Effiziente Schulung: Sensibilisierung von Mitarbeitern für die Exportkontrolle RA Marcus Puschke, SAP Deutschland AG & Co. KG Syndikus Summit Stuttgart, 20. Mai 2014
Die Stufen einer Compliance-Organisation Kernpunkte Organisatorische Hauptverantwortung Vermittlung Unternehmensleitbild Strukturierung der Compliance Konkrete Handlungsvorgaben Hauptakteure! GF Code of Conduct Compliance Orga Verfahrensanweisungen Mitarbeiter und Führungskräfte Tone from the top! Überwachung / Monitoring Awareness Raising Benennung von zuständigen Personen Richtlinien Reporting-Strukturen Nicht zu abstrakt Darstellung der Orga und Prozesse Klarheit Praxisbezug Verbindlichkeit Schulungen Fachliche Eignung Überforderungen überwachen Interne Audits Reporting 2
Mitarbeiter im Netz der Vorschriften 30 25 20 15 130 OWiG 30 OWiG 10 315 a StGB 13 StGB 5 370 AO 0 17, 18 AWG 70 AWV 19 AWG 70a AWV EAR 59 LuftVG 823 ff. BGB 382 AO 3
Schulung Exportkontrolle: Beteiligte Unternehmensbereiche Einkauf Produktion Zoll/ Export Vertrieb Schulungsrelevante Bereiche R & D Wareneingang Finanzen Warenausgang Sonderfall HR: Vgl. BFH, Urt. v. 19.06.2012, VII R 43/11 und VSF N 31 2010 4
1. Gebot der Schulung Keine überzogenen Erwartungen an das Schulungsergebnis. 5
2. Gebot der Schulung Wenige Paragrafen verwenden. 6
3. Gebot der Schulung Den Sinn der Regelungen verdeutlichen. 7
4. Gebot der Schulung Klare einfache Botschaften. 8
5. Gebot der Schulung In Unternehmensprozessen denken. 9
Process Groups (Level 2) End-toEnd- Process/ Process Area (Level 1) Beispiel Exportkontrolle: End-to-End Process, Process Areas & Process Groups The process groups for Export Control. Head of Foreign Trade (or Head of Compliance) Foreign Trade Head of Sales Head of Customs Management 1 Sales Cycle Mgt. 2 Export Mgt. 3 Support Processes Head of Foreign Trade (or Head of Compliance) 10
Business Processes (Level 3) Process Group (Level 2) Beispiel Exportkontrolle: Process Group & Business Processes The process group Sales Cycle Management consists of 3 business processes Head of Sales 1.0 Sales Cycle Management Management Sales Associate 1.1 Embargo: Check Country Destination 1.2 Product: Check Product Master Data 1.3 End Use: Check military/nuclear end use 11
Process Steps (Level 4) Business Processes (Level 3) Beispiel Exportkontrolle: Business Processes & Process Steps The business processes of checking consist of 9 process steps. 1.1 Check Country Destination 1.2 Check Product Master Data 1.3 Check End Use Sales Associate 1.1.1 US- Embargos 1.1.2 EU- Embargos 1.1.3 National Restrictions 1.2.1 Check Military List 1.2.2 Check Dual Use 1.2.3 Check CWC Lists 1.3.1 Military End Use 1.3.2 Nuclear End Use 1.3.3 Attain End Use Certificate 12
6. Gebot der Schulung Keine Angst machen. 13
7. Gebot der Schulung Stets konkrete Beispiele benennen. 14
8. Gebot der Schulung Verständliche Analogien bilden. 15
9. Gebot der Schulung Immer an der Praxis orientieren. 16
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Effiziente Schulungen: Bleibender Nutzen Rezeptur Platzierung weniger aber klarer Verhaltensmaßgaben bei den Mitarbeitern. Bestandteil der internen Organisation Regelmäßige Grund- und Updateschulungen bei Key- Usern und Wissensträgern erhöhen die Professionalität der gesamten Organisation. Optimierung Schulungs-Feedback der Teilnehmer kann auch der Optimierung der Schulungen/von Prozessen dienen. Absicherung Schulungen als wichtiger Baustein zur Eingrenzung rechtlicher und kommerzieller Risiken im Außenhandel. 18
Vielen Dank. Contact information: RA Marcus Puschke SAP Deutschland AG & Co. KG Business Transformation Services Tel: +49 151 44614320 Email: marcus.puschke@sap.com
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