B I L A N Z zum 30.09.2012 ========================= mit Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.10.2011-30.09.2012 ====================================================== der Firma HORIZONT Software GmbH ---------------------------------------- Garmischer Straße 8 80339 M ü n c h e n ---------------------------
I n h a l t s v e r z e i c h n i s A. Auftrag und Allgemeines Seite 1 B. Buchhaltung Seite 1 C. Rechtliche Verhältnisse Seite 2-3 D. Anhang Seite 4-8 E. Bescheinigung über die Erstellung des Jahresabschlusses zum 30.09.2012 Seite 9 Anlagen: Anlage 1: Bilanz zum 30.09.2012 Anlage 2: Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.10.2011-30.09.2012 ------------------------- Allgemeine Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften
- Seite 1 - A. Auftrag und Allgemeines Herr Uwe Hahm und Herr Josef Dirnberger, die Geschäftsführer der Firma HORIZONT Software GmbH Garmischer Straße 8 80339 München haben uns beauftragt, den Jahresabschluss zum 30.09.2012 aufgrund der Bücher und Schriften des Unternehmens zu erstellen. Die Gesellschaft ermittelt seit dem Wirtschaftsjahr 1997 (Rumpfwirtschaftsjahr 01.01. bis 30.09.1997) ihren Gewinn jeweils für den Zeitraum 01.10. bis zum 30.09. des Folgejahres. B. Buchhaltung Die anfallenden Buchhaltungsarbeiten wurden für das Berichtsjahr in unserer Kanzlei über EDV-DATEV erledigt. Grundlagen hierfür waren die vom Unternehmen geführten Nebenbücher. Die Bücher und Schriften sowie die benötigten Unterlagen des Unternehmens standen uns zur Einsicht offen. Die erforderlichen Auskünfte erteilten uns die Geschäftsführer der Gesellschaft, Herr Uwe Hahm und Herr Josef Dirnberger.
- Seite 2 - C. Rechtliche Verhältnisse Firma ab 26.05.2011: HORIZONT Software GmbH bis 26.05.2011: HORIZONT RZ-Organisations- und Software-Entwicklungs-GmbH Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung Sitz München Anschrift Garmischer Straße 8, 80339 München Gründung 18. August 1993 Urkunde Notariat Prof.Dr. Peter Gantzer URNr. 1524/1993 Gesellschaftsvertrag 18. August 1993 Änderung vom 20. März 1997 Änderung vom 17. Dezember 1997 Änderung vom 26. Mai 2011 Handelsregister Amtsgericht München HRB 103647 Gegenstand des Unternehmens Erstellung von Software, Vertrieb und Verkauf von Software, Rechenzentrums-Organisation und -Beratung, Entwicklung und Durchführung von Schulungen Geschäftsjahr Abweichendes Geschäftsjahr für den Zeitraum vom 01.10. bis zum 30.09. des Folgejahres Dauer der Gesellschaft unbestimmt
- Seite 3 - Stammkapital bis 26.05.2011: DM 100.000,00 (=EUR 51.129,19) davon einbezahlt DM 100.000,00 (=EUR 51.129,19) EUR 53.500,00 davon einbezahlt EUR 53.500,00 ab 26.05.2011: (EURO-Umstellung und Barkapitalerhöhung) Geschäftsführer Herr Uwe Hahm Hans-Fallada-Str. 3 85716 Unterschleißheim Herr Josef Dirnberger Sulenstr. 9 81477 München Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsbefugt und von den Beschränkungen des 181 BGB befreit Verbundene Unternehmen HORIZONT IT Services CZ s.r.o. Ceske Budejovice
- Seite 4 - D. Anhang a) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften erstellt. Die bisherigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Die Zugänge zum Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Absetzungen für Abnutzung auf die Zugänge zum Sachanlagevermögen erfolgten grundsätzlich linear nach 7 Abs.1 EStG unter Zugrundelegung der steuerlichen Nutzungsdauer. Für die Zugänge zum Sachanlagevermögen wurde die Abschreibung pro rata temporis vorgenommen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter wurden die steuerlichen Bewertungsvorschriften des 6 Abs.2 EStG angewendet. Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Notwendige Rückstellungen wurden bezogen auf den Bilanzstichtag zum 30.09.2012. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, weil tatsächliche und rechtliche Gegebenheiten nicht entgegenstehen.
- Seite 5 - b) Angaben zu Positionen der Bilanz Entwicklung des Anlagevermögens Die Entwicklung des Anlagevermögens ist nachfolgendem Anlagespiegel zu entnehmen. Anlagespiegel 2011/2012 Bezeichnung AK-HK 01.10.11 Zugänge Abgänge AfA kumuliert Buchwert 30.09.12 AfA lfd. GJ EUR EUR EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle VGG Software 20.476,80 0,00 0,00 20.401,80 75,00 298,00 Patente 2.000,00 0,00 0,00 1.999,50 0,50 0,00 Warenzeichen HORIZONT 3.170,01 0,00 0,00 3.169,51 0,50 52,50 Markenname XINFO 1.777,25 0,00 0,00 1.704,25 73,00 119,00 Sonstige Markennamen 2.045,17 0,00 0,00 1.580,17 465,00 136,00 29.469,23 0,00 0,00 28.855,23 614,00 605,50 II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung Fahrzeuge 36.106,93 0,00 0,00 18.807,93 17.299,00 9.027,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung 64.537,43 4.063,24 0,00 63.246,17 5.354,50 3.440,24 Geringw. Wirtschaftsgüter (bis EUR 410,00) 1,00 398,60 398,60 0,00 1,00 398,60 Geringw. Wirtschaftsgüter (Sammelposten) 9.175,62 0,00 0,00 8.006,62 1.169,00 1.833,00 109.820,98 4.461,84 398,60 90.060,72 23.823,50 14.698,84 III. Finanzanlagen 1. Wertpapiere des Anlagevermögens 135.025,16 0,00 53.330,38 0,00 81.694,78 0,00 274.315,37 4.461,84 53.728,98 118.915,95 106.132,28 15.304,34
- Seite 6 - Angabe zu verbundenen Unternehmen ( 285 Nr. 11 HGB) HORIZONT IT Services CZ s.r.o., Ceske Budejovice ---------------------------------------------------------------- Aufgrund des Verschmelzungsvertrages vom 26.05.2011 wurden die Geschäftsanteile an der HORIZONT IT Services CZ s.r.o. vom übertragenden Rechtsträger, der HORI- ZONT EDV-Holding GmbH, durch Gesamtrechtsnachfolge mit Wirkung vom 01.10.2010 übernommen. Die HORIZONT IT Services CZ s.r.o. wurde im Dezember 2000 errichtet. Es handelt sich um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, gegründet nach tschechischem Recht. Gegenstand des Unternehmens ist Angebot von Software und Beratung im Bereich von Hardware und Software. Die Gesellschaft wurde am 07.03.2001 in das örtliche Handelsregister eingetragen unter Teil C, Einlage Nr. 10399. Das Grundvermögen der Gesellschaft beträgt 200.000 Kc (=DM 11.689,07). Zusätzlich wurde ein Reservefonds in Höhe von 10% des Grundvermögens errichtet. Der letzte vorliegende Jahresabschluss betrifft das Geschäftsjahr 2011. Wertpapiere des Anlagevermögens Es handelt sich im Wesentlichen um angeschaffte Investmentanteile und Aktien, welche zur Rückdeckung der eingegangenen Pensionsverpflichtungen erworben wurden. Im Geschäftsjahr 2011/12 wurden hierbei Vermögensumschichtungen vorgenommen. Der Bestand an Wertpapieren wurde weiter reduziert. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Zum Bilanzstichtag bestehen keine Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen.
- Seite 7 - sonstige Vermögensgegenstände Unter der Position sonstige Vermögensgegenstände sind Darlehensansprüche gegenüber Personal in Höhe von T.EUR 157 (Vorjahr T.EUR 227) aktiviert. Die Darlehen werden entsprechend den vorliegenden Darlehensverträgen verzinst. Gem. 37 Abs. 5 KStG ist zum Bilanzstichtag 30.09.2012 ein Körperschaftsteuerguthaben in Höhe von nominal T.EUR 9 vorhanden. Aufgrund der Auszahlungsbestimmungen wird unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 4,0% die Aktivierung des Barwerts in Höhe von T.EUR 8 (Vorjahr T.EUR 10) vorgenommen. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr sind in Höhe von T.EUR 136 (Vorjahr T.EUR 202) vorhanden. Rückstellungen Zum Bilanzstichtag sind Pensionsrückstellungen in einer Höhe von T.EUR 509 (Vorjahr T.EUR 510) passiviert. Die Berechnung der Rückstellungsbeträge erfolgte zum 30.09.2012 nach den Bewertungsgrundsätzen gemäß BilMoG. Von der Möglichkeit, den Zuführungsbetrag nach BilMoG auf 15 Jahre zu verteilen (Art.67 Abs.1 EGHGB), wurde keine Gebrauch gemacht. Der steuerliche Teilwert zum Bilanzstichtag, ermittelt nach den Vorschriften des 6a EStG unter Berücksichtigung der geänderten einschlägigen Einkommensteuer- Richtlinien, beträgt EUR 373.318 (Vorjahr: EUR 380.684). Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren sind nicht vorhanden. Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr beträgt T.EUR 690 (Vorjahr: T.EUR 633). Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, sind nicht vorhanden. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Eventualverbindlichkeiten.
A n l a g e n ---------------- Anlage 1: Bilanz zum 30.09.2012 Anlage 2: Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.10.2011-30.09.2012
Fa. HORIZONT Software GmbH Garmischer Str. 8 80339 München Bilanz zum Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 614,00 1.219,50 II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 23.823,50 34.060,50 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 8.428,00 8.428,00 2. Wertpapiere des Anlagevermögens 81.694,78 135.025,16 3. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherung 27.647,74 22.698,91 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 514.139,52 702.315,66 2. sonstige Vermögensgegenstände 562.116,15 846.714,40 II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 4.761.999,28 4.109.728,25 C. Rechnungsabgrenzungsposten 20.348,00 19.544,00 6.000.810,97 5.879.734,38
Anlage 1 30.09.2012 Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 53.500,00 53.500,00 II. Gewinnvortrag 1.302.893,79 1.133.180,35 III. Jahresüberschuss 1.466.588,55 1.669.713,44 2.822.982,34 2.856.393,79 B. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 508.995,00 510.248,00 2. Steuerrückstellungen 3.508,00 156.406,00 3. sonstige Rückstellungen 292.773,00 356.452,00 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 284.092,12 191.519,25 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 3. sonstige Verbindlichkeiten 405.945,51 441.890,84 D. Rechnungsabgrenzungsposten 1.682.515,00 1.366.824,50 6.000.810,97 5.879.734,38
Fa. 1-IORIZONT Software GmbH Anlage 2 Garmischer Str. 8 80339 München Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.10.2011-30.09.2012 Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR 1. Uinsatzerlöse 4.346.679,48 4.731.984,77 2. Veränderung Bestand in Arbeit befindliche Aufträge 0,00 0,00 3. sonstige betriebliche Erträge 32.976,87 109.813,18 Gesamtleistung 4.379.656,35 4.841.797,95 4. Aufwendungen flur bezogene Leistungen 757.936,67 723.635,23 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 923.983,51 958.827,54 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 124.096,66 125.175,20 6. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens 605,50 4.841,00 b) auf Sachanlagen 14.698,84 15.984,04 c) auf Vermögensgegenstände des Umlaufverinögens 0,00 0,00 7. sonstige betriebliche Aufwendungen 460.162,12 604.052,04 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 63.211,95 59.714,86 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 3.895,49 Ergebnis der gewöhnlichen Gcschäfistätigkait 2.161.385,00 2.465.102,27 10. Steuern vom Einkommen und Ertrag a) Aufwand lfd. Geschäftsjahr 694.826,95 795.473,03 b) Ertrag Aktivierung Auszahlungsanspruch KSt-Guihaben 376,50 430,20 11. sonstige Steuern 346,00 346,00 12. Jahresüberschuss 1.466.588,55 1.669.713,44