorgelegt. Es wird auf die beigefügte Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang sowie unsere Erläuterungen zum Jahresabschluss verwiesen. Erläuterungen zum Jahresabschluss 31. Dezember 2016 Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Vorschriften der 246 bis 256 a HGB sowie - soweit anwendbar - unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften ( 270 bis 274 HGB) aufgestellt. A. DIE BILANZ Beim Anlagevermögen werden unter den Finanzanlagen zunächst die Anteile an verbundenen Unternehmen mit einem Buchwert von 445 Tsd. EUR ausgewiesen. Diese resultieren aus der Beteiligung an der WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH, die ihrerseits unmittelbar an dem Zielfonds Mercapital Spanish Private Equity Fund II, L.P. beteiligt ist. Daneben wird eine Beteiligung mit einem Buchwert von 167 Tsd. EUR ausgewiesen. Diese betrifft die über die Blue Capital Equity I GmbH & Co. KG i. L. mittelbar gehaltene Beteiligung an der Anlegergemeinschaft BC European Capital VII, L.P. Die Buchwerte der Finanzanlagen entsprechen den Anschaffungskosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Finanzanlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich. Die im Umlaufvermögen ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter (2 Tsd. EUR) betreffen die von der Treuhandkommanditistin im Rahmen von Nachlassabwicklungen einbehaltenen Ausschüttungen. Die Guthaben bei Kreditinstituten (1.206 Tsd. EUR) resultieren aus den laufenden Kontokorrentguthaben bei der UniCredit Bank AG, München. Auf der Passivseite der Bilanz werden unter der Position Eigenkapital zunächst das zum Bilanzstichtag gezeichnete Kapital in Höhe von Tsd. EUR ausgewiesen, von dem die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen offen abgesetzt werden. Das gezeichnete Kapital wird dabei sowohl bei der Komplementärin als auch den Kommanditisten, getrennt nach Hafteinlage sowie zusätzliche Pflichteinlage, auf den Kapitalkonten I und II erfasst. Die auf dem Verrechnungskonto (Kapitalkonto III) erfassten Entnahmen ( Tsd. EUR) betreffen neben den an die Anleger bisher geflossenen Ausschüttungen auch die auf Zinserträge der Fondsgesellschaft von inländischen Kreditinstituten einbehaltene Kapitalertragsteuern (Zinsabschlagsteuer) zuzüglich Solidaritätszuschlag, die den Gesellschaftern entsprechend dem Gewinnverteilungsschlüssel als Steueranrechnungsanspruch gutgeschrieben wurden. Bei einem ebenfalls auf dem Kapitalkonto III ausgewiesenen Stand der Gewinnkonten von Tsd. EUR, auf denen der Jahresfehlbetrag 2016 von 45 Tsd. EUR belastet wurde, beträgt das buchmäßige Eigenkapital Tsd. EUR. Die Rückstellungen betreffen die Kosten für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses. Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (12 Tsd. EUR) sind die von der Treuhandkommanditistin einbehaltenen Ausschüttungen von Anlegern ausgewiesen B. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Die Sonstigen betrieblichen Erträge (97 Tsd. EUR) resultieren im Wesentlichen aus der Zuschreibung auf den beizulegenden Wert an der WealthCap Equity II 2005 Blocker GmbH. Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen (99 Tsd. EUR) beinhalten die Managementvergütung der Liquidatorin (63 Tsd. EUR), die Treuhandvergütung (21 Tsd. EUR), Kosten der laufenden Buchhaltung und Jahresabschlusserstellung (7 Tsd. EUR), Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses (6 Tsd. EUR), die Haftungsvergütung (1 Tsd. EUR), sowie Kosten der laufenden Verwaltung (1 Tsd. EUR). Die Abschreibungen auf Finanzanlagen (43 Tsd. EUR) resultieren aus der Teilwertabschreibung der Beteiligung BC Equity I GmbH & Co. KG. Bei Aufwendungen von insgesamt 142 Tsd. EUR und Gesamterträgen von 97 Tsd. EUR ergab sich für das Geschäftsjahr 2016 ein Ergebnis nach Steuern/ Jahresfehlbetrag von 45 Tsd. EUR. WealthCap Jahresabschluss

14 BC EQUITY 2 - SECONDARIES I.L. 14 WealthCap Jahresabschluss 2016

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16 Blue Capital Equity II GmbH & Co. KG i.l. i.l. Komplementärin WealthCap Equity Management GmbH Geschäftsführende Kommanditistin WealthCap Fonds GmbH Treuhänderin WealthCap Equity GmbH Kontakt Am Tucherpark München Telefon (kostenfrei) Telefon (Ausland) Telefax Internet Redaktionsschluss: Oktober 2017