Formblatt A der AG Bilanz der Pensionskasse

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1 1 von 19 FB PNR Formblatt A der AG Bilanz der Pensionskasse Gliederungs- AKTIVA A. Anlagevermögen Formblatt A Bilanz der Pensionskasse AG I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen und ähnliche Rechte Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände Anzahlungen II. Sachanlagen III. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Ausleihungen an verbundene Unternehmen Beteiligungen Sonstige Darlehen und Kredite Schuldverschreibungen Aktien Immobilien Investmentfonds Sonstige Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Forderungen Forderungen aus der Vergütung der Veranlagung für LB Sonstige Forderungen II. Wertpapiere und Anteile Schuldverschreibungen Aktien Investmentfonds Sonstige Wertpapiere und Anteile III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten C. Rechnungsabgrenzungsposten Summe der Positionen A - C: Aktiva der AG D. Aktiva der Veranlagungs- und Risikogemeinschaften I. Veranlagtes Vermögen Guthaben bei Kreditinstituten Darlehen und Kredite Schuldverschreibungen Aktien und sonstige Beteiligungswertpapiere Immobilien Sonstige Vermögenswerte II. Forderungen Anlage 1 Wert

2 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von III. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten IV. Sonstige Aktiva Bilanzsumme Summe Position D: Aktiva der VRG PASSIVA A. Eigenkapital I. Grundkapital II. Kapitalrücklagen III. Gewinnrücklagen IV. Mindestertragsrücklage V. Bilanzgewinn/Bilanzverlust B. Unversteuerte Rücklagen C. Ergänzungskapital D. Rückstellungen I. Verwaltungskostenrückstellung II. Garantierückstellung III. Andere Rückstellungen E. Verbindlichkeiten F. Rechnungsabgrenzungsposten Summe der Positionen A - F: Passiva der AG G. Passiva der Veranlagungs- und Risikogemeinschaften I. Deckungsrückstellung Deckungsrückstellung mit Mindestertragsgarantie a. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers b. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse c. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers d. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse Deckungsrückstellung ohne Mindestertragsgarantie a. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie b. Sonstige ohne Mindestertragsgarantie Deckungsrückstellung der Sicherheits-VRG a. Anwartschaftsberechtigte b. Leistungsberechtigte II. Schwankungsrückstellung III. Verbindlichkeiten IV. Passive Rechnungsabgrenzungsposten V. Sonstige Passiva Bilanzsumme Summe Position G: Passiva der VRG

3 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Formblatt B der AG Gewinn- und Verlustrechnung FB PNR Gliederungs- Formblatt B - Gewinn- und Verlustrechnung der AG Wert I. Ergebnis der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft Veranlagungsergebnis Beiträge Leistungen Veränderung der Deckungsrückstellung Veränderung der Schwankungsrückstellung Sonstige Aufwendungen und Erträge Verbleibendes Ergebnis II. Erträge und Aufwendungen der Pensionskasse Vergütung zur Deckung der Betriebsaufwendungen Betriebsaufwendungen a. Personalaufwand aa. Löhne und Gehälter ab. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Vorsorgekassen ac. Aufwendungen für Altersvorsorge ad. Aufwendungen für Sozialabgaben, vom Entgelt abhängige Abgaben, Pflichtbeiträge ae. Sonstige Sozialaufwendungen b. Abschreibungen auf das Anlagevermögen c. Sonstige Betriebs-, Verwaltungs- und Vertriebsaufwendungen Veränderung der geschäftsplanmäßigen Verwaltungskostenrückstellung Finanzerträge a. aus Beteiligungen b. aus Finanzanlagen und Zinsenerträge c. aus dem Abgang von Finanzanlagen d. aus Zuschreibungen zu Finanzanlagen e. aus Immobilien Finanzaufwendungen a. aus Beteiligungen b. aus Finanzanlagen und Zinsenaufwendungen c. aus dem Abgang von Finanzanlagen d. aus Abschreibungen von Finanzanlagen e. aus Immobilien Sonstige Erträge und Aufwendungen a. Sonstige Erträge b. Sonstige Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliches Ergebnis a. Außerordentliche Erträge

4 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von b. Außerordentliche Aufwendungen Steuern von Einkommen und Ertrag Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Veränderung von Rücklagen a. Zuweisungen von Rücklagen aa. zu unversteuerten Rücklagen ab. zur Gewinnrücklage ac. zur Mindestertragsrücklage b. Auflösungen von Rücklagen ba. von unversteuerten Rücklagen bb. von Gewinnrücklagen bc. der Mindestertragsrücklage bd. von Kapitalrücklagen Jahresgewinn/-verlust Gewinn-/Verlustvortrag Gewinn-/Verlustübernahme Bilanzgewinn/-verlust

5 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Anlage 2 Formblatt A der VRG Vermögensaufstellung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft FB PNR Gliederungs- Formblatt A Vermögensaufstellung einer Veranlagungsund Risikogemeinschaft Wert Summe AKTIVA A. Veranlagtes Vermögen I. Guthaben bei Kreditinstituten Laufende Guthaben Kurzfristige Einlagen Derivate auf Fremdwährung, zur Absicherung Derivate auf Fremdwährung, nicht zur Absicherung Kassenposition aus Derivaten auf Fremdwährung II. Darlehen und Kredite Darlehen und Kredite an Gebietskörperschaften Darlehen und Kredite an Kreditinstitute Sonstige Darlehen und Kredite III. Schuldverschreibungen Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften, Investment Grade Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften, sonstige Schuldverschreibungen von Kreditinstituten, Investment Grade Schuldverschreibungen von Kreditinstituten, sonstige Schuldverschreibungen von sonstigen Unternehmen, Investment Grade Schuldverschreibungen von sonstigen Unternehmen, sonstige Derivate auf Zinsinstrumente von Gebietskörperschaften, zur Absicherung Derivate auf Zinsinstrumente von sonstigen Emittenten, zur Absicherung Derivate auf Zinsinstrumente von Gebietskörperschaften, nicht zur Absicherung Derivate auf Zinsinstrumente von sonstigen Emittenten, nicht zur Absicherung Kassenposition aus Derivaten auf Zinsinstrumente IV. Aktien und sonstige Beteiligungen Aktien Aktienähnliche begebbare Wertpapiere Sonstige Beteiligungen Derivate auf Aktieninstrumente, zur Absicherung Derivate auf Aktieninstrumente, nicht zur Absicherung Kassenposition aus Derivaten auf Aktieninstrumente V. Immobilien Immobilien Immobilienfinanzierung

6 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von Derivate auf Immobilien, zur Absicherung Derivate auf Immobilien, nicht zur Absicherung Kassenposition aus Derivaten auf Immobilien VI. Sonstige Vermögenswerte Strukturierte Wertpapiere mit Kapitalgarantie Strukturierte Wertpapiere ohne Kapitalgarantie Besondere Vermögenswerte Derivate auf sonstige Vermögenswerte, zur Absicherung Derivate auf sonstige Vermögenswerte, nicht zur Absicherung Kassenposition aus Derivaten auf sonstige Vermögenswerte B. Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzung I. Forderungen Forderungen für ausstehende Beiträge a. aus laufenden Beiträgen und Nachschussverpflichtungen b. aus Beiträgen aus einer Übertragung gemäß 48 PKG direkte Leistungszusage Forderungen für Zinsen aus einer Übertragung gemäß 48 PKG direkte Leistungszusage Forderungen gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft Forderungen gegenüber der Pensionskasse AG Forderungen aus dem Verkauf von Vermögenswerten Sonstige Forderungen II. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Rechnungsgrundlagenumstellung Sonstige Rechnungsabgrenzungen III. Sonstige Aktiva Summe Aktiva der VRG Summe PASSIVA A. Deckungs- und Schwankungsrückstellung I. Deckungsrückstellung Deckungsrückstellung mit Mindestertragsgarantie a. für Anwartschaften Arbeitgeberanteil aa. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers ab. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse ac. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers ad. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse b. für Anwartschaften Arbeitnehmeranteil ba. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers bb. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse bc. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers bd. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse

7 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von c. für laufende Leistungen Arbeitgeberanteil ca. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers cb. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse cc. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers cd. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse d. für laufende Leistungen Arbeitnehmeranteil da. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers db. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse dc. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers dd. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse Deckungsrückstellung ohne Mindestertragsgarantie a. für Anwartschaften Arbeitgeberanteil aa. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie ab. Sonstige- ohne Mindestertragsgarantie b. für Anwartschaften Arbeitnehmeranteil aa. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie ab. Sonstige ohne Mindestertragsgarantie c. für laufende Leistungen Arbeitgeberanteil ca. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie cb. Sonstige ohne Mindestertragsgarantie d. für laufende Leistungen Arbeitnehmeranteil da. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie db. Sonstige ohne Mindestertragsgarantie Deckungsrückstellung der Sicherheits-VRG a. für Anwartschaften Arbeitgeberanteil b. für Anwartschaften Arbeitnehmeranteil c. für laufende Leistungen Arbeitgeberanteil d. für laufende Leistungen Arbeitnehmeranteil II. Schwankungsrückstellung Positive Schwankungsrückstellung Negative Schwankungsrückstellung gemäß 49 Z 17 PKG Negative Schwankungsrückstellung gemäß 24a Abs. 8 PKG B. Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzung I. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus dem Ankauf von Vermögenswerten Verbindlichkeiten gegenüber Leistungsberechtigten Verbindlichkeiten gegenüber Arbeitgebern Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft Verbindlichkeiten gegenüber der Pensionskasse AG

8 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von Sonstige Verbindlichkeiten II. Passive Rechnungsabgrenzungsposten III. Sonstige Passiva Summe Passiva der VRG

9 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Formblatt B der VRG Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft FB PNR Gliederungs- Formblatt B - Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft Wert A. Veranlagungsergebnis I. Veranlagungsüberschuss Zinsenerträge aus Guthaben Zinsenerträge gemäß 48 PKG direkte Leistungszusage Erträge aus Wertpapieren und Darlehen a. aus Darlehen b. aus Schuldverschreibungen c. aus Aktien d. aus sonstigen Wertpapieren e. aus Investmentfonds, die überwiegend in Schuldverschreibungen investiert sind f. aus Investmentfonds, die überwiegend in Aktien investiert sind g. aus sonstigen Investmentfonds Erträge aus Immobilien und Immobilienfonds Sonstige laufende Veranlagungserträge Zinsenaufwendungen II. Verwaltungskosten der Veranlagung Vermögensverwaltungskosten Kosten für die Dotierung der Mindestertragsrücklage III. Veranlagungsüberschuss IV. Übertrag in die Ergebnisverwendung (Position C. I.) B. Versicherungstechnisches Ergebnis I. Nettobeiträge Laufende Beiträge für Anwartschaftsberechtigte Einmalbeiträge Beiträge gemäß 5 Abs. 2 Z 2 BPG (Übertragung nach Beendigung des Dienstverhältnisses) Beiträge gemäß 17 PKG (Übertragung nach Auflösung des Pensionskassenvertrages ) Beiträge gemäß 41 PKG (Übertragung von VRGen aus Auflösung einer Pensionskasse) Beiträge gemäß 48 PKG direkte Leistungszusage Zuteilungen aus Arbeitgeberreserven/Arbeitgeberguthaben Übertragungen aus anderen VRGen Sonstige Beiträge II. Einstellung von in den Beiträgen enthaltenen Beträgen in besondere Passivpositionen Einstellung in die Schwankungsrückstellung Einstellung in die Arbeitgeberreserven/Arbeitgeberguthaben III. Gutschrift und Zuschüsse der Pensionskasse Gutschrift der Pensionskasse betreffend Mindestertragsgarantie Gutschrift der Pensionskasse betreffend garantierte

10 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Antrittspension der Sicherheits-VRG Zuschuss aus der Vergütung der Veranlagung für LB IV. Auszahlungen von Leistungen Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen Übertragungen in andere Veranlagungs- und Risikogemeinschaften Auszahlungen der Gutschriften der Pensionskasse zur Mindestertragsgarantie Auszahlungen der Gutschriften der Pensionskasse zur garantierte Antrittspension der Sicherheits-VRG Sonstige Auszahlungen von Leistungen V. Rückversicherungsergebnis Rückversicherungsprämien Rückversicherungsleistungen VI. Umbuchung der Deckungsrückstellung Auflösung der Deckungsrückstellung Dotierung der Deckungsrückstellung Sonstige Umbuchung der Deckungsrückstellung VII. Rechnungsmäßige Zinsen (Position C. IX.) VIII. Zuweisung an die Deckungsrückstellung IX. Verminderung der Deckungsrückstellung Verminderung wegen Alterspensionen, Hinterbliebenenpensionen und Invaliditätspensionen Verminderung wegen Unverfallbarkeitsleistungen/Abfindungen Verminderung wegen erloschener Ansprüche Verminderung wegen Übertragungen gemäß 5 Abs. 2 BPG (Beendigung des Dienstverhältnisses) Verminderung wegen Übertragungen gemäß 17 PKG (Auflösung des Pensionskassenvertrages) Verminderung wegen Übertragungen gemäß 41 PKG (in VRGen anderer Pensionskassen) Verminderung wegen Übertragungen in andere VRGen Sonstige Verminderung der Deckungsrückstellung X. Verminderung der Schwankungsrückstellung Verminderung wegen Auszahlungen von Leistungen Verminderung wegen Ermittlung von Überweisungsbeträgen Verminderung wegen beitragsfrei gestellter Anwartschaften Sonstige Auflösungen der Schwankungsrückstellung XI. Übertrag von Arbeitgeberbeiträgen (Position C. VIII.) XII. Sonstiges XIII. Versicherungstechnisches Ergebnis XIV. Übertrag in die Ergebnisverwendung (Position C. III.) C. Ergebnisverwendung I. Übertrag des Veranlagungsergebnis (Position A. IV.) II. Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem Veranlagungsergebnis

11 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von Zuweisung gemäß 24a Abs. 2 PKG Auflösung gemäß 24a Abs. 2 PKG Zuweisung gemäß 24a Abs. 3 PKG III. Übertrag des versicherungstechnischen Ergebnisses (Position B. XIV.) IV. Veränderung der Schwankungsrückstellung aus dem versicherungstechnischen Ergebnis Zuweisung gemäß 24a Abs. 4 PKG Auflösung gemäß 24a Abs. 4 PKG Auflösung aufgrund Umstellung der Rechnungsgrundlagen (RGL) V. Auflösung von Überbeständen der Schwankungsrückstellung Auflösung gemäß 24a Abs. 5 PKG (Überschreitung der gesetzlichen Obergrenze) Auflösung gemäß 24a Abs. 6 PKG (Überschreitung des Sollwerts) VI. Auflösung einer negativen Schwankungsrückstellung Auflösung gemäß 24a Abs. 7 PKG Auflösung gemäß 24a Abs. 8 PKG Auflösung gemäß 49 Z 17 PKG VII. Sonstige Aufwendungen Aufwendungen für die Ermittlung von Überweisungsbeträgen Aufwendungen für beitragsfrei gestellte Anwartschaften Sonstiges VIII. Arbeitgeberbeiträge (Position B. XI.) IX. Rechnungsmäßige Zinsen laut Position B. VII X. Verbleibendes Ergebnis der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft XI. Verwendung des verbleibenden Ergebnisses der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft Einstellung in die Deckungsrückstellung Entnahme aus der Deckungsrückstellung Guthaben des Arbeitgebers Nachschuss des Arbeitgebers Sonstige Verwendung

12 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Formblatt C der VRG Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft I. Eckdaten der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft; 1. Rechnungsparameter 2. Rechnungsgrundlagen 3. Art der Pensionszusage 4. Risikovorsorge 5. Sofern folgende Positionen vorhanden sind, sind diese darzustellen: a. Verwaltung von Zusagen in Sub-Veranlagungsgruppen oder Sicherheits-VRG b. Verwaltung von Zusagen in Lebensphasenmodellen c. Beratungsausschuss/sonstige Ausschüsse zur Veranlagung d. Konsortialgeschäft II. Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt A 1. Allgemeine Angaben a. Grundsätzliche Veranlagungsstrategie in der VRG b. Auflistung der Vermögenswerte im Direktbestand (inkl. Investmentfonds) Anlagekategorie (2. a-g) Bezeichnung ISIN Wert 2. Erläuterungen zu den Vermögenswerten und zur Durchrechnung von Investmentfonds auf Ebene der VRG a. Erläuterungen zu Guthaben und Kassenbestände b. Erläuterung zu Darlehen und Kredite c. Erläuterungen zu Schuldverschreibungen d. Erläuterungen zu Aktien und sonstige Beteiligungen e. Erläuterungen zu Immobilien f. Erläuterungen zu sonstige Vermögenswerte g. Erläuterungen zum Einsatz von Derivaten h. Volumen nicht durchgerechnet i. Veranlagung in fremder Währung; Quote vor und nach Währungssicherungen j. Brutto- und Nettoaktienveranlagung k. Veranlagungen an nicht geregelten Märkten l. Veranlagung in bis zur Endfälligkeit gewidmete Vermögenswerte (HTM)

13 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 m. Rückveranlagung bei Arbeitgebern 3. Sonstige Erläuterungen a. Forderungen b. Sonstige Aktiva 4. Zusätzlich zu Z 2 a. zu lit. a lit. f: Stichtagswert zum Guthaben und Kassenbestände Darlehen und Kredite Schuldverschreibungen Aktien und sonstige Beteiligungswertpapiere Immobilien Sonstige Vermögenswerte Durchschnittswert Minimumwert Maximumwert (jeweils Monatsultimos) Bestand b. zu lit. i zum Stichtag : vor Währungssicherung Absicherungsgeschäft nach Währungssicherung Bestand c. zu lit. j zum Stichtag : Bruttoaktienquote Absicherungsgeschäft Nettoaktienquote d. zu lit. l zum Stichtag : Marktwert HTM-Wert Stille Lasten, Stille Reserven Veranlagung in bis zur Endfälligkeit gewidmete Vermögenswerte III. Erläuterungen zur Ertragsrechnung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt B 1. Erläuterungen zum Veranlagungsergebnis 2. Erläuterungen zum versicherungstechnischen Ergebnis 3. Erläuterungen zum Ausgleich durch die Schwankungsrückstellung 4. Erläuterung zur Ergebnisverwendung IV. Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung 1. Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß 24 Abs. 2 PKG 2. Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vomhundertsatz und betragsmäßig) V. Erläuterungen zur Bewertung

14 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von Allgemeines 2. Darstellung erkennbarer Risiken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen ( 23 Abs. 2 PKG); insb. bei HTM Bewertungen 3. Bewertung der an nicht geregelten Märkten notierten Vermögenswerte (insb. Bewertungsmodelle) VI. Invaliditätsvorsorge VII. Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten VIII. Erläuterungen zur Internen Kontrolle 1. Angaben zur Interne Revision 2. Angaben zur Compliance 3. Angaben zum Risikomanagement IX. Anzahl 1. der Anwartschaftsberechtigten 2. der Leistungsberechtigten X. Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit 3 Betriebspensionsgesetz XI. Kurzbericht des Prüfaktuars XII. Bestätigung des Abschlussprüfers

15 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Formblatt C Ergänzende Angaben zur AG Anlage 3 PNR Gliederungs- Formblatt C Ergänzende Angaben zur AG Anzahl der Pensionskassenverträge Zahl der Personen im Vorstand Anzahl der Mitarbeiter Immaterielle Investitionen Investitionen in Sachanlagen Stille Reserven/Stille Lasten des Anlagevermögens Stille Reserven des Umlaufvermögens Vergütung aus laufenden Beiträgen Vergütung für die Dotierung des Mindestertragsrücklage Rückerstattung von Kosten der Mindestertragsrücklage Vergütung für die Vermögensverwaltung Vergütung im Zusammenhang mit Unverfallbarkeit/beitragsfrei gestellten Anwartschaften Vergütung gemäß 16a Abs. 1 PKG im Zusammenhang mit dem Deckungserfordernis nach 48 PKG Sonstige Vergütungen Wert

16 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Formblatt C Ergänzende Angaben zur Veranlagungs- und Risikogemeinschaft PNR Formblatt C - Ergänzende Angaben zur VRG Wert Eckdaten der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft Rechnungszins in Prozent Rechnungszins absolut Rechnungsmäßiger Überschuss in Prozent Rechnungsmäßiger Überschuss absolut Rechnungsgrundlagen Art der Pensionszusage Anzahl der Pensionskassenverträge Anzahl der Neuverträge im Sinne der Rechnungsparameterverordnung RPV Anzahl der Vertragskündigungen Anzahl der Sub-VGen Sicherheits-VRG Verwaltung von Zusagen des Lebensphasenmodells Angaben zur Vermögensaufstellung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt A hievon Volumen Direktveranlagung hievon Volumen nicht durchgerechnet hievon Veranlagung in fremder Währung (vor Derivate) hievon Veranlagung in fremder Währung (nach Derivate) hievon Veranlagung an nicht geregelten Märkten hievon Veranlagung HTM gewidmet (HTM Wert) hievon Veranlagung HTM-gewidmet, Gebietskörperschaften (HTM-Wert) hievon Veranlagung HTM-gewidmet, Gebietskörperschaften (Marktwert) hievon Veranlagung HTM-gewidmet, Kreditinstitute (HTM-Wert) hievon Veranlagung HTM-gewidmet, Kreditinstitute (Marktwert) hievon Veranlagung HTM-gewidmet, sonstige Unternehmen (HTM-Wert) hievon Veranlagung HTM-gewidmet, sonstige Unternehmen (Marktwert) Stille Lasten aus dem HTM-Bewertung Stille Reserven aus der HTM-Bewertung Stille Reserven / Stille Lasten aus der HTM-Bewertung hievon Rückveranlagung bei Arbeitgebern hievon Veranlagung bei einem Emittenten hievon Veranlagung bei einer Unternehmensgruppe hievon laufende Guthaben und kurzfriste Einlagen bei einer Kreditinstitutsgruppe Angaben zur Ertragsrechnung der VRG nach Formblatt B Maßgebliches Vermögen gemäß 24 Abs. 3 PKG Durchschnittliches Vermögen gemäß Geschäftsplan Istwert - Mindestertrag gemäß 2 Abs. 2 PKG Nettobeiträge für leistungsorientierte Zusage mit unbeschränkter Nachschussverpflichtung des Arbeitgebers

17 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von Arbeitgeberreserve/ -guthaben absolut Versicherungstechnisches Ergebnis für Leistungsberechtigte (Arbeitgeberbeiträge) in Prozent der Deckungsrückstellung Versicherungstechnisches Ergebnis für Leistungsberechtigte (Arbeitnehmerbeiträge) in Prozent der Deckungsrückstellung Versicherungstechnisches Ergebnis für Anwartschaftsberechtigte (Arbeitgeberbeiträge) in Prozent der Deckungsrückstellung Versicherungstechnisches Ergebnis für Anwartschaftsberechtigte (Arbeitnehmerbeiträge) in Prozent der Deckungsrückstellung Erforderliche Performance im Folgejahr zur Vermeidung einer Mindestertragsgutschrift Voraussichtliche Höhe der Mindestertragsgutschrift im Folgejahr Höhe der Deckungsrückstellung für Frauen Höhe der Deckungsrückstellung für Männer Beiträge von Arbeitnehmern (Netto) Beiträge von Arbeitgebern (Netto) Angaben zur Schwankungsrückstellung Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß 24 Abs. 2 PKG Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung absolut

18 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Deckungsrückstellung bei grenzüberschreitender Tätigkeit FB PNR Gliederungs- Deckungsrückstellung bei grenzüberschreitender Tätigkeit Wert Deckungsrückstellung I. Deckungsrückstellung mit Mindestertragsgarantie für Anwartschaften Arbeitgeberanteil a. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers b. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse c. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers d. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse für Anwartschaften Arbeitnehmeranteil a. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers b. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse c. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers d. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse für laufende Leistungen Arbeitgeberanteil a. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers b. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse c. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers d. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse für laufende Leistungen Arbeitnehmeranteil a. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers b. Leistungsorientiert mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse c. Sonstige mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers d. Sonstige mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse II. Deckungsrückstellung ohne Mindestertragsgarantie für Anwartschaften Arbeitgeberanteil a. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie b. Sonstige ohne Mindestertragsgarantie für Anwartschaften Arbeitnehmeranteil a. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie b. Sonstige- ohne Mindestertragsgarantie für laufende Leistungen Arbeitgeberanteil a. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie b. Sonstige- ohne Mindestertragsgarantie für laufende Leistungen Arbeitnehmeranteil a. Leistungsorientiert ohne Mindestertragsgarantie b. Sonstige ohne Mindestertragsgarantie

19 BGBl. II - Ausgegeben am 26. November von 19 Angaben zur Anzahl der Anwartschafts- und Leistungsberechtigten FB PNR Gliederungs- Angaben zur Anzahl der Anwartschafts- und Leistungsberechtigten Wert I. Summe Anwartschafts- und Leistungsberechtigten Anwartschaftsberechtigte a. davon Anwartschaftsberechtigte (Leistungsorientierte Pensionszusagen mit unbeschränkter Nachschussverpflichtung des Arbeitgebers) aa. davon Frauen ab. davon Männer davon beitragsfreie Anwartschaftsberechtigte (ohne laufende b. Beitragszahlungen) ba. davon Frauen bb. davon Männer davon Anwartschaftsberechtigte die weder unter a) noch unter b) c. fallen ca. davon Frauen cb. davon Männer Leistungsberechtigte a aa. davon Frauen ab. davon Männer davon Leistungsberechtigte (Leistungsorientierte Pensionszusagen mit unbeschränkter Nachschussverpflichtung des Arbeitgebers) b. davon Leistungsberechtigte die nicht unter a) fallen ba. davon Frauen bb. davon Männer II. Summe konsortialgeführte Anwartschafts- und Leistungsberechtigte (Angabe vom Konsortialführer) Konsortialgeführte Anwartschaftsberechtigte a. davon Frauen b. davon Männer Konsortialgeführte Leistungsberechtigte a. davon Frauen b. davon Männer III. Sonstige Angaben zu Anwartschafts- und Leistungsberechtigte VRG-Abgang: Anzahl der AWB (individueller Wechsel) VRG-Abgang: Anzahl der LB (individueller Wechsel) VRG-Zugang: Anzahl der AWB (individueller Wechsel) VRG-Zugang: Anzahl der LB (individueller Wechsel) VRG-Abgang: Anzahl der AWB (Vertragsbeendigung) VRG-Abgang: Anzahl der LB (Vertragsbeendigung) VRG-Zugang: Anzahl der AWB (Vertragsbeendigung) VRG-Zugang: Anzahl der LB (Vertragsbeendigung) Anzahl der LB, für die eine Schwankungsrückstellung dotiert wird