Ausgleichskasse Basel-Stadt und Familienausgleichskasse Basel-Stadt Jahresbericht 2007
Vorwort Ausgleichskasse Basel-Stadt Familienausgleichskasse Basel-Stadt In fachlicher Hinsicht waren im vergangenen Jahr verschiedene Änderungen umzusetzen. Dazu gehörten unter anderem die 5. IV-Revision, das vereinfachte Abrechnungsverfahren im Rahmen des Bundesgesetzes über die Bekämpfung der Schwarzarbeit und Anpassungen bei den Sozialversicherungsabkommen. Ausserdem haben wir die notwendigen Vorbereitungen für die Einführung der neuen Sozialversicherungsnummer im Jahre 2008 getroffen. Die Ausgleichskasse ist auch von der kantonalen Verwaltungsreform 2009 betroffen. Zusammen mit der IV-Stelle und dem Amt für Sozialbeiträge wird ein Sozialversicherungsverbund errichtet. Ziel ist es, Synergien im Bereich der Support- und später auch der Geschäftsprozesse verstärkt zu nutzen und nach aussen gemeinsam aufzutreten. Im Hinblick auf das am 1. Januar 2009 in Kraft tretende Bundesgesetz über Familienzulagen haben wir das entsprechende kantonale Einführungsgesetz ausgearbeitet. Der Regierungsrat schlägt dem Parlament vor, sich bei der Höhe und dem Anpassungsrhythmus der Zulagen an die Vorgaben des Bundes zu halten. Neu sollen auch die Selbstständigerwerbenden dem Gesetz unterstellt werden. Besonderen Wert legt der Regierungsrat auf die Harmonisierung mit dem Kanton Basel-Landschaft. Nach jetzigem Wissensstand wird es nur eine wesentliche Differenz im Bereich der Finanzierung geben. Während dem der Partnerkanton den so genannten Lastenausgleich eingeführt hat, möchte der Regierungsrat vorerst darauf verzichten. Die Rechnung 2007 schliesst mit einem Verlust von 2,3 Mio Franken ab. Dieses Ergebnis kommt nicht unerwartet. Angesichts der hohen Reserven haben wir auf die an sich notwendige Anpassung des Beitragssatzes bewusst verzichtet und in kontrolliertem Mass nicht benötigte Reserven abgebaut. 3
Chronik Die Ausgleichskasse Die Ausgleichskasse Per 1.1.2007 war die Ausgleichskasse wie folgt organisiert: Bestandesrechnung AHV-Ausgleichskasse Aufsichtsbehörde: Geschäftsleitung: Versicherungen und Beiträge: Geldleistungen: Rechnungswesen: Allgemeine Dienste: Personalwesen: Dr. Ralph Lewin, Regierungsrat René Vogel, Leiter René Roth, stv. Leiter Caroline Flückiger, PV Laurent Kanert, PV Peter Engetschwiler, PV Marcos Rodriguez, PV René Roth, PV René Roth, PV Peter Engetschwiler, PV Monika Schmutz, PV Informatik: Arbeitgeberkontrolle: Regress: Revisionsstelle: John Newman, PV Ignaz Stadelmann, PV Cassian Grünenfelder lic. iur., PV Ernst & Young AG Personalbestand Ende des Geschäftsjahres 2007 besetzten 76 (76) Personen mit Ganz- oder Teilzeitpensum 66,3 (66.5) Voll zeitstellen. PV = Prozessverantwortliche/r Aktiven 31.12.2006 31.12.2007 Geldmittel Post 1 325 292.72 2 899 031.54 Bank 20 308.60 59 558.95 Abgrenzung Geldverkehr 0.00 1 680.00 Fondsrechnung Kontokorrent Beitragspflichtige 40 537 251.44 43 541 435.90 Rückerstattungsforderungen Leistungsempfänger 1 970 762.80 2 262 958.30 Kontokorrent Schadenersatzpflichtige 1 862 243.35 2 378 262.80 Verwaltungsrechnung Bank 52 684.35 75 506.80 Kontokorrent Beitragspflichtige 1 305 543.55 1 334 689.95 Kontokorrent Schadenersatzpflichtige 70 928.15 99 709.55 Guthaben Geldmittel 487 799.36 274 859.98 Andere Guthaben 46 916.85 62 158.98 Kapitalanlagen 8 059 895.91 7 624 666.42 Liegenschaft 11 471 920.20 11 210 000.00 Mobilien 475 026.95 448 642.20 Transitorische Aktiven 174 773.20 129 321.00 Total 67 861 347.43 72 402 482.37 4 5
Bestandesrechnung AHV-Ausgleichskasse Verwaltungsrechnung AHV-Ausgleichskasse Passiven 31.12.2006 31.12.2007 Ausgleich Schulden Fondsrechnung 97 600.19 1 635 456.89 Schulden Verwaltungsrechnung 487 799.36 274 859.98 Schulden Familienausgleichskasse 760 201.77 1 049 953.62 Fondsrechnung Kontokorrent ZAS 40 657 319.12 44 649 812.35 Kontokorrent Leistungsempfänger 214 898.00 1 037 899.02 Nichtzustellbare Auszahlungen 49 665.75 88 514.80 Schadenersatzforderungen (Gegenkonto) 1 862 243.35 2 378 262.80 Schulden Geldmittel 1 586 131.37 28 168.03 Verwaltungsrechnung Laufende Verpflichtungen 480 269.59 413 121.59 Darlehen 3 247 184.35 2 280 903.20 Hypotheken 3 000 000.00 3 000 000.00 Rückstellungen 6 018 478.80 6 104 430.15 Transitorische Passiven 81 213.24 48 041.00 Schadenersatzforderungen (Gegenkonto) 70 928.15 99 709.55 Allgemeine Reserven 8 899 313.27 9 247 414.39 Ertragsüberschuss 348 101.12 65 935.00 Total 67 861 347.43 72 402 482.37 Ertrag Verwaltungskostenbeiträge der Mitglieder/Entgelte 8 667 039.14 8 900 211.18 Dienstleistungserträge 1 556 574.65 1 565 779.80 Verwaltungskostenvergütungen 1 131 932.10 1 101 055.20 Übrige Erträge 557 441.15 535 781.03 Vermögenserträge (netto) 726 131.95 286 892.99 Auflösung von Rückstellungen 42 211.20 0.00 Total 12 681 330.19 12 389 720.20 Aufwand Personalaufwand 8 016 377.24 8 502 398.91 Sachaufwand 2 009 412.38 1 861 472.11 Raum-/Liegenschaftskosten 873 726.90 944 444.50 Dienstleistungen Dritter 437 602.17 411 421.66 Abschreibungen 556 489.25 568 106.10 Allgemeine Verwaltungskosten 39 621.13 35 941.92 Rückstellungen 400 000.00 0.00 Ertragsüberschuss 348 101.12 65 935.00 Total 12 681 330.19 12 389 720.20 6 7
Die Familienausgleichskasse Kennzahlen AHV-Ausgleichskasse Bestandesrechnung Familienausgleichskasse Einnahmen in Mio CHF Mitglieder in Mio CHF Mitglieder Beiträge AHV/IV/EO 355.3 29 477 363.6 27 797 Beiträge Landwirtschaftliche Familienzulagen 0.1 0.1 Beiträge Arbeitslosenversicherung 56.5 57.9 Total Versicherungsbeiträge 411.9 421.6 Verwaltungskostenbeiträge 8.3 8.4 Ausgaben in Mio CHF Bezüger in Mio CHF Bezüger Rentenzahlungen AHV 521.6 25 782 548.0 26 452 Hilflosenentschädigungen AHV 10.5 1 038 10.7 1 058 Rentenzahlungen IV 186.9 12 623 197.9 12 489 Hilflosenentschädigungen IV 7.1 796 7.6 814 Taggelder IV 7.8 273 8.8 330 Erwerbsausfallentschädigungen 6.5 1) 6 289 4.6 1) 4 416 Mutterschaftsentschädigung 8.1 2) 717 7.9 664 Landwirtschaftliche Familienzulagen 0.1 13 0.1 12 Total Leistungen 748.6 785.6 1) Anzahl verarbeitete Meldekarten 2) ab 1. Juli 2005 Aktiven 31.12.2006 31.12.2007 Flüssige Mittel 85 469.12 72 111.33 Kontokorrent Abrechnungspflichtige 900 791.30 941 441.65 Kontokorrent Rückerstattungsforderungen 137 218.00 164 455.45 Kontokorrent Schadenersatzpflichtige 154 776.80 203 202.10 Guthaben Geldmittel 760 201.77 1 049 953.62 Andere Guthaben 114 706.46 156 597.45 Kapitalanlagen 35 146 822.42 32 471 314.95 Transitorische Aktiven 0.00 114 781.00 Aufwandüberschuss 0.00 2 371 852.47 Total 37 299 985.87 37 545 710.02 Passiven 31.12.2006 31.12.2007 Laufende Verpflichtungen 0.00 20 074.60 Kontokorrentschulden 10 259.85 87 635.10 Rückstellungen 2 600 000.00 2 693 931.00 Transitorische Passiven 538.00 6 456.00 Schadenersatzforderungen (Gegenkonto) 154 776.80 203 202.10 Allgemeine Reserven 33 543 440.89 34 534 411.22 Ertragsüberschuss 990 970.33 0.00 Total 37 299 985.87 37 545 710.02 8 9
Betriebs-/Verwaltungsrechnung Familienausgleichskasse Ertrag Arbeitgeberbeiträge 19 359 081.50 19 383 420.25 Mahn-/Sondergebühren 11 800.00 14 200.00 Vermögenserträge (netto) 1 574 240.74 812 177.43 Übriger Betriebsertrag 964 538.55 1 064 002.50 Aufwandüberschuss 0.00 2 371 852.47 Total 21 909 660.79 23 645 652.65 Aufwand Ausbezahlte Zulagen 19 200 261.75 21 996 401.50 Abschreibungen von Beiträgen und Rückerstattungsforderungen 179 447.66 211 238.30 Verwaltungsaufwand 1 538 916.50 1 436 913.75 Übriger Betriebsaufwand 64.55 1 099.10 Ertragsüberschuss 990 970.33 0.00 Total 21 909 660.79 23 645 652.65 Kennzahlen Familienausgleichskasse Einnahmen/Ausgaben in Mio CHF in Mio CHF Beiträge/Mitglieder 19.4 10 776 19.4 11 454 Zulagen/Zulagenberechtigte Kinder 19.2 9 300 22.0 8 431 Beitragssatz in % AHV-Lohnsumme 1.3 % 1.3 % Kinderzulage pro Kind/Monat 170.00 200.00 Ausbildungszulage pro Kind/Monat 190.00 220.00 10 11
Gestaltung: VischerVettiger Basel, Fotos: Kurt von Känel, Druck: Buysite AG Ausgleichskasse Basel-Stadt Wettsteinplatz 1, 4001 Basel Tel. 061 685 22 00, Fax 061 685 23 20 www.ausgleichskasse-bs.ch 12