Westfalen GmbH IHK-Forum Mittelstandsfinanzierung Achillesferse Eigenkapital 15:40 Uhr 16:00 Uhr Verbesserung des Eigenkapitals durch Factoring 1
Creditreform / Partner & Töchter Firmeninformationen / Risikomanagement / Scoringsystem 10 Mio Wirtschaftsauskünfte an über 3,1 Mio Unternehmen p.a. (Marktanteil rd. 70%) Forderungsmanagement / Inkasso 4 Mio Inkassofälle (nach Anzahl der Inkassokunden = Marktführer) Sicherheit Mittelstandsrating Konsumenteninformationen Marketinginformationen Consulting 2
Crefo Factoring Marktgebiet Westfalen / Deutschland Westfalen GmbH Deutschland führende Factoring-Gruppe für den kleinen Mittelstand Zahlen 2003: 180 Mio. Factoring-Umsatz 251 Factoring-Kunden Dezentrale Organisationsstruktur = Nähe zum Kunden = Grundlage für enge partnerschaftliche Verbindung 3
Factoring in Deutschland = wächst weiter dynamisch In Deutschland besteht hoher Nachholbedarf, nur 5% Marktanteil in Europa Zahlen von den 20 großen Factors (überwiegend Töchter von Kreditinstituten) Zielkunden = großer Mittelstand / Konzerne (Mindest-Factoringvolumen = 2,5 Mio Praxis = weit darüber). Deutschen Factoring-Verband e.v. (www.factoring.de) weitere 22 Factoring-Gesellschaften BFM Bundesverband Factoringgesellschaften für den Mittelstand e.v. auch Crefo Factoring (www.bundesverband-factoring.de) Die im Deutschen Factoring-Verband e.v. zusammengeschlossenen Factoringanbieter haben im Jahr 2003 zusammen einen Umsatz von 35,08 Mrd. erreicht = 16,3% mehr als im Vorjahr. Im 1. Halbjahr 2004 20,50 Mrd. = 24,2% mehr als im Vorjahr insgesamt gibt es in Deutschland rd. 162 Factoring-Gesellschaften, davon 36 Factoring- Vermittler mit verschiedenen Spezialitäten Anbietermarkt wächst weiter 4
Was ist Factoring / Factoring-Formen? FACTORING-FORMEN: Schlüssel zur Liquidität Full-Service-Factoring Online-Factoring Bulk-Factoring Fälligkeits-Factoring Echtes Factoring Offenes Factoring F A C T O R I N G macht Forderungen sofort zu Geld bei 100 % Risikoübernahme und Entlastung Ihrer Buchhaltung Export-Factoring/Import-Factoring Unechtes Factoring Stilles Factoring Factoring Gesellschaft 5
Factoring & Bonität Factoring wird noch von vielen Unternehmen negativ eingestuft? Ihr Unternehmen Dienstleistung Ware Forderungsverkauf Bevorschussung Risikodeckung Service Ihr Kunde Zahlung Factor Zielkunden N e i n Der Factoring-Kunde hat eine zusätzlich geprüfte Bonität! 6
Kundennutzen durch Einsatz von Factoring Sie wachsen immer schneller. Ihre Kunden zahlen immer schleppender und Ihre Spielräume werden immer enger = wir zahlen sofort wir zahlen Ihre Forderungen sofort Sie stärken Ihre Bonität sowie Ihre Einkaufsposition und können selbst unter Skontoausnutzungen zahlen Ihre Finanzierung passt sich Ihren Umsätzen an und nicht umgekehrt Ihre sonstigen Finanzierungskosten sinken Sie liefern erstklassige Produkte und Dienstleistungen, doch Ihr Kunde wird zahlungsunfähig = wir übernehmen das Ausfallrisiko wenn Ihr Kunde ausfällt, zahlen wir zu 100% (spätestens nach 150 Tagen) dadurch und durch laufende Bonitätsprüfungen als Ihr Risikomanager gehören Forderungsausfälle für Sie der Vergangenheit an Die Verwaltungsarbeit zehrt an Ihren Nerven und Ihrer kostbaren, knappen Zeit = wir erledigen Ihr Debitoren-Management. setzen Sie Ihre qualifizierten Mitarbeiter künftig noch effektiver ein wir übernehmen für Sie: Debitorenmanagement mit detailliertem Kundeninformationssystem Mahn- und Inkassowesen Überwachung der Zahlungen 7
Beispiel Bilanz / Eigenkapitalverbesserung -ausgewähle Positionenohne Factoring Aktiva Bilanz per 31.12.2004 Passiva EK-Quote Kapital 100.000 10,0% Anlagevermögen 200.000 Bankverbindlichkeiten 350.000 Forderungen Debitoren 600.000 Verbindlichkeiten Kreditoren 500.000 sonstige Aktiva 200.000 sonstige Passiva 50.000 Bilanzsumme 1.000.000 Bilanzsumme 1.000.000 mit Factoring Aktiva Bilanz per 31.12.2004 Passiva EK-Quote Kapital 100.000 19,2% Anlagevermögen 200.000 Bankverbindlichkeiten 250.000 Forderungen Factor 120.000 Verbindlichkeiten Kreditoren 120.000 sonstige Aktiva 200.000 sonstige Passiva 50.000 Bilanzsumme 520.000 Bilanzsumme 520.000 + zusätzliche Liquidität: 480.000 = wird eingesetzt z.b. zur Reduzierung der: Verbindlichkeiten Kreditoren 380.000 Bankverbindlichkeiten 100.000 480.000 480.000 8
Umsatzerlöse Beispiel GuV / Ertragsoptimierung -ausgewähle Positionenohne Factoring bei ausgeschöpfter Finanzierung = kein Umsatz / Ertragswachstum mit Factoring umsatzkongruente Begleitung = Wachstums- / Saisonbedarfe werden abgedeckt = weitere Ertragspotentiale können Genutzt werden = Factor ist Risikomanager bei Bestands- / Neukunden Skontoerträge gering hoch = durch Einsatz der zusätzlichen Liquidität Bankzinsen hoch geringer = durch Kreditabbau / günstige Zinsabsprache Factor / schnelleres Zahlungsverhalten der Debitoren Personalkosten kein Einsparungspotential Reduzierung oder optimierter Mitarbeitereinsatz Kosten WKV individuell entfallen Abschreibungen auf Kundenforderungen individuell Gewerbesteuer ja, auf Dauerinanspruchnahmen entfällt keine, da volle Risikoübernahme durch Factor Factoringkosten keine individuelle Kundenkalkulation Gewinn individuell optimiert durch Factoring (führt zur weiteren Stärkung der Eigenmittelbasis und Damit zur langfristigen Unternehmenssicherung) 9
Factoring der Weg zu optimierten Bilanzrelationen + Liquidität + Sicherheit + Service + Reputation + strategische Handlungsfreiheiten. ein Finanzdienstleistungsprodukt als Ergänzung des Gesamtkonzeptes einer langfristigen Unternehmenssicherung 10
Crefo Factoring Westfalen GmbH Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Westfalen GmbH Klaus A. Torner Scharnhorststraße 46, 48151 Münster Telefon 02 51 / 1 62 86-2 50 Telefax 02 51 / 1 62 86-2 51 Mobil 01 72 / 5 30 39 95 k.torner@westfalen.crefo-factoring.de www.crefo-factoring.de www.crefo-factoring-westfalen.de 11
Formen des Factoring Full-Service-Factoring: Das Verfahren, auch Standardfactoring genannt, umfasst neben der umsatzkongruenten Finanzierung auch eine hundertprozentige Risikoabsicherung und eine Entlastung beim Debitorenmanagement. Online-Factoring: Abwicklung des Factoringverfahrens unter Verwendung moderner Datenübertragungstechnik. Bulk-Factoring Auch Inhouse-Factoring oder Eigenservice-Factoring genannt: Der Factoringkunde nutzt die Finanzierung und Risikoabsicherung durch den Factor, verzichtet aber auf weitergehende Dienstleistungen. Er führt die Debitorenbuchhaltung - treuhänderisch für den Factor - selbst durch. Fälligkeits-Factoring: Factoring-Variante, bei der der Factoringkunde die Vorteile der vollständigen Risikoabsicherung und der Entlastung beim Debitorenmanagement nutzt, aber auf die sofortige Regulierung des Kaufpreises verzichtet. Echtes/Unechtes Factoring: Factoringverfahren, bei denen der Factor das Ausfallrisiko übernimmt (Delkredereschutz), werden als echtes Factoring` bezeichnet; Factoring ohne Übernahme des Ausfallrisikos nennt man unechtes Factoring`. In Deutschland wird seit Jahren fast ausnahmslos echtes Factoring praktiziert. Offenes/Stilles Factoring: Beim offenen Factoring-Verfahren wird der Debitor über den Forderungsverkauf informiert und aufgefordert, direkt an den Factor zu zahlen; beim stillen Factoring-Verfahren wird die Forderungsabtretung dem Debitor gegenüber nicht offengelegt. In Deutschland wird überwiegend die offene Abtretung praktiziert. Export-Factoring/Import-Factoring: Die Factoringinstitute bieten Factoring sowohl für den inländischen als auch für den grenzüberschreitenden Geschäftsverkehr an. Nehmen inländische Unternehmen (Exporteure) die Leistungen eines Factors in Deutschland für ihre grenzüberschreitenden Geschäfte in Anspruch, spricht man von Export-Factoring. Handelt es sich um Importgeschäfte, bei denen ausländische Unternehmen die Leistungen eines Factors in Deutschland in Anspruch nehmen, wird dies Importfactoring genannt. 12
Für welche Kunden ist Factoring sinnvoll? Bei diesen Voraussetzungen ist Factoring sinnvoll und geeignet: gute Produktpalette, gut im Markt eingeführt, Abnehmer = Unternehmen Wachstums- / Expansionsphase oder -potenzial befriedigende Bilanz- u. Ertragsverhältnisse (Bonitätsindex Creditreform besser als 280) hohe Außenstände, maximales Zahlungsziel bis 90 Tage hoher Wareneinsatz, Skontoausnutzung möglich Zielfokus: Umsatz von 250 bis 3.000 Tsd. p.a. (Zielgruppe Mittelstand) regelmäßige Abnehmerbeziehung, geringer Exportanteil Factoring ist nicht geeignet für: Bauwirtschaft, Anlagenbau, Objektgeschäfte, Spediteure in Netzwerken Privat- oder Einmalkunden, Einzelrechnungen mit Abschlags- / Ratenzahlungen oder zweifelhafte Rechnungen die Sanierung eines Unternehmens 13
Factoring: Zusammenarbeit / Kosten / Sicherheiten Zusammenarbeit? Factoring ist auf eine langfristige, partnerschafliche Zusammenarbeit ausgerichtet durch Einsatz moderner Software gestaltet sich der Informationsaustausch problemlos Factoring ist auf die Kundenbesonderheiten zugeschnitten Was kostet Factoring? gesplittetes Gebührenmodell Factoringgebühr (Übernahme Ausfallrisiko / Debitorenmanagement) Zinsen für die Bevorschussung (auf tatsächliche Bevorschussung) Limitprüfungsgebühren (Bonitätsprüfung Debitoren) Pauschale pro Rechnung (Rechnungsversand, Mahnungen etc.) Sicherheiten? Factoring = eine Finanzierungsform für die keine Sicherheiten gestellt werden 14
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