Jahresabschluss 2013 PV-Park Niederraunau - Aletshausen eg Krumbach Bestandteile Jahresabschluss 1. Bilanz 2. Gewinn- und Verlustrechnung 3. Anhang 1
1. Bilanz zum 31.12.2013 Aktiva 31.12.2013 31.12.2012 A.Anlagevermögen I. Sachanlagen Technische Anlagen und Maschinen 6.737.481,00 3.962.518,00 Anlagevermögen insgesamt 6.737.481,00 3.962.518,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 35.680,87 14.283,57 2. Sonstige Vermögensgegenstände 400,79 183,20 36.081,66 14.466,77 II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 519.712,75 188.287,95 C. Rechnungsabgrenzungsposten - - Summe Aktiva 7.293.275,41 4.165.272,72 2
Passiva 31.12.2013 31.12.2012 A. Eigenkapital I. Geschäftsguthaben verbleibender Mitglieder 1.068.000,00 764.000,00 II. Ergebnisrücklagen Gesetzliche Rücklage 500,00 - III. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 1. Gewinnvortrag 16.092,39-2. Jahresüberschuss 34.573,00 16.592,39 Bilanzgewinn 50.665,39 16.592,39 Eigenkapital gesamt 1.119.165,39 780.592,39 B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 14.135,56 3.719,21 2. Sonstige Rückstellungen 6.837,00 7.635,00 20.972,56 11.354,21 C. Verbindlichkeiten 1. gegenüber Kreditinstituten 1.740.000,00 1.100.000,00 2. aus Lieferung und Leistung 16.756,45 14.795,11 3. sonstige Verbindlichkeiten 35.098,61 2.531,01 4. Mitgliederdarlehen 4.361.282,40 2.256.000,00 6.153.137,46 3.373.326,12 Summe Passiva 7.293.275,41 4.165.272,72 3
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Anhang 1. Allgemeines Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den 242 ff. und den 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes (GenG) sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des 267 Abs. 1 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch. Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung des Lageberichts verzichtet. Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Der PV-Park Niederraunau-Aletshausen eg wurde am 19.02.2012 auf Initiative der Raiffeisenbank Krumbach/Schwaben eg gegründet. Die Eintragung beim Amtsgericht in Memmingen erfolgte am 09.03.2012 unter der Gen.Register Nr. 951. Es erfolgte eine Erweiterung der Anlage (Niederraunau II) im Geschäftsjahr 2013. Die Photovoltaikanlage Niederraunau I hat vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013 insgesamt 1.404.442 kwh Strom erzeugt und in das öffentliche Netz der LEW eingespeist. Die Erlöse betrugen 251.956,71 netto. Die Photovoltaikanlage Niederraunau II hat vom 18.06.2013 bis zum 31.12.2013 insgesamt 1.425.708 kwh Strom erzeugt und in das öffentliche Netz der LEW eingespeist. Die Erlöse betrugen 157.113,15 netto. Die Photovoltaikanlage in Aletshausen hat vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013 insgesamt 934.758 kwh Strom erzeugt und in das öffentliche Netz der LEW eingespeist. Die Erlöse betrugen 167.695,32 netto. Das Ergebnis der Anlagen insgesamt lag über den Planzahlen für 2013. 5
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Methoden angewandt: Bilanzierungswahlrechte und Bilanzierungshilfen wurden nicht in Anspruch genommen. Rückstellungen werden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume nach den amtlichen AfA-Tabellen linear vorgenommen. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt. Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. 3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn und Verlustrechnung - Anlagespiegel: Anschaffungs-/ Herstellungskosten Zugänge a)zuschreibungen b) Umbuchungen (+ / -) a) Abgänge b) Zuschüsse Abschreibungen kumuliert Buchwerte am Bilanzstichtag Abschreibungen Geschäftsjahr a) 0,00 a) 0,00 4.085.092,00 3.068.722,00 b) 0,00 b) 0,00 416.333,00 6.737.481,00 293.759,00 - Verbindlichkeitenspiegel: bis zu 1 Jahr über 5 Jahre gegenüber Kreditinstituten 0,00 1.740.000,00 aus Lieferungen und Leistungen 16.756,45 0,00 gegenüber Gesellschaftern 89.282,40 4.272.000,00 sonstige Verbindlichkeiten 35.098,61 0,00 6
- Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute sind in voller Höhe über Sicherungsübereignungen der PV-Anlagen besichert. - Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind alle innerhalb eines Jahres fällig. - In den Zinsen und zinsähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Abzinsung der Rückstellungen für den Rückbau in Höhe von 70,00 enthalten. - Haftungsverhältnisse nach 251 HGB bestanden nicht. - Weitere Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung sind nicht notwendig. - Entwicklung der Ergebnisrücklagen: Gesetzliche Rücklagen Sonstige Rücklagen Stand 01.01.2013 0,00 0,00 Einstellung aus Bilanzgewinn des Vorjahres 500,00 0,00 Stand 31.12.2013 500,00 0,00 4. Sonstige Angaben - Eine Umgliederung der Partiarischen Darlehen mit insgesamt 1.240.000,00 aus der Position Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in die Position Verbindlichkeiten aus Mitgliederdarlehen wurde aus Gründen der Richtigstellung vorgenommen. - Die Voraussetzungen des 264 Abs. 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor. - Soweit dieser Anhang keine Angaben und sonstige, nach 264ff. und 284 ff. HGB angabepflichtige Sachverhalten enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen. Mitgliederentwicklung Zahl der Mitglieder Anzahl der Geschäftsanteile Stand 01.01.2013 194 764 Zugang 2013 8 324 Abgang 2013 1 20 Ende 2013 201 1.068 Im Jahr 2013 fand eine Übertragung von 20 Geschäftsanteilen statt. Höhe eines Geschäftsanteils: Höhe der Haftsumme: Ausstehende Pflichteinlagen: 1.000,00 Euro 0,00 Euro 0,00 Euro 7
Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes: Genossenschaftsverband Bayern e.v., Türkenstr. 22 24, 80333 München Mitglieder des Vorstandes: - Uwe Köhler (Vorsitzender) - Christian Mayerhörmann Mitglieder des Aufsichtsrates: - Otto Wengenmayer (Vorsitzender) - Johann Geiger - Georg Duscher Vorschlag für die Gewinnverwendung Der Vorstand schlägt folgende Verwendung des Jahresabschlusses in Höhe von 34.573,00 vor: - Zuführung in die gesetzliche Rücklage 500,00 - Zuführung zu den sonstigen Rücklagen 0,00 - Gewinnvortrag für das Folgejahr 34.073,00 Krumbach, den 31.03.2014 PV Park Niederraunau Aletshausen eg Der Vorstand Uwe Köhler Christian Mayerhörmann 8
Bericht des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Vorschlag für die Gewinnverwendung des Jahresüberschusses geprüft, in Ordnung befunden und befürwortet den Vorschlag des Vorstands. Der Vorschlag entspricht den Vorschriften der Satzung. Krumbach, den 31.03.2014 (Otto Wengenmayer) 9