Offenlegungsbericht der Sparkasse Staufen-Breisach Offenlegung gemäß CRR zum 31.12.2017 1
Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis... 3 1. Allgemeine Informationen... 4 1.1 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG)... 4 1.2 Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR)... 4 2. Risikomanagement (Art. 435 CRR)... 5 2.1 Angaben zum Risikomanagement und zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR)... 5 2.2 Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR)... 5 3. Eigenmittel (Art. 437 CRR)... 6 3.1 Eigenkapitalüberleitungsrechnung... 6 3.2 Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente... 7 3.3 Art und Beträge der Eigenmittelelemente... 8 4. Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR)... 8 5. Kapitalpuffer (Art. 440 CRR)... 10 6. Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR)... 12 6.1 Angaben zur Struktur des Kreditportfolios... 12 6.2 Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge... 16 7. Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR)... 19 8. Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR)... 21 9. Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR)... 22 10. Marktrisiko (Art. 445 CRR)... 24 11. Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR)... 25 12. Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR)... 25 13. Operationelles Risiko (Art. 446 CRR)... 26 14. Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR)... 26 15. Vergütungspolitik (Art. 450 CRR)... 27 16. Verschuldung (Art. 451 CRR)... 27 Anlagen... 31 2
Abkürzungsverzeichnis a.f. BaFin CRR GuV HGB InstitutsVergV KSA KWG MaRisk OGA SolvV Alte Fassung Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht Capital Requirements Regulation Gewinn- und Verlustrechnung Handelsgesetzbuch Institutsvergütungsverordung keine Angabe (ohne Relevanz) Kreditrisiko-Standardansatz Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz) Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute Organismen für gemeinsame Anlagen Solvabilitätsverordnung 3
1. Allgemeine Informationen Die Sparkasse Staufen-Breisach setzt mit diesem Offenlegungsbericht die Offenlegungsanforderungen gemäß Teil 8 der Verordnung Nr. 575/2013 (CRR) der Europäischen Union zum Stichtag 31. Dezember 2017 um. In den Artikeln 431 bis 455 regelt die CRR die konkreten Anforderungen an die Art und den Umfang der Offenlegung. Ergänzt werden diese Regelungen durch die von der Europäischen Kommission auf Vorschlag der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (European Banking Authority EBA) verabschiedeten technischen Standards und Guidelines. Die Sparkasse Staufen-Breisach hat nach Art. 433 CRR sowie den Vorgaben im BaFin- Rundschreiben 05/2015 (BA) zu prüfen, ob eine Offenlegung häufiger als einmal im Jahr zu erfolgen hat. Unter Berücksichtigung des risikoarmen Geschäftsmodells sowie des auf die Region beschränkten Geschäftsgebiets betreibt die Sparkasse eine auf Kontinuität setzende Geschäftspolitik, die verbunden ist mit einer stabilen und planbaren Entwicklung der Finanz-, Liquiditäts-, und Ertragslage. Aus diesen Gründen wird eine jährliche Offenlegung als ausreichend erachtet und auch auf eine unterjährige teilweise Offenlegung der Angaben nach Art. 433 Satz 4 i.v. Artikel 437 CRR und Artikel 438 c-f CRR verzichtet. Die offen zu legenden Informationen werden gemäß Artikel 434 CRR auf der Homepage der Sparkasse veröffentlicht. Dieser Offenlegungsbericht bleibt bis zur Veröffentlichung des folgenden Offenlegungsberichtes auf der Homepage der Sparkasse jederzeit zugänglich. Die enthaltenen quantitativen Angaben entsprechen grundsätzlich dem Stand des Meldestichtags zum Ultimo Dezember des Berichtsjahres. Davon abweichend erfolgen die Angaben zu den notleidenden und überfälligen Risikopositionen sowie zur Risikovorsorge auf Basis des festgestellten Jahresabschlusses 2017. Als weitere Medien der Offenlegung dienen der Lagebericht und der Jahresabschluss zum 31.12.2017. Der Lagebericht vermittelt die Sicht der Unternehmensleitung und bringt die Einschätzungen und Beurteilungen des Vorstandes zum Ausdruck. Die Unterlagen werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht (siehe die Verweise in den nachfolgenden Abschnitten). In der Anlage zum Jahresabschluss erfolgt die länderspezifische Berichterstattung gemäß 26a (1) Satz 2 KWG. 1.1 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, 26a KWG) Die Sparkasse ist kein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe. Die Offenlegung erfolgt auf Einzelinstitutsebene. Handelsrechtliche und aufsichtsrechtliche Konsolidierungspflichten bestanden bei der Sparkasse nicht. 1.2 Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR) Die Sparkasse macht von den Ausnahmeregelungen gemäß Artikel 432 CRR keinen Gebrauch. Davon unabhängig besitzen folgende Offenlegungsanforderungen der CRR aktuell keine Relevanz für die Sparkasse: Art. 438 Buchstabe b) CRR (Keine Offenlegung von Kapitalaufschlägen gemäß Artikel 104 (1) Buchstabe a) CRD von der Aufsicht gefordert.) Art. 441 CRR (Die Sparkasse Staufen-Breisach ist kein global systemrelevantes Institut.) Art. 449 CRR (Verbriefungspositionen sind nicht vorhanden) Art. 452 (Für die Ermittlung der Kreditrisiken wird nicht der IRB-Ansatz, sondern der KSA zugrunde gelegt.) 4
Art. 454 (Die Sparkasse Staufen-Breisach verwendet keinen fortgeschrittenen Messansatz für operationelle Risiken.) Art. 455 (Die Sparkasse Staufen-Breisach verwendet kein internes Modell für das Marktpreisrisiko.) 2. Risikomanagement (Art. 435 CRR) 2.1 Angaben zum Risikomanagement und zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR) Die Anforderungen und Informationen gemäß Art. 435 (1) Buchstaben a) bis d) CRR hinsichtlich der Risikomanagementziele und -politik einschließlich der Risikomanagementverfahren und -systeme sind im Lagebericht nach 289 HGB unter Gliederungspunkt 4 Risikobericht offengelegt. Der Vorstand erklärt gemäß Art. 435 (1) Buchstabe e) CRR, dass die eingerichteten Risikomanagementverfahren den gängigen Standards entsprechen und dem Risikoprofil und der Risikostrategie der Sparkasse angemessen sind. Der Lagebericht enthält unter Gliederungspunkt 4 den Risikobericht. Dieser beschreibt das Risikoprofil der Sparkasse und enthält wichtige Kennzahlen und Angaben zum Risikomanagement. Der Risikobericht stellt die Risikoerklärung nach Art. 435 (1) Buchstabe f) CRR dar. 2.2 Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR) Informationen zu Mandaten des Leitungsorgans Anzahl der Leitungsfunktionen Anzahl der Aufsichtsfunktionen Ordentliche Mitglieder des Vorstands Keine Keine Ordentliche Mitglieder des Verwaltungsrats Keine Keine Tabelle: Anzahl der von Mitgliedern des Leitungsorgans bekleideten Leitungs- und Aufsichtsfunktionen zum 31. Dezember 2017 (Art. 435 (2) Buchstabe a) CRR) In den Angaben sind die Mandate aufgeführt, für deren Wahrnehmung gemäß 25c und 25d KWG Beschränkungen bestehen. Die jeweiligen Leitungs- und Aufsichtsfunktionen im eigenen Institut sind nicht mitgezählt. Auswahl- und Diversitätsstrategie für die Mitglieder des Leitungsorgans (Art. 435 (2) Buchstaben b) und c) CRR) Die Regelungen für die Auswahl der Mitglieder des Vorstands sowie des Verwaltungsrats sind neben den gesetzlichen Regelungen im KWG und im Sparkassengesetz für Baden-Württemberg, in der Satzung der Sparkasse enthalten. Danach bestellt der Verwaltungsrat die Mitglieder des Vorstands in der Regel für sechs Jahre und bestimmt den Vorsitzenden und dessen Stellvertreter. Er kann auch die Abberufung der Mitglieder des Vorstands beschließen. Bei der Neubesetzung des Vorstands achtet der Verwaltungsrat darauf, dass die Kenntnisse, Fähigkeiten und Erfahrungen der Mitglieder des Vorstands ausgewogen sind. Darüber hinaus werden bei den Entscheidungen die Vorgaben des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes (AGG) beachtet. Die Vorgaben des BaFin-Merkblatts für die Prüfung der fachlichen Eignung und Zuverlässigkeit von Geschäftsleitern werden beachtet. Die Mitglieder des Vorstandes verfügen über eine langjährige Berufserfahrung sowie umfangreiche Fachkenntnisse und Fähigkeiten in der Kreditwirtschaft. 5
Der Vorsitzende des Verwaltungsrats ist der Vorsitzende der Versammlung der Träger. Träger der Sparkasse sind die Städte Bad Krozingen, Breisach am Rhein, Heitersheim, Staufen im Breisgau, Sulzburg und Vogtsburg am Kaiserstuhl sowie die Gemeinden Ballrechten-Dottingen, Bollschweil, Ebringen, Ehrenkirchen, Eschbach, Gottenheim, Hartheim, Ihringen, Merdingen, Münstertal, Pfaffenweiler, Sasbach am Rhein und Schallstadt. Die elf weiteren Mitglieder des Verwaltungsrats der Sparkasse werden vom Hauptorgan des Trägers bestellt. Daneben werden sechs Mitglieder als Vertreter der Beschäftigten auf der Grundlage des Sparkassengesetzes für Baden-Württemberg durch die Arbeitnehmer gewählt. Die Mitglieder des Verwaltungsrats haben Schulungen durch Referenten des Sparkassenverbandes bzw. entsprechende Veranstaltungen an der Sparkassenakademie besucht bzw. verfügen über langjährige Berufserfahrung als Mitarbeiter der Sparkasse, so dass ausreichende Kenntnisse und Sachverstand für die Tätigkeit im Verwaltungsrat der Sparkasse vorhanden sind. Die Vorgaben des BaFin-Merkblatts zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen werden beachtet. Aufgrund dieser sparkassenrechtlichen Gegebenheiten ist die Festlegung und Umsetzung einer eigenständigen Diversitätsstrategie für den Verwaltungsrat nicht möglich. Angaben zum Risikoausschuss (Art. 435 (2) Buchstabe d) CRR) Aus Proportionalitätsgründen wurde kein separater Risikoausschuss i.s. von 25d Abs. 8 KWG gebildet. Die Informationen zum freiwillig gebildeten Risikoausschuss nach MaRisk sind im Lagebericht nach 289 HGB unter Gliederungspunkt 4.1 offengelegt. Informationsfluss an das Leitungsorgan bei Fragen des Risikos (Art. 435 (2) Buchstabe e) CRR) Die Informationen zur Risikoberichterstattung an den Vorstand sowie den Verwaltungsrat sind im Lagebericht nach 289 HGB unter Gliederungspunkt 4.6 offengelegt. 3. Eigenmittel (Art. 437 CRR) 3.1 Eigenkapitalüberleitungsrechnung Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstabe a) CRR i.v.m. Anhang I der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013 Die in der CRR geforderte vollständige Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Kapitalposten mit den relevanten Bilanzposten ist in der folgenden Tabelle dargestellt: Handelsbilanz zum 31.12.2017 Überleitung Eigenmittel zum Meldestichtag 31.12.2017 Passivposition 9. Nachrangige Verbindlichkeiten Bilanzwert Zusätzliches Kernkapital TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Hartes Kernkapital Ergänzungskapital 15.578 2.424 1) - - 13.154 10. Genussrechtskapital 258 255 2) - - 3 11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 27.200 7.800 3) 19.400 - - 12. Eigenkapital - - - - - 6
Handelsbilanz zum 31.12.2017 Überleitung Eigenmittel zum Meldestichtag 31.12.2017 Passivposition Bilanzwert Zusätzliches Kernkapital TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Hartes Kernkapital Ergänzungskapital a) gezeichnetes Kapital - - - - - b) Kapitalrücklage - - - - - c) Gewinnrücklagen - - - - - ca) Sicherheitsrücklage 69.004-4) 69.004 - - cb) andere Rücklagen - - - - - d) Bilanzgewinn 1.897 1.897 5) - - - Sonstige Überleitungskorrekturen - - - Allgemeine Kreditrisikoanpassungen (Art. 62 c CRR) - - 7.000 Unternehmen der Finanzbranche (Art. 66 CRR) - - - Immaterielle Vermögensgegenstände (Art. 36 (1) Buchst. b, 37 CRR) - - - Übergangsvorschriften (Art. 476 bis 478, 481 CRR) - - - Bestandsschutz für Kapitalinstrumene (Art. 484 CRR) Tabelle: Eigenkapital-Überleitungsrechnung 88.404 0 20.157 1) Abzug aus der Amortisierung nachrangiger Verbindlichkeiten (Artikel 476 bis 478, 481 CRR) und anteilige Zinsen 2) Abzug der nach 31.12.2011 ausgegebenen Genussscheine, da diese nicht mehr zum Eigenkapital gezählt werden dürfen 3) Abzug der Zuführung (7.800 TEUR) wegen Anrechnung als Eigenmittel nach Feststellung der Bilanz im Folgejahr (Artikel 26 (1) Buchst. F) CRR) 4) Artikel 26 (1) Buchst. C) CRR 5) Abzug der Zuführung (1.897 TEUR) wegen Anrechnung als Eigenmittel erst nach Feststellung der Bilanz im Folgejahr Die Daten entstammen den Bilanzpositionen des geprüften Jahresabschlusses 2017 sowie den aufsichtsrechtlichen Meldungen zu den Eigenmitteln per 31.12.2017. 3.2 Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstaben b) und c) CRR i. V. m. Anhang II der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013 Die Sparkasse hat folgende Ergänzungskapitalinstrumente begeben: Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede ohne außerordentliches Kündigungsrecht (Vgl. Anlage 1 und Anlage 2) Schuldschein mit Nachrangabrede (Vgl. Anlage 3 und Anlage 4) 7
Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede (Vgl. Anlage 5 und Anlage 6) Genussscheine (Vgl. Anlage 7 und Anlage 8) Die Hauptmerkmale und Vertragsbedingungen sind den Anlagen 1-8 zu entnehmen. 3.3 Art und Beträge der Eigenmittelelemente Angaben gemäß Artikel 437 (1) Buchstaben d) und e) CRR i. V. m. Anhang VI der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013 Eine detaillierte Aufstellung der Eigenmittelelemente ist der Anlage 9 zu entnehmen. 4. Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR) Qualitative Angaben (Art. 438 Buchstabe a) und b) CRR) Die Angaben zur Angemessenheit der Eigenmittel finden sich im Lagebericht nach 289 HGB unter dem Punkt 2.3 wieder. Art. 438 Buchstabe b) CRR findet keine Anwendung. Quantitative Angaben (Art. 438 Buchstaben c) bis f) CRR) Kreditrisiko Betrag per 31.12.2017 TEUR Standardansatz 57.270 Zentralstaaten oder Zentralbanken - Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 27 Öffentliche Stellen 90 Multilaterale Entwicklungsbanken - Internationale Organisationen - Institute 558 Unternehmen 19.688 Mengengeschäft 18.519 Durch Immobilien besicherte Positionen 9.973 Ausgefallene Positionen 1.049 Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen - Gedeckte Schuldverschreibungen 453 Verbriefungspositionen - Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung - OGA 4.295 8
Betrag per 31.12.2017 TEUR Kreditrisiko Beteiligungspositionen 2.103 Sonstige Posten 515 Marktrisiko des Handelsbuchs Standardansatz - Interner Modellansatz - Fremdwährungsrisiko Netto-Fremdwährungsposition - Abwicklungsrisiko Abwicklungs- / Lieferrisiko - Warenpositionsrisiko Laufzeitbandverfahren - Vereinfachtes Verfahren - Erweitertes Laufzeitbandverfahren - Operationelle Risiken Basisindikatoransatz 4.488 Standardansatz - Fortgeschrittener Messansatz (AMA) - CVA Risiko Standardmethode 2 Tabelle: Eigenmittelanforderungen nach Risikoarten und Risikopositionsklassen 9
5. Kapitalpuffer (Art. 440 CRR) Die Offenlegung des institutsindividuellen antizyklischen Kapitalpuffers erfolgt analog der Ermittlung für Zwecke der Eigenmittelunterlegung. Für Fondspositionen erfolgt somit eine Durchschau gemäß den aufsichtlichen Vorgaben. Die folgenden Tabellen stellen die geographische Verteilung der für die Berechnung des Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen sowie die Ermittlung des institutsindividuellen antizyklischen Kapitalpuffers zum 31.12.2017 dar. 31.12.2017 TEUR Allgemeine Kreditrisiko- positionen Risikopositionswert (SA) Risikopositionswert (IRB) Risiko- position im Handelsbuch Summe der Kauf- und Verkaufs- position im Handelsbuch Wert der Risikoposition im Handelsbuch (interne Modelle) Verbriefungsrisikoposition Risikopositionswert (SA) Eigenmittelanforderungen Deutschland 1.056.956 - - - - - 52.968 - - 52.968 0,94 - Frankreich 14.403 - - - - - 767 - - 767 0,01 - Niederlande 4.459 - - - - - 211 - - 211 0,00 - Italien 405 - - - - - 33 - - 33 0,00 - Irland 368 - - - - - 29 - - 29 0,00 - Dänemark 1.120 - - - - - 90 - - 90 0,00 - Griechenland 8 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Portugal 645 - - - - - 27 - - 27 0,00 - Spanien 1.076 - - - - - 81 - - 81 0,00 - Belgien 9.555 - - - - - 107 - - 107 0,00 - Luxemburg 149 - - - - - 12 - - 12 0,00 - Norwegen 9.207 - - - - - 112 - - 112 0,00 2,00 Schweden 2.801 - - - - - 112 - - 112 0,00 2,00 Finnland 1.262 - - - - - 28 - - 28 0,00 - Österreich 16.161 - - - - - 463 - - 463 0,01 - Schweiz 9.196 - - - - - 430 - - 430 0,01 - Türkei 11 - - - - - 1 - - 1 0,00 - Litauen 183 - - - - - 15 - - 15 0,00 - Polen 395 - - - - - 32 - - 32 0,00 - Tschech. Republik Risikopositionswert (IRB) Davon: Allgemeine Kreditrisikopositionen 51 - - - - - 4 - - 4 0,00 0,50 Ungarn 4 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Rumänien 0 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Russische Föderation 32 - - - - - 3 - - 3 0,00 - Davon: Risikopositionen im Handelsbuch Davon: Verbriefungsrisikopositionen Summe Gewichtungen der Eigenmittelanforderung Quote des antizyklischen Kapitalpuffers 10
31.12.2017 TEUR Vereinigtes Königreich Allgemeine Kreditrisiko- positionen Risikopositionswert (SA) Risikopositionswert (IRB) Risiko- position im Handelsbuch Summe der Kauf- und Verkaufs- position im Handelsbuch Wert der Risikoposition im Handelsbuch (interne Modelle) Verbriefungsrisikoposition Risikopositionswert (SA) Risikopositionswert (IRB) Eigenmittelanforderungen Davon: Allgemeine Kreditrisikopositionen 4.524 - - - - - 277 - - 277 0,00 - Jersey 44 - - - - - 4 - - 4 0,00 - Insel Man 1 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Ägypten 1 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Südafrika 68 - - - - - 5 - - 5 0,00 - Namibia 31 - - - - - 1 - - 1 0,00 - Vereinigte Staaten 7.595 - - - - - 423 - - 423 0,01 - Kanada 45 - - - - - 3 - - 3 0,00 - Mexiko 179 - - - - - 14 - - 14 0,00 - Bermuda 14 - - - - - 1 - - 1 0,00 - Nicaragua 0 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Panama 0 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Kaiman-In 170 - - - - - 14 - - 14 0,00 - Kolumbien 62 - - - - - 2 - - 2 0,00 - Brasilien 71 - - - - - 6 - - 6 0,00 - Chile 53 - - - - - 4 - - 4 0,00 - Paraguay 5 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Katar 5 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Abu Dhabi 548 - - - - - 19 - - 19 0,00 - Pakistan 2 - - - - - 0 - - 0 0,00 - Indien 101 - - - - - 8 - - 8 0,00 - Thailand 27 - - - - - 2 - - 2 0,00 - Indonesien 23 - - - - - 2 - - 2 0,00 - Malaysia 25 - - - - - 2 - - 2 0,00 - Singapur 172 - - - - - 14 - - 14 0,00 - Philippinen 12 - - - - - 1 - - 1 0,00 - China 218 - - - - - 12 - - 12 0,00 - Korea, Republik 172 - - - - - 14 - - 14 0,00 - Japan 137 - - - - - 6 - - 6 0,00 - Taiwan 132 - - - - - 11 - - 11 0,00 - Davon: Risikopositionen im Handelsbuch Davon: Verbriefungsrisikopositionen Summe Gewichtungen der Eigenmittelanforderung Quote des antizyklischen Kapitalpuffers 11
31.12.2017 TEUR Allgemeine Kreditrisiko- positionen Risikopositionswert (SA) Risikopositionswert (IRB) Risiko- position im Handelsbuch Summe der Kauf- und Verkaufs- position im Handelsbuch Wert der Risikoposition im Handelsbuch (interne Modelle) Verbriefungsrisikoposition Risikopositionswert (SA) Risikopositionswert (IRB) Eigenmittelanforderungen Hongkong 36 - - - - - 3 - - 3 0,00 1,25 Australien 979 - - - - - 46 - - 46 0,00 - Neuseeland 40 - - - - - 3 - - 3 0,00 - Summe 1.143.939 56.421 56.421 Tabelle: Geografische Verteilung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen Davon: Allgemeine Kreditrisikopositionen Davon: Risikopositionen im Handelsbuch Davon: Verbriefungsrisikopositionen Summe Gewichtungen der Eigenmittelanforderung Quote des antizyklischen Kapitalpuffers 31.12.2017 Gesamtforderungsbetrag (in TEUR) 772.009 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers 0,01 Anforderung an den institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffer (in TEUR) 62 Tabelle: Höhe des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers 6. Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR) 6.1 Angaben zur Struktur des Kreditportfolios Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben c) bis f) CRR Gesamtbetrag der Risikopositionen Die Ermittlung des Gesamtbetrags der Risikopositionen erfolgt nach aufsichtlichen Vorgaben. Die bilanziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils mit ihren Buchwerten (nach Abzug der Risikovorsorge und vor Kreditrisikominderung) gemäß Artikel 111 CRR ausgewiesen, die derivativen Instrumente mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen. Der Gesamtbetrag der Risikopositionen zum Meldestichtag in Höhe von 1.683 Mio EUR setzt sich aus sämtlichen Risikopositionsklassen gemäß Artikel 112 CRR mit Ausnahme der Beteiligungsund Verbriefungsrisikopositionen zusammen. Fondspositionen werden für Zwecke der Offenlegung nach Artikel 442 CRR nicht durchgeschaut. Es werden alle bilanziellen Geschäfte mit einem Adressenausfallrisiko sowie außerbilanzielle nicht derivative Positionen, wie z. B. unwiderrufliche Kreditzusagen, ausgewiesen. Die nachfolgende Übersicht enthält den Gesamtbetrag der Risikopositionen aufgeschlüsselt nach den für den KSA vorgegebenen Risikopositionsklassen. Die Aufschlüsselung des Gesamtbetrags der Risikopositionen ist in Jahresdurchschnittswerten angegeben. 12
31.12.2017 Jahresdurchschnittsbetrag TEUR der Risikopositionen Zentralstaaten oder Zentralbanken 23.935 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 93.382 Öffentliche Stellen 20.537 Multilaterale Entwicklungsbanken 9.779 Internationale Organisationen 5.113 Institute 171.909 Unternehmen 303.010 Mengengeschäft 474.268 Durch Immobilien besicherte Positionen 388.865 Ausgefallene Positionen 11.883 Gedeckte Schuldverschreibungen 47.849 OGA 91.841 Sonstige Posten 17.422 Gesamt 1.659.793 Tabelle: Gesamtbetrag der Risikopositionen nach Risikopositionsklassen Geografische Verteilung der Risikopositionen Die Zuordnung der Risikopositionen zu den geografischen Gebieten (Art. 442 Buchstabe d) CRR) erfolgt anhand des Landes, dem die wirtschaftlichen Risiken der an den Kreditnehmer gewährten Kredite zuzuordnen sind. Die geografische Verteilung des Portfolios spiegelt die mit der regionalen Ausrichtung der Sparkasse einhergehende Konzentration auf den Heimatmarkt wider. 31.12.2017 Deutschland EWR Sonstige TEUR Zentralstaaten oder Zentralbanken 13.194 8.542 - Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 87.020 19.561 - Öffentliche Stellen 13.926 - - Multilaterale Entwicklungsbanken - 9.779 - Internationale Organisationen - 5.113 - Institute 164.540 1.048 8.218 Unternehmen 299.589 4.761 4.088 Mengengeschäft 478.628 6.157 5.614 Durch Immobilien besicherte Positionen 380.628 2.136 5.691 Ausgefallene Positionen 11.398 43 40 Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen - - - Gedeckten Schuldverschreibungen 36.023 33.686-13
31.12.2017 Deutschland EWR Sonstige TEUR Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung - - - OGA 65.491 - - Sonstige Posten 18.336 - - Gesamt 1.568.772 90.827 23.651 Tabelle: Risikopositionen nach geografischen Gebieten 14
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Hauptbranchen Die Sparkasse ordnet jedem Kunden eine Branche nach der Systematik der Wirtschaftszweige zu. Diese Branchen werden gruppiert und zu Hauptbranchen zusammengefasst offengelegt (Art. 442 Buchstabe e) CRR). 31.12.2017 TEUR Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Banken Offene Investmentvermögen (inkl. Geldmarktfonds Öffentliche Haushalte Privatpersonen Unternehmen u. wirtschaftlich selbstständige Personen: davon Land- u. Forstwirts., Fischerei Energie- u. Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau, Verarbeitendes Gewerbe Baugewerbe 13.194-8.542 - - - - - - - - - - - - - - 104.222 - - 552 - - - - - - 26 1.782 - Öffentliche Stellen 4.952 - - - - 4.649 - - - - - - 4.325 - - Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen 9.779 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5.113 - - - - Institute 173.776 - - 30 - - - - - - - - - - - Unternehmen - - - 9.325 5.149 17.775 43.213 50.579 18.798 13.591 4.904 61.566 82.322 1.906-687¹ davon: KMU - - - 10 3.643 6.130 14.480 36.031 7.483 9.698-41.607 60.102 1.906 - Mengengeschäft - - - 302.285 10.992 4.165 19.779 49.667 24.109 6.620 4.048 15.644 51.143 1.947 - davon: KMU - - - - 10.992 4.165 19.482 49.667 24.109 6.620 4.048 15.609 51.143 1.947 - Durch Immobilien besicherte Positionen - - - 300.931 4.133 178 6.095 12.741 8.933 1.453 4.063 13.256 36.672 - - davon: KMU - - - - 4.133 178 6.095 11.597 8.933 1.453 3.554 13.256 36.277 - - Ausgefallene Positionen Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung - - - 1.600 759-452 848 2.132 289 638 1.389 3.375 - - - - - - - - - - - - - - - - - 66.519 - - - - - - - - - 3.190 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - OGA - 60.482 - - - - - - - - 5.009 - - - - Sonstige Posten - - - - - - - - - - - - - - 18.336 Gesamt 268.219 60.482 112.763 614.171 21.033 27.318 69.539 113.834 53.973 21.953 26.964 91.854 177.863 5.635 17.649 Tabelle: Risikopositionen nach Branchen Handel, Instandhaltung v. KFZ Verkehr u. Lagerei, Nachrichtenübermittlung Finanz- u. Versicherungsdienstleistungen Grundstücks- u. Wohnungswesen Sonstige Dienstleistungen Organisationen ohne Erwerbszweck Sonstige ¹ PWB werden hier als Gesamtbetrag abgezogen 15
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Restlaufzeiten Bei den Restlaufzeiten (Offenlegung gemäß Art. 442 Buchstabe f) CRR) handelt es sich um vertragliche Restlaufzeiten. 31.12.2017 TEUR < 1 Jahr 1 Jahr bis 5 Jahre > 5 Jahre Zentralstaaten oder Zentralbanken 13.280 4.165 4.291 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 12.461 30.042 64.078 Öffentliche Stellen 1.511 36 12.379 Multilaterale Entwicklungsbanken - 9.779 - Internationale Organisationen - 5.113 - Institute 30.152 79.494 64.159 Unternehmen 52.547 61.486 194.406 Mengengeschäft 165.745 47.871 276.783 Durch Immobilien besicherte Positionen 55.471 30.898 302.086 Ausgefallene Positionen 1.625 753 9.104 Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen - - - Gedeckte Schuldverschreibungen 12.400 44.128 13.182 Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung - - - OGA - - 65.491 Sonstige Posten 11.912-6.424 Gesamt 357.103 313.765 1.012.382 Tabelle: Risikopositionen nach Restlaufzeiten 6.2 Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen und zur Risikovorsorge Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben a) und b) sowie g) bis i) CRR Definition überfälliger und notleidender Forderungen Notleidende Kredite sind Forderungen, für die Maßnahmen der Risikovorsorge wie Wertberichtigungen getroffen wurden. Forderungen werden im Offenlegungsbericht als überfällig ausgewiesen, wenn Forderungen gegenüber einem Schuldner mehr als 90 aufeinander folgende Tage in Verzug sind und sie nicht bereits als notleidend eingestuft sind. Dieser Verzug wird bei der Sparkasse nach Artikel 178 CRR für alle Risikopositionsklassen kreditnehmerbezogen ermittelt. Ansätze und Methoden zur Bestimmung der Risikovorsorge Die Sparkasse verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Kreditengagements zu erkennen, diese zu steuern und zu bewerten sowie im Jahresabschluss durch Risikovorsorge (Einzelwertberichtigungen, Pauschalwertberichtigungen) abzuschirmen. Hinsichtlich der handelsrechtlichen Bewertung verweisen wir auf die Ausführungen im Anhang zum Jahresabschluss vom 31. Dezember 2017. 16
Die Kreditengagements werden regelmäßig dahingehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf, d. h. Bedarf an spezifischen Kreditrisikoanpassungen, besteht. Eine außerordentliche Überprüfung erfolgt, wenn der Sparkasse Informationen vorliegen, die auf eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse hinweisen. Die Höhe der im Einzelfall zu bildenden spezifischen Kreditrisikoanpassungen orientiert sich zum einen an der Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist die Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kunden. Darüber hinaus erfolgt eine Bewertung der Sicherheiten mit ihren wahrscheinlichen Realisationswerten, um einschätzen zu können, welche Erlöse nach Eintritt von Leistungsstörungen noch zu erwarten sind. Die spezifischen Kreditanpassungen werden per Antrag kompetenzgerecht entschieden. Es erfolgt eine regelmäßige Überprüfung der Angemessenheit und ggf. daraus erforderlicher Anpassungen. Bei nachhaltiger Verbesserung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers oder bei Kreditrückführung erfolgt eine Auflösung der spezifischen Kreditrisikoanpassungen. Die Erfassung, Fortschreibung und Auflösung erfolgt bei der Sparkasse in einem zentralen System. Für latente Ausfallrisiken bildet die Sparkasse Pauschalwertberichtigungen. Darüber hinaus bestehen allgemeine Kreditrisikoanpassungen in Form von Vorsorgereserven für allgemeine Bankrisiken nach 340f HGB. In den Arbeitsanweisungen sind die Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung der Risikovorsorgen geregelt. Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen und nach geografischen Gebieten Die Nettoauflösung zur Risikovorsorge im Kreditgeschäft betrug gemäß festgestelltem Jahresabschluss 2017 im Berichtszeitraum 251 TEUR und setzt sich zusammen aus Zuführungen und Auflösungen. Direkt in die GuV übernommene Direktabschreibungen betrugen im Berichtszeitraum 192 TEUR, die Eingänge auf abgeschriebene Forderungen 129 TEUR. 17
31.12.2017 TEUR Gesamtbetrag notleidender Forderungen Bestand EWB Banken - - - - - - - - Öffentliche Haushalte - - - - - - - - Privatpersonen 1.698 643 - - 149 191-905 Bestand PWB 1 Bestand Rückstellungen Aufwendungen für EWB, PWB und Rückstellungen 2 Direktabschreibungen Eingänge auf abgeschriebene Forderungen 3 Gesamtbetrag überfälliger Forderungen 4 Unternehmen und wirtschaftlich selbständige Privatpersonen, davon 8.254 3.407 - - - 400 1-4.072 Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und Aquakultur Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung, Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden 25 25 - - - 9 - - 719 - - - - - - - - Verarbeitendes Gewerbe 275 72 - - - 36 - - 208 Baugewerbe 162 151 - - - 70 - - 604 Handel, Instandhaltung, Reparatur von Kraftfahrzeugen Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung Finanz- und Versicherungsdienstleistungen 2.874 1.274 - - - 45 - - 709 64 28 - - - 43 - - 268 936 298 - - 0 - - - Grundstücks- und Wohnungswesen 264 30 - - - 12 1-1.345 Sonstiges Dienstleistungsgewerbe 3.654 1.530 - - - 185 0-219 Organisationen ohne Erwerbszweck - - - - - - - - Sonstige - - - - - - - - Gesamt 9.951 4.050 333 - - 251 192 129 4.977 1) PWB liegen nicht auf Einzelvertragsebene vor und werden hier als Gesamtbetrag in der Spaltensumme angegeben. 2) Nettozuführungen/Nettoauflösungen: Branchen enthalten EWB u. Rückstellungen. Zuführungen/Auflösungen bei PWB sind als Gesamtbetrag in der Spaltensumme berücksichtigt. 3) Verzicht auf Aufschlüsselung nach Branchen wegen unwesentlicher Gesamtsumme. 4) ohne Risikovorsorge Tabelle: Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen 31.12.2017 TEUR Gesamtbetrag notleidender Forderungen Bestand EWB Bestand an PWB 1 Bestand Rückstellungen Gesamtbetrag überfälliger Forderungen Deutschland 9.614 3.967 - - 4.938 EWR 338 82 - - 0 Sonstige - - - - 39 Gesamt 9.951 4.050 333-4.977 1) PWB werden hier als Gesamtbetrag in der Spaltensumme angegeben. Tabelle: Notleidende und überfällige Risikopositionen nach geografischen Gebieten 18
Entwicklung der Risikovorsorge Wechselkursbedingte und 31.12.2017 Anfangsbestannahme sonstige Verbestand End- Zuführung Auflösung Inanspruch- TEUR änderung Einzelwertberichtigungen 4.340 1.430 1.681 39-4.050 Rückstellungen - - - - - - Pauschalwertberichtigungen 687-354 - - 333 Summe spezifische Kreditrisikoanpassungen Allgemeine Kreditrisikoanpassungen 5.027 1.430 2.035 39-4.383 (als Ergänzungskapital angerechnete Vorsorgereserven nach 340f HGB) - - Tabelle: Entwicklung der Risikovorsorge 7. Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR) Zur Berechnung der regulatorischen Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko verwendet die Sparkasse die in der CRR für den KSA vorgegebenen Risikogewichte. Dabei dürfen für die Bestimmung der Risikogewichte Bonitätsbeurteilungen externer Ratingagenturen herangezogen werden. Die folgende Übersicht enthält die benannten, aufsichtsrechtlich anerkannten Ratingagenturen sowie die Risikopositionsklassen, für welche die Agenturen in Anspruch genommen werden. Risikopositionsklasse nach Artikel 112 CRR Benannte Ratingagenturen Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Multilaterale Entwicklungsbanken Standard & Poor s, Moody s Standard & Poor s, Moody s Standard & Poor s, Moody s Standard & Poor s, Öffentliche Stellen Moody s Tabelle: Benannte Rating- bzw. Exportversicherungsagenturen je Risikopositionsklasse Die Übertragung der Bonitätsbeurteilung einer Emission auf die Forderung erfolgt auf Basis eines systemtechnisch unterstützten Ableitungssystems, das mit den Anforderungen nach Artikel 139 CRR übereinstimmt. Grundsätzlich wird so jeder Forderung ein Emissionsrating oder sofern dieses nicht vorhanden ist ein Emittentenrating übertragen. Falls kein Rating zugeordnet werden kann, wird die Forderung wie eine unbeurteilte Risikoposition (mit pauschalen Risikoanrechnungssätzen) behandelt. Das für die jeweilige Forderung anzuwendende Risikogewicht wird anhand der in der CRR vorgegebenen Bonitätsstufen ermittelt. Die Zuordnung der externen Bonitätsbeurteilungen zu den Boni- 19
tätsstufen erfolgt auf Basis der von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA veröffentlichten Standardzuordnung. Risikopositionswerte nach Risikogewichten vor und nach Berücksichtigung von Kreditrisikominderung Der Risikopositionswert bildet die Grundlage für die Bestimmung der Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko. Die nachfolgenden Tabellen zeigen die Risikopositionswerte aufgeschlüsselt nach Risikogewichten vor und nach Kreditrisikominderung. Vorhandene Investmentfonds wurden der jeweils naheliegendsten Spalte zugeordnet. Risikogewicht in % 0 10 20 35 50 70 75 100 150 250 370 1250 Risikopositionswert in TEUR je Risikopositionsklasse vor Kreditrisikominderung 31.12.2017 Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 21.736 - - - - - - - - - - - 92.765-1.687 - - - - - - - - - Öffentliche Stellen 4.952-7.496 - - - - - - - - - Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen 9.779 - - - - - - - - - - - 5.113 - - - - - - - - - - - Institute 148.388-25.418 - - - - - - - - - Unternehmen - - - - - - - 267.971 - - - - Mengengeschäft - - - - - - 352.075 - - - - - Durch Immobilien besicherte Positionen - - - 373.462 - - - - - - - - Ausgefallene Positionen - - - - - - - 4.039 6.650 - - - Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen - - - - - - - - - - - - 15.527 53.565 - - 617 - - - - - - - Verbriefungspositionen - - - - - - - - - - - - Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung - - - - - - - - - - - - OGA - - - - - 38.999-26.491 - - - - Beteiligungspositionen - - - - - - - 14.070-4.888 - - Sonstige Posten 11.870-35 - - - - 6.430 - - - - Gesamt 310.130 53.565 34.636 373.462 617 38.999 352.075 319.002 6.650 4.888 - - Tabelle: Risikopositionswerte vor Kreditrisikominderung 20
Risikogewicht in % 0 10 20 35 50 70 75 100 150 250 370 1250 Risikopositionswert in TEUR je Risikopositionsklasse nach Kreditrisikominderung 31.12.2017 Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 30.284 - - - - - - - - - - - 102.627-1.687 - - - - - - - - - Öffentliche Stellen 5.015-5.614 - - - - - - - - - Multilaterale Entwicklungsbanken 9.779 - - - - - - - - - - - Internationale Organisationen 5.113 - - - - - - - - - - - Institute 148.388-32.841 - - - - - - - - - Unternehmen - - - - - - - 258.044 - - - - Mengengeschäft - - - - - - 338.765 - - - - - Durch Immobilien besicherte Positionen - - - 373.462 - - - - - - - - Ausgefallene Positionen - - - - - - - 3.521 6.392 - - - Mit besonders hohen Risiken verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen - - - - - - - - - - - - 15.527 53.565 - - 617 - - - - - - - Verbriefungspositionen - - - - - - - - - - - - Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung - - - - - - - - - - - - OGA - - - - - 38.999-26.491 - - - - Beteiligungspositionen - - - - - - - 14.070-4.888 - - Sonstige Posten 11.870-35 - - - - 6.430 - - - - Gesamt 328.602 53.565 40.177 373.462 617 38.999 338.765 308.556 6.392 4.888 - - Tabelle: Risikopositionswerte nach Kreditrisikominderung 8. Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR) Die Beteiligungen der Sparkasse, sowohl direkte als auch indirekte Beteiligungen, wurden aufgrund langfristiger strategischer Überlegungen eingegangen, um den Verbund der Sparkassen- Finanzgruppe zu stärken, die Zusammenarbeit mit den Institutionen in der Region zu ermöglichen und nachhaltig die regionalen Wirtschaftsräume zu fördern. Sie dienen letztlich der Erfüllung des öffentlichen Auftrags durch den Gesetzgeber sowie der Förderung des Sparkassenwesens. Eine Gewinnerzielung steht somit nicht im Vordergrund. Grundsätzlich gliedert die Sparkasse ihre Beteiligungen in kreditnahe und strategische Beteiligungen. Letztere wiederrum sind unterteilt in Verbund- und sonstige strategische Beteiligungen. Nach dieser Gliederung hat die Sparkasse nur strategische Beteiligungen im Bestand. Zu den Bewertungsmethoden wird auf die Angaben unter Punkt 1.2 im Anhang verwiesen. Die Bewertung der Beteiligungen in der Rechnungslegung erfolgt nach den Vorschriften des HGB. Die Beteiligungen werden nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften gemäß 253 Absätze 1 und 3 HGB bewertet. Die Wertansätze werden in regelmäßigen Abständen überprüft. 21
Die Bewertung der Beteiligungen erfolgt zu Anschaffungskosten gemäß HGB. Dauerhafte Wertminderungen auf Beteiligungen werden abgeschrieben und Zuschreibungen sind bis zur Höhe der Anschaffungskosten möglich. Die in der nachfolgenden Tabelle ausgewiesenen Beteiligungspositionen betreffen die direkten und indirekten Beteiligungspositionen der Sparkasse. Bei den Wertansätzen wird der in der Bilanz ausgewiesene Buchwert ausgewiesen. Eine exakte Ermittlung des über dem Buchwert liegenden beizulegenden Zeitwerts erfolgt weder für externe noch für interne Zwecke. Insofern wurde in der nachfolgenden Darstellung die Buchwerte auch als beizulegende Zeitwerte angegeben. Sämtliche Positionen werden aus strategischen Gründen gehalten. Im harten Kernkapital sind keine Beträge gemäß Artikel 447 Buchstabe e CRR aus Beteiligungspositionen des Anlagebuchs enthalten. 31.12.2017 TEUR Buchwert/Beizulegender Zeitwert (Fair Value) Verbundbeteiligungen -nicht börsennotiert-¹ 12.144 Sonstige strategische Beteiligungen -nicht börsennotiert- Gesamt 13.062 ¹Ohne Zusagen und mit anteiligen Zinsen Tabelle: Wertansätze für Beteiligungsposition 918 9. Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR) Zur angemessenen Reduzierung der Adressenausfallrisiken können bestimmte Kreditrisikominderungstechniken eingesetzt werden. Hierzu zählen die Hereinnahme von Sicherheiten sowie bilanzwirksame und außerbilanzielle Aufrechnungen. Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen macht die Sparkasse keinen Gebrauch. Die Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Bei der Hereinnahme und der Bewertung von Sicherheiten werden sowohl quantitativen als auch qualitativen Aspekten unter Berücksichtigung rechtlicher Erfordernisse Rechnung getragen. Die entsprechenden Verfahren sind in den Organisationsanweisungen der Sparkasse verankert. Die Beleihungsgrundsätze bilden den Rahmen für Art und Umfang der zugelassenen Sicherheiten und geben die anzuwendenden Kriterien für die Beurteilung der Werthaltigkeit der Sicherheiten vor. Der Ansatz, die Prüfung und die regelmäßige Bewertung der Sicherheiten liegen im Verantwortungsbereich der Marktfolge. Die Wertansätze der Sicherheiten werden in Abhängigkeit von ihrer Art in regelmäßiger Folge überprüft und aktualisiert. Die implementierten Prozesse zur Risikosteuerung geben die regelmäßige vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten vor. Zur laufenden Gewährleistung der juristischen Durchsetzbarkeit werden standardisierte Verträge eingesetzt. Die Entscheidung über die Anerkennung und Anwendung eines Sicherheiteninstruments zur 22
Kreditrisikominderung trifft die Sparkasse im Kontext ihrer Geschäftsstrategie und der Kreditrisikostrategie. Die Sparkasse nutzt zur Absicherung von privaten und gewerblichen Immobilienfinanzierungen Grundpfandrechte als wesentliches Instrument zur Minimierung der mit dem Kreditgeschäft verbundenen Risiken. Die privilegierten Grundpfandrechte werden im KSA nicht als Kreditrisikominderung, sondern als eigenständige Risikopositionsklasse berücksichtigt und unter Artikel 442 CRR offengelegt. Die Bewertung der Grundpfandrechte erfolgt gemäß den Anforderungen der Artikel 125 und 126 CRR in Verbindung mit Artikel 208 CRR. Bei der Ermittlung der Sicherheitenwerte werden die Vorgaben der Beleihungsgrundsätze des Landes Baden- Württemberg, die Empfehlungen des Verbandes sowie der Beleihungswertermittlungsverordnung zu Grunde gelegt. Daneben werden die folgenden Hauptarten von Sicherheiten für aufsichtsrechtliche Zwecke als Sicherheiteninstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: Finanzielle Sicherheiten: Bareinlagen bei der Sparkasse. Gewährleistungen und Garantien: Garantien und Bürgschaften anerkennungsfähiger Sicherungsgeber (z. B. öffentliche Stellen und inländische Kreditinstitute). Bei den Gewährleistungsgebern für die von der Sparkasse angerechneten Gewährleistungen handelt es sich hauptsächlich um örtliche Gebietskörperschaften und inländische Kreditinstitute. Kreditderivate werden von der Sparkasse im Rahmen der aufsichtsrechtlich anerkannten Besicherung nicht genutzt. Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen innerhalb der Kreditrisikominderung kommen bei der Sparkasse nicht vor. Für die einzelnen Risikopositionsklassen ergeben sich die folgenden Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten. 31.12.2017 Finanzielle TEUR Sicherheiten Gewährleistungen und Kreditderivate Öffentliche Stellen - 1.882 Unternehmen 1.603 8.324 Mengengeschäft 6.775 6.535 Durch Immobilien besicherte Positionen - 373.462 Ausgefallene Positionen 170 2.840 Gesamt 8.548 393.042 Tabelle: Besicherte Positionswerte 23
10. Marktrisiko (Art. 445 CRR) Zur Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen für das Marktrisiko verwendet die Sparkasse die aufsichtsrechtlichen Standardverfahren. Eigene interne Modelle i. S. von Art. 363 CRR kommen nicht zur Anwendung. Eigenmittelanforderungen für die zum Stichtag vorliegenden Marktrisiken bestehen nicht. Für die Risikoarten Handelsbuch, Abwicklung, Waren und Optionen bestand zum Stichtag keine Unterlegungspflicht mit Eigenmitteln. Für die Bestände in Fremdwährungen ist aufgrund des in Artikel 351 CRR festgelegten Schwellenwerts keine Unterlegung mit Eigenmitteln notwendig. 31.12.2017 TEUR Positionsrisiko aus Handelsbuchtätigkeit Nettopositionen in Schuldtiteln Allgemeines Risiko Spezifisches Risiko Nettopositionen in Aktieninstrumenten Allgemeines Risiko Spezifisches Risiko Investmentanteile (OGA) Positionsrisiko (spezifisches und allgemeines Risiko) Fremdwährungsrisiko Netto-Fremdwährungsposition Abwicklungsrisiko Abwicklungs- / Lieferrisiko Warenpositionsrisiko Laufzeitbandverfahren Vereinfachtes Verfahren Erweitertes Laufzeitbandverfahren Optionen und Optionsscheine Vereinfachter Ansatz Delta-Plus-Ansatz Szenario-Ansatz Spezifisches Zinsrisiko bei Verbriefungspositionen Marktrisiko gemäß Standardansatz Tabelle: Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken Eigenmittelanforderung 24
11. Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR) Qualitative Angaben (Art. 448 Buchstabe a) CRR) Hinsichtlich der Zinsänderungsrisiken verweisen wir auf die Ausführungen im Risikobericht des Lageberichts. Quantitative Angaben (Art. 448 Buchstabe b) CRR) In nachfolgender Übersicht werden die Auswirkungen eines Zinsschocks bei der vom Institut angewendeten Methode zur internen Steuerung des Zinsänderungsrisikos dargestellt: 31.12.2017 berechnete Barwertänderung Zinsschock + 200 Basispunkte Zinsschock - 200 Basispunkte TEUR - 18.056 11.377 Tabelle: Zinsänderungsrisiko 12. Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR) Qualitative Angaben (Art. 439 Buchstaben a) bis d) CRR) Die Sparkasse schließt derivative Finanzgeschäfte in Form von Zinsswaps zur Steuerung und Begrenzung von Zinsänderungsrisiken ab. Ein Handel zur Erzielung von Gewinnen aus Preisdifferenzen in diesen Instrumenten wird nicht betrieben. Die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für derivative Positionen erfolgt auf Basis der aufsichtsrechtlichen Standardverfahren. Die Anrechnungsbeträge für derivative Positionen werden zusammen mit den weiteren Kreditisikobehafteten Positionen bei der Ermittlung der Risikopositionen (Exposures) berücksichtigt. Zinsswaps werden ausschließlich mit Banken guter Bonität im Rahmen des Haftungsverbundes außerbörslich abgeschlossen. Für jeden Kontrahenten besteht zum Zeitpunkt des Geschäftsabschlusses ein Limit zur Geschäfts- und Risikobegrenzung. Bei der Sparkasse werden keine Sicherheiten für Derivate hereingenommen. Für die Bilanzierung und Bewertung der derivativen Finanzinstrumente gelten die allgemeinen Grundsätze des HGB. Die zur Steuerung von Zinsänderungsrisiken abgeschlossenen Zinsswapgeschäfte wurden in die verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs (Zinsbuchs) einbezogen und waren somit nicht gesondert zu bewerten. Im Rahmen der Steuerung derivativer Adressenausfallrisikopositionen werden die Risikobeiträge von Markt- und Kontrahentenrisiken additiv behandelt. Es erfolgt daher keine Betrachtung von Korrelationen dieser Risiken. Die Sparkasse hat individuell ausgehandelte Rahmenverträge mit ihren Vertragspartnern abgeschlossen. Bei der Sparkasse bestehen keine Verträge, die die Sparkasse im Falle einer Herabstufung ihres Ratings zur Leistung von Sicherheiten bzw. zum Nachschuss von Sicherheiten verpflichten. Quantitative Angaben (Art. 439 Buchstaben e) bis h) CRR) Bei den Zinsderivaten bestehen keine positiven Wiederbeschaffungswerte. 25
Das gesamte Gegenparteiausfallrisiko beläuft sich zum Stichtag 31.12.2017 auf 1.290 TEUR. Die Berechnung erfolgt gemäß CRR auf Basis der Marktbewertungsmethode. Kreditderivate Per 31.12.2017 bestanden wie im gesamten Berichtsjahr keine Kreditderivate. 13. Operationelles Risiko (Art. 446 CRR) Das operationelle Risiko ist die Gefahr von Verlusten, die durch Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder aufgrund von externen Ereignissen, einschließlich Rechtsrisiken, eintreten. Diese Begriffsbestimmung schließt die aufsichtsrechtliche Definition gemäß der CRR ein. Die Bestimmung der regulatorischen Eigenkapitalunterlegung für operationelle Risiken basiert auf dem Basisindikatoransatz gemäß Art. 315 und 316 CRR. 14. Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR) Belastete Vermögenswerte sind grundsätzlich bilanzielle und außerbilanzielle Vermögensgegenstände, die bei besicherten Refinanzierungsgeschäften und sonstigen besicherten Verbindlichkeiten als Sicherheit eingesetzt werden und die nicht uneingeschränkt genutzt werden können. Die Belastung von Vermögenswerten bei der Sparkasse resultiert in erster Linie aus den Weiterleitungsdarlehen und den Offenmarktgeschäften. Die Höhe der Belastung ist im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Der Anstieg der Belastung ist im Wesentlichen auf Offenmarktgeschäfte zurückzuführen. Der Anteil der in den sonstigen Vermögenswerten enthaltenen Vermögensgegenstände, die nach Auffassung der Sparkasse für eine Belastung nicht infrage kommen, beträgt 1,73 Prozent. Zum überwiegenden Teil handelt es sich dabei um Beteiligungen, Kassenbestände und Immobilien. Die nachfolgenden Tabellen stellen die Vermögenswerte sowie deren Belastung dar, angegeben als Medianwerte auf Basis der vierteljährlichen Meldungen zum Quartalsultimo. Zum Stichtag 31.12.2017 lagen - wie im gesamten Geschäftsjahr - keine erhaltenen Sicherheiten vor. Die nachfolgende Tabelle enthält die Übersicht der gesamten Bilanzaktiva, unterteilt nach belasteten und unbelasteten Vermögenswerten: Medianwerte 2017 TEUR Buchwert der belasteten Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte Summe Vermögenswerte 162.785 1.151.947 davon Aktieninstrumente - - 95.899 96.289 davon Schuldtitel 66.965 67.266 174.015 176.313 davon sonstige 395 19.928 Vermögenswerte Tabelle: Belastete und unbelastete Vermögenswerte 26
Die nachfolgende Übersicht enthält die Stichtagswerte der Verbindlichkeiten (Geschäfte der Passivseite und das Derivategeschäft), die die Belastung der Vermögenswerte erzeugen, also die Quellen der Belastung darstellen. Medianwerte 2017 TEUR Deckung der Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten und andere ausgegebene eigene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten 157.642 162.584 Tabelle: Erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten 15. Vergütungspolitik (Art. 450 CRR) Als im Sinne des 17 der Instituts-Vergütungsverordnung nicht als bedeutend einzustufendes Institut besteht für die Sparkasse Staufen-Breisach gemäß Artikel 450 (2) CRR keine Verpflichtung, Angaben zur Vergütungspolitik öffentlich zugänglich zu machen. 16. Verschuldung (Art. 451 CRR) Die Verschuldung und die Verschuldungsquote werden gemäß delegierter Verordnung (EU) 2015/62 ermittelt. Dabei wird die Möglichkeit der Nicht-Berücksichtigung von Treuhandkrediten nach Art. 429 (11) CRR 1 nicht genutzt. Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird durch die Berücksichtigung der Verschuldungsquote im Planungs- und Steuerungsprozess Rechnung getragen. Der Vorstand wird regelmäßig über die Höhe der Verschuldungsquote informiert. Die Verschuldungsquote ist derzeit aufsichtlich noch nicht begrenzt. Daher verzichtet die Sparkasse auf eine entsprechende Limitierung. Die Verschuldungsquote ist der Quotient aus dem Kernkapital und der Gesamtrisikopositionsmessgröße. Sie belief sich zum 31. Dezember 2017 auf 5,8 Prozent (gemäß delegierter Verordnung (EU) 2015/62).Im Vergleich zum Vorjahr ergab sich keine Veränderung. Die nachfolgenden Tabellen erläutern die Zusammensetzung der Verschuldungsquote. Alle Daten beziehen sich auf den Stichtag der Offenlegung. Zeile LRSum Anzusetzender Wert TEUR 1 Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 1.332.466 2 Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, aber nicht dem aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören 1 Gemäß delegierter Verordnung 2015/62 zur Änderung der CRR entspricht dies Art. 429 (13) CRR 27
Zeile LRSum 3 (Anpassung für Treuhandvermögen, das nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz angesetzt wird, aber gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt) Anzusetzender Wert TEUR 4 Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 1.290 5 Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) 6 EU-6a EU-6b Anpassung für außerbilanzielle Posten (d. h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen in Kreditäquivalenzbeträge) (Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben) (Anpassung für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben) 160.818 7 Sonstige Anpassungen 14.197 8 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 1.508.771 Tabelle: Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für die Verschuldungsquote (LRSum) Risikopositionen Zeile LRCom für die CRR- Verschuldungsquote TEUR Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT) 1 Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, aber einschließlich Sicherheiten) 1.346.663 2 (Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivabeträge) 3 Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen) (Summe der Zeilen 1 und 2) Risikopositionen aus Derivaten 4 5 Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) 1.346.663 1.290 EU-5a Risikoposition gemäß Ursprungsrisikomethode 6 Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden 7 (Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) 8 (Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) 9 Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate 10 (Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge für geschriebene Kreditderivate) 28
Risikopositionen Zeile LRCom für die CRR- Verschuldungsquote 11 Summe der Risikopositionen aus Derivaten (Summe der Zeilen 4 bis 10) Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) 12 13 Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) TEUR 1.290 14 Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva EU-14a Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 15 Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften EU-15a 16 (Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT- Risikopositionen) Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (Summe der Zeilen 12 bis 15a) Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 17 Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 354.255 18 (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) (-193.436) 19 Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen (Summe der Zeilen 17 und 18) 160.818 (Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Absatz 7 und Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen EU-19a EU-19b (Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene (bilanzielle und außerbilanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis)) (Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße 20 Kernkapital 88.404 21 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote (Summe der Zeilen 3, 11, 16, 19, EU-19a und EU-19b) Verschuldungsquote 1.508.771 22 Verschuldungsquote 5,86 Gewählte Übergangsregelung und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen EU-23 Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße Ja EU-24 Betrag des gemäß Artikel 429 Absatz 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgebuchten Treuhandvermögens Tabelle: Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote (LRCom) 29
Risikopositionen Zeile LRSpl für die CRR- Verschuldungsquote EU-1 Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und ausgenommene Risikopositionen), davon: TEUR 1.346.663 EU-2 Risikopositionen im Handelsbuch EU-3 Risikopositionen im Anlagebuch, davon 1.346.663 EU-4 Gedeckte Schuldverschreibungen 69.709 EU-5 EU-6 Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die nicht wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 134.305 9.183 EU-7 Institute 174.554 EU-8 Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 332.469 EU-9 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 276.669 EU-10 Unternehmen 236.422 EU-11 Ausgefallene Positionen 10.612 EU-12 Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) 102.740 Tabelle: Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und ausgenommene Risikopositionen) (LRSpl) 30
Anlagen Anlage 1: Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief ohne außerordentliches Kündigungsrecht begeben bis 31.12.2011 Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief ohne außerordentliches Kündigungsrecht, begeben bis 31.12.2011 1 Emittent Sparkasse Staufen-Breisach 2 Einheitliche Kennung (z.b. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für k. A. Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Bundesrepublik Deutschland Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen Ergänzungskapital 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit Nicht anrechenbar 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Solo 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, 0,8 Mio Euro Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 1,7 Mio Euro 9a Ausgabepreis 100% 9b Tilgungspreis 100% 10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert 11 Ursprüngliches Ausgabedatum 18.02.2008-10.06.2011 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin mit Verfalltermin 13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin 18.02.2018-10.06.2021 14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Nein 15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Nein 16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Nein Coupons/Dividenden 17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Fest 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Von 2,75 bis 5,05% p.a. 19 Bestehen eines Dividenden-Stopps" Nein 20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Zwingend 20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Zwingend Betrag) 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ Nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar Nicht wandelbar 24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k. A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k. A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k. A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k. A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 30 Herabschreibungsmerkmale k. A. 31
Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief ohne außerordentliches Kündigungsrecht, begeben bis 31.12.2011 31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k. A. 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k. A. 33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k. A. 34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k. A. 35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument k. A. nennen) 36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente k. A. 37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k. A. Tabelle: Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief ohne außer-ordentliches Kündigungsrecht begeben bis 31.12.2011 Bei diesen Sparkassenkapitalbriefen liegt eine Vielzahl kleinteiliger Emissionen vor. Diese weichen nur im Zinssatz, Betrag und der Laufzeit ab und werden deshalb zusammengefasst dargestellt. Anlage 2: Vertragsbedingungen Sparkassenkapitalbrief ohne außerordentliches Kündigungsrecht begeben bis 31.12.2011 32
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Anlage 3: Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Schuldschein mit Nachrangabrede Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Schuldschein mit Nachrangabrede 1 Emittent Sparkasse Staufen-Breisach 2 Einheitliche Kennung (z.b. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für k. A. Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Bundesrepublik Deutschland Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen k. A. 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit Ergänzungskapital 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Solo 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Schuldschein mit Nachrangabrede 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, 3,0 Mio Euro Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 3,0 Mio Euro 9a Ausgabepreis 100% 9b Tilgungspreis 100% 10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert 11 Ursprüngliches Ausgabedatum 10.10.2014 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin Mit Verfalltermin 13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin 10.10.2024 14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Ja 15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Bei regulatorischem Ereignis jederzeit zu Pari 16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k. A. Coupons/Dividenden 17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Fest 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex 3,00 % p.a. 19 Bestehen eines Dividenden-Stopps" Nein 20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Zwingend 20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Zwingend Betrag) 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ Nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar Wandelbar 24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung Drohende Insolvenz / Liquidation (gesetzliche Regelung) 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Ganz oder teilweise 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k. A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k. A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 30 Herabschreibungsmerkmale Drohende Insolvenz / Liquidation (gesetzliche Regelung) 31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k. A. 34
Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Schuldschein mit Nachrangabrede 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k. A. 33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k. A. 34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k. A. 35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument k. A. nennen) 36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente k. A. 37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k. A. Tabelle: Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Schuldschein mit Nachrangabrede 35
Anlage 4: Vertragsbedingungen Schuldschein mit Nachrangabrede 36
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Anlage 5: Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede 1 Emittent Sparkasse Staufen-Breisach 2 Einheitliche Kennung (z.b. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für k. A. Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Bundesrepublik Deutschland Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen k. A. 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit Ergänzungskapital 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Solo 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, 9,37 Mio Euro Stand letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 10,40 Mio Euro 9a Ausgabepreis 100% 9b Tilgungspreis 100% 10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert 11 Ursprüngliches Ausgabedatum Ab 22.10.2014 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin Mit Verfalltermin 13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin 22.10.2020 30.10.2027 14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Nein 15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag Nein 16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar Nein Coupons/Dividenden 17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen fest 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Von 0,2 % bis 2,80% p.a. 19 Bestehen eines Dividenden-Stopps" Nein 20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Zwingend 20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Zwingend Betrag) 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ Nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar Nicht wandelbar 24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k. A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k. A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k. A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k. A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 30 Herabschreibungsmerkmale k. A. 31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k. A. 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k. A. 39
Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede 33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k. A. 34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k. A. 35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument k. A. nennen) 36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente k. A. 37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k. A. Tabelle: Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede Bei diesen Sparkassenkapitalbriefen liegt eine Vielzahl kleinteiliger Emissionen vor. Diese weichen nur im Zinssatz, Betrag und der Laufzeit ab und werden deshalb zusammengefasst dargestellt. 40
Anlage 6: Produktinformationsblatt des Kapitalinstruments Sparkassenkapitalbrief mit Nachrangabrede 41
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Anlage 7: Hauptmerkmale Genussschein Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Genussscheine 1 Emittent Sparkasse Staufen- Breisach 2 Einheitliche Kennung (z.b. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) 3 Für das Instrument geltendes Recht Bundesrepublik Deutschland Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen Ergänzungskapital 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit Nicht anrechenbar 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Solo 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Genussrecht 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Währung in Millionen, Stand 0,00 Mio Euro letzter Meldestichtag) 9 Nennwert des Instruments 0,10 Mio Euro 9a Ausgabepreis 100 % 9b Tilgungspreis 100 % 10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert 11 Ursprüngliches Ausgabedatum 15.12.2011 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin 15.12.2017 13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin 15.12.2017 14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Nein 15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k. A. 16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k. A. Coupons/Dividenden 17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Fester Zinssatz 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex 2,23 % 19 Bestehen eines Dividenden-Stopps" Nein 20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) Zwingend 20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) Zwingend 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ Nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar Nicht wandelbar 24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k. A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k. A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k. A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k. A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 30 Herabschreibungsmerkmale k. A. 31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k. A. 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k. A. 33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k. A. 43
Hauptmerkmale des Kapitalinstruments Genussscheine 34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k. A. 35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) k. A. 36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente k. A. 37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k. A. Tabelle: Hauptmerkmale Genussschein 44
Anlage 8: Vertragsbedingungen Genussscheine 45