Clere AG Bad Oeynhausen Jahresabschluss und Lagebericht zum 30. Juni 2016
Anlagen 1.1 Lagebericht 1.2 Bilanz 1.3 Gewinn- und Verlustrechnung 1.4 Anhang 1.5 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 1.6 Versicherung des gesetzlichen Vertreters
Clere AG (vormals: Balda Aktiengesellschaft), Bad Oeynhausen Bilanz zum 30. Juni 2016 A K T I V A 30.06.16 30.06.15 P A S S I V A 30.06.16 30.06.15 EUR EUR EUR EUR A. ANLAGEVERMÖGEN A. EIGENKAPITAL I. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Gezeichnetes Kapital 1) 5.889.063,00 58.890.636,00 Entgeltlich erworbene Software 27.764,17 460.845,90 II. Kapitalrücklage 34.820.783,68 34.820.777,68 III. Gewinnrücklagen II. Sachanlagen Gesetzliche Rücklage 1.990,73 1.990,73 Betriebs- und Geschäftsausstattung 10.015,95 96.721,87 IV. Bilanzgewinn 61.240.291,11 91.074.454,41 101.952.128,52 184.787.858,82 III. Finanzanlagen B. RÜCKSTELLUNGEN Anteile an verbundenen Unternehmen 116.143.248,60 188.474.197,20 116.181.028,72 189.031.764,97 1. Steuerrückstellungen 1.869.000,00 114.000,00 B. UMLAUFVERMÖGEN 2. Sonstige Rückstellungen 8.896.891,43 2.971.126,75 10.765.891,43 3.085.126,75 I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände C. VERBINDLICHKEITEN 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3.594.802,60 3.689.988,47 2. sonstige Vermögensgegenstände 554.622,94 211.440,81 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 233.315,70 81.033,86 4.149.425,54 3.901.429,28 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 9.317.151,82 10.037.525,46 3. Verbindlichkeiten gegenüber Aktionären der Clere AG 53.001.567,00 0,00 II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 56.755.032,51 5.016.739,49 4. Sonstige Verbindlichkeiten 804.170,74 94.806,54 60.904.458,05 8.918.168,77 - davon aus Steuern: TEUR 72 (Vorjahr TEUR 32) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 3 (Vorjahr TEUR 4) C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 183.855,44 136.417,69 63.356.205,26 10.213.365,86 D. PASSIVE LATENTE STEUERN 1.195.117,00 0,00 177.269.342,21 198.086.351,43 177.269.342,21 198.086.351,43 zu 1) Bedingtes Kapital: EUR 1.766.718,00 (Vorjahr: EUR 17.667.190,00) Anlage 1.2
Clere AG (vormals: Balda Aktiengesellschaft), Bad Oeynhausen Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2016 2015/2016 2014/2015 EUR EUR 1. Umsatzerlöse 2.697.743,00 2.164.864,00 2. sonstige betriebliche Erträge 258.325,15 744.757,41 2.956.068,15 2.909.621,41 3. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 2.178.422,18 1.585.117,99 b) soziale Abgaben 144.688,63 159.335,99 2.323.110,81 1.744.453,98 4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 151.817,48 294.392,37 - davon außerplanmäßige Abschreibung auf immaterielle Vermögensgegenstände: EUR 0,00 (Vorjahr TEUR 0) 5. sonstige betriebliche Aufwendungen 5.697.837,29 3.890.124,93 6. Erträge aus Beteiligungen 14.301.223,00 55.145.026,63 - davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 14.301.223,00 (Vorjahr TEUR 55.145) 7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 57.012,95 47.694,65 - davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 50.586,47 (Vorjahr TEUR 38) 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 213.731,18 679.879,18 - davon an verbundene Unternehmen: EUR 197.932,91 (Vorjahr TEUR 680) 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8.927.807,34 51.493.492,23 10. Außerordentlicher Ertrag 30.419.890,71 0,00 11. Außerordentliche Aufwendungen 1.400.000,00 0,00 12. Außerordentliches Ergebnis 29.019.890,71 0,00 13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 3.002.161,75-833.348,68 - davon aus latenten Steuern: EUR 1.195.117,00 (Vorjahr: TEUR 947 - Steuerertrag) 14. sonstige Steuern 0,00-51,00 15. Jahresüberschuss 34.945.536,30 52.326.891,91 16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 26.294.754,81 38.747.562,50 17. Erträge aus Kapitalherabsetzungen 53.001.573,00 0,00 18. Einstellung in die Kapitalrücklagen nach den Vorschriften über die vereinfachte Kapitalherabsetzung durch Einziehung von Aktien 6,00 0,00 19. Aufwand aus Auszahlung an die Aktionäre auf Grund der ordentlichen Kapitalherabsetzung 53.001.567,00 0,00 20. Bilanzgewinn 61.240.291,11 91.074.454,41 Anlage 1.3
Clere AG (vormals: Balda Aktiengesellschaft), Bad Oeynhausen Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015/2016 ANSCHAFFUNGSKOSTEN AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN BUCHWERTE 01.07.2015 Zugänge Abgänge 30.06.2016 01.07.2015 Zugänge Abgänge 30.06.2016 30.06.2016 30.06.2015 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE Entgeltlich erworbene Software 3.365 6 1.753 1.618 2.904 111 1.425 1.590 28 461 II. SACHANLAGEN Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.965 8 1.950 23 1.868 41 1.896 13 10 97 III. FINANZANLAGEN Anteile an verbundenen Unternehmen 206.443 0 72.331 134.112 17.969 0 0 17.969 116.143 188.474 211.773 14 76.034 135.753 22.741 152 3.321 19.572 116.181 189.032 Anlage zum Anhang
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Clere AG (vormals: Balda Aktiengesellschaft), Bad Oeynhausen, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Anlage 1.5 / 1
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Clere AG (vormals: Balda Aktiengesellschaft), Bad Oeynhausen, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Frankfurt am Main, 21. September 2016 Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Wegner) Wirtschaftsprüfer (Löser) Wirtschaftsprüfer SNR 2016118167 Anlage 1.5 / 2