Finanzierung oder Leasing

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1 Finanzierung oder Leasing Wer nicht in der Lage ist, ein Fahrzeug bar zu kaufen, sollte genau überprüfen, wo für ihn bei Finanzierung und Leasing die Vor- bzw. Nachteile überwiegen. Im Folgenden werden die Aspekte diskutiert, die bei einem solchen Vergleich beachtet werden müssen. Prof. Dr.h.c. Lothar Erik Siebler [GER]

2 Wer nicht in der Lage ist, ein Fahrzeug bar zu kaufen, sollte genau überprüfen, wo für ihn bei Finanzierung und Leasing die Vor- bzw. Nachteile überwiegen. Im Folgenden werden die Aspekte diskutiert, die bei einem solchen Vergleich beachtet werden müssen. Dabei ist jedoch grundsätzlich anzumerken, dass Barzahlung beim Autokauf nach wie vor die vorteilhafteste Lösung ist. Einerseits ergeben sich dadurch keine Zinsen und keine zu zahlenden Raten, andererseits besteht die Chance auf lohnende Rabatte. Klar ist jedoch auch, dass nicht jeder genügend Kleingeld besitzt, um eine solche Anschaffung direkt zu bezahlen. In diesem Fall kann vor allem derjenige sparen, der die Konditionen von Finanzierung und Leasing genauestens vergleicht. Mit dem entsprechenden Fachwissen lässt sich in den Gesprächen mit dem Autohändler zudem souveräner auftreten, was zum erfolgreichen Verhandeln beiträgt. Vor- und Nachteile des Leasings Leasing ist zunächst einmal vor allem für Geschäftsleute und Unternehmen lohnenswert, da diese die Leasingraten als monatliche Betriebsausgaben von der Steuer absetzen können. Zudem kommt es bei Geschäftskunden in der Regel gut an, wenn Unternehmensvertreter jederzeit mit einem aktuellen Modell vorfahren. Von Vorteil ist außerdem, dass die Rückgabe des Fahrzeuges einfach ist und es nicht zum Verkauf angeboten werden muss. Außerdem fallen relativ niedrige Monatsraten an. Nachteilig kann jedoch sein, dass es bei der Nutzung in der Regel eine vorgegebene Kilometergrenze gibt, was sich bei Nichtbeachtung erheblich auf den Ablösepreis auswirkt. Es ist möglich, das Leasingfahrzeug nach einer gewissen Laufzeit in den eigenen Besitz übergehen zu lassen, das muss aber nicht zwingend geschehen. Bei einem Leasingvertrag ist es wichtig, auf eine gute Pflege und Instandhaltung des Fahrzeugs (keine Beulen) zu achten. Die Vertragslaufzeiten betragen beim Leasing üblicherweise zwei bis vier Jahre, wobei es meist nicht möglich ist, den Vertrag früher zu kündigen. Vor- und Nachteile der Finanzierung Ein Autokauf über eine Finanzierung ist im Vergleich mit weniger Einschränkungen verbunden, denn anders als beim Leasing geht das Fahrzeug in der Regel in den eigenen Besitz über. Das gilt zumindest dann, wenn die Raten vollständig gezahlt werden. Bei einer Finanzierung erweisen sich lange Vertragslaufzeiten zudem nicht wie beim Leasing als eindeutig negativ, denn bei einer längeren Dauer fallen 2

3 die Raten niedriger aus. Ebenfalls vorteilhaft am Finanzierungskauf ist, dass ein gutmeinender Hersteller einen über einen Kredit finanzierten Kauf eventuell wie eine Barzahlung behandelt, sodass sich unter Umständen ein niedrigerer Preis aushandeln lässt. Das heißt aber dennoch nicht, dass die Vorteile die Nachteile zwingen überwiegen. Hier ist zunächst zu beachten, dass anders als beim Leasing die Raten bei einer Finanzierung nicht steuerlich absetzbar sind. Stattdessen wird über eine bestimmte Dauer der Wert des Fahrzeuges abgeschrieben, was ungünstiger sein kann als das Leasing, bei dem Raten solange abgesetzt werden können, wie der Vertrag gilt. Letztlich entscheiden die individuellen Lebensumstände, welches Modell besser passt. Jeder Kaufinteressent sollte jedoch vor Kauf- bzw. Vertragsabschluss genau überprüfen, mit welcher Variante sich die größeren Vorteile ergeben. Für einen Geschäftsmann ist dies häufig das Leasing, während Privatpersonen eher die Finanzierung vorziehen sollten. Das muss aber nicht so sein. Wichtige Faktoren sind hier nicht zuletzt die Art und Weise der Nutzung sowie die Bindung zum Fahrzeug. Es macht einen Unterschied, ob ich ein Fahrzeug nach einer gewissen Zeit wieder abgeben möchte oder auf jeden Fall anstrebe, dass es in mein Eigentum übergeht. Versicherungen für Leasingnehmer Auch für das Leasing gilt der Grundsatz Sicher ist sicher. Jeder Leasingnehmer muss daher eine Haftpflicht- und eine Vollkasko-Versicherung abschließen. Wird ein Unfall durch Fremdverschulden verursacht, muss die gegnerische Partei bezahlen. Dadurch nicht abgedeckt ist jedoch der sogenannte Leasingratenausfall. Für diesen Fall gibt es daher eine Leasingratenausfallversicherung. Sie dient dazu, den Leasinggeber auch dann auszuzahlen, wenn ein fremdverschuldeter Unfall dazu führt, dass das Leasingfahrzeug nicht weiter genutzt werden kann. Diese Versicherung zahlt auch, wenn der Leasingnehmer selbst für den Unfall verantwortlich ist. Auch hier gilt, dass die Kaskoversicherung lediglich den Wiederbeschaffungswert des Leasingfahrzeugs ersetzt. Eine sogenannte GAP- Versicherung garantiert dem Leasingnehmer dagegen, dass die Kosten bis hin zur Vollamortisation ersetzt werden. 3

4 Werkstattwahl bei Leasing Leasingfahrzeuge müssen für Reparaturen üblicherweise in eine entsprechende Fachwerkstatt gebracht werden. Es ist üblich, dass Leasingverträgen hierfür einen festen Werkstattbetrieb nenne, von dem alle Reparaturen vorgenommen werden müssen. Hier ist zu prüfen, ob dies im jeweiligen Leasingangebot so festgelegt ist. Ablehnung eines Leasings Das Leasen eines Autos setzt ebenso wie die Kreditfinanzierung eine gewisse Bonität voraus. Deren Fehlen kann zur Ablehnung des Leasings führen. Hier empfiehlt es sich, rechtzeitig vor dem Abschluss eines Leasingvertrags eine Schufa-Selbstauskunft einzuholen, um jedes Risiko zu vermeiden und gegebenenfalls falsche Einträge vor dem Vertragsgespräch löschen lassen zu können. Dabei ist zu erwähnen, dass Studienprogramme wie BAföG nicht Bestandteil der Schufa-Auskunft sind. Privatpersonen müssen beachten, dass ein regelmäßiges Einkommen eine wichtige Voraussetzung darstellt. Minijobber oder Arbeitnehmer mit befristetem Arbeitsvertrag haben weniger gute Chancen, einen Leasingvertrag angeboten zu bekommen. Auch Arbeitnehmer, die sich noch in der Probezeit befinden, gelten nicht unbedingt als die bevorzugten Kandidaten, wenn es um das Leasen eines Neuwagens geht. Auch bei Unternehmern kann es sein, dass die aktuelle Unternehmenssituation das Leasing eines Kraftfahrzeugs verhindert. Steuerliche Vorteile des Leasings Steuerliche Vorteile kann Leasing vor allem für Geschäftsleute und Unternehmen haben. Sie können die monatlichen Leasingraten nämlich bereits zum Zeitpunkt der Zahlung als Betriebsausgaben absetzen. Eine Finanzierung lässt es dagegen nur zu, die Gesamtkosten des Fahrzeugs über eine bestimmte Nutzungsdauer verteilt abzuschreiben. Das bedeutet, dass für ein Leasingfahrzeug während der gesamten Leasingdauer Kosten absetzbar sind. Diese Regelmäßigkeit erleichtert nicht nur die Buchhaltung, sondern wirkt sich im besten Falle auch auf die (positive) Bilanz des Unternehmens aus. Doch auch wenn die Möglichkeit, für einen relativ geringen monatlichen Beitrag ein neues Auto zu erhalten, verlockend erscheint, ist zu beachten, dass am Ende höhere Kosten auf einen zukommen können. Die Finanzierung über einen Kredit beinhaltet ebenfalls Risiken. Schulden sind letztlich immer Schulden, müssen also abbezahlt werden. Dementsprechend 4

5 gilt es genau zu überlegen, welche Variante des Fahrzeugkaufs am besten passt. Nur wer sich intensiv informiert, kann bei einem Verkaufs- oder Vertragsgespräch auch souverän auftreten. Gesetzliche Regelungen zum Leasing Die Rahmenbedingungen des Leasings werden im sogenannten Leasingvertrag geregelt, der auch das Finanzierungsmodell festlegt. Es gibt jedoch keine einheitliche rechtliche Grundlage für das Leasing. Relevant sind einerseits Regelungen zum Mietrecht im BGB und andererseits Regelungen in anderen Gesetzeswerken wie dem Verbraucherkreditgesetz und dem Handelsgesetz. Wenn es zu Streitigkeiten über den Restwert, zu einer außerordentlichen Kündigung oder zu einem Totalschaden des Fahrzeugs kommt, empfiehlt es sich, vorsichtshalber einen Anwalt einzuschalten, der sich mit den rechtlichen Grundlagen des Leasings auskennt. Grundsätzlich müssen verschiedene Vertragstypen des Leasings unterschieden werden, wobei insbesondere Leasingverträge mit Restwertabrechnung, Verträge mit Andienungsrecht sowie Verträge nach dem Kilometerabrechnungsmodell relevant sind. Hier ist es entscheidend, auch das Kleingedruckte des Vertrags zu lesen, zumal es in der Regel nicht ohne weiteres möglich ist, einen Leasingvertrag zu kündigen. Bei einem Leasingvertrag mit Restwertabrechnung sind drei zentrale Elemente zu unterscheiden. Das sind erstens die Sonderzahlung bei Vertragsbeginn, zweitens die Leasingraten und drittens der geschätzte Restwert des Fahrzeugs am Ende der Vertragslaufzeit. Ein höherer geschätzter Restwert führt dabei zu niedrigeren Leasingraten. Am Ende der Vertragslaufzeit werden geschätzter Restwert und tatsächlicher Fahrzeugwert verrechnet. Ein zu hoch angesetzter Restwert führt dann zu einer hohen Nachzahlung, denn in diesem Fall hat der Leasingnehmer für die Differenz aufzukommen. Es besteht daher die Gefahr, sich von niedrigen Leasingraten locken zu lassen. Deshalb ist auf eine möglichst realistische Einschätzung des Restwerts zu achten. Der geschätzte Restwert des Fahrzeugs spielt auch bei Verträgen mit Andienungsrecht eine zentrale Rolle. Hier kann der Leasingnehmer vom Leasinggeber gezwungen werden, das Auto zu kaufen, wenn der reale Wert des Autos nach Ende der Laufzeit unter dem geschätzten Restwert liegt. Ein Recht, das Fahrzeug zu erwerben, besteht jedoch unabhängig vom 5

6 Restwert nicht. Der Leasingnehmer kann das Fahrzeug nur kaufen, wenn der Leasinggeber dies ausdrücklich verlangt. Charakteristisch für das Kilometerabrechnungsmodell ist, dass für die Gesamtdauer des Leasingvertrags eine Gesamtkilometeranzahl festgelegt wird. Bei Überschreiten dieser Kilometeranzahl fallen zusätzliche Kilometerkosten an, die sich in der Regel auf zehn bis 15 Cent pro Kilometer belaufen. Dafür entfällt die Restwertabrechnung zum Vertragsende, sodass zumindest an dieser Stelle kein Risiko besteht, am Ende der Vertragslaufzeit eine hohe Nachzahlung leisten zu müssen. Allerdings sind dafür die Leasingraten in der Regel auch höher. Eine Kündigung des Leasingvertrags vor Ende der Vertragslaufzeit ist bei allen Modellen nur aus wichtigen Gründen möglich. Dazu zählt beispielsweise, wenn der Leasingnehmer die vertraglichen Rahmenbedingungen missachtet und das Fahrzeug nicht ordnungsgemäß gewartet oder unerlaubt anderen Personen überlassen wird. Ein Kündigungsgrund können auch vorsätzlich falsche Angaben beim Vertragsabschluss sein. Wenn sich die persönliche Situation ändert und das geleaste Auto nicht mehr benötigt wird, kommt eine Vertragskündigung dagegen nicht in Frage. Möglich ist allerdings eine Leasingübernahme, bei der ein bestehender Leasingvertrag an einen neuen Vertragsnehmer übergeben wird. Das bedeutet, dass der neue Leasingnehmer die restlichen Raten übernimmt, wobei er auch die Kosten für die Änderung des Vertrags trägt. Erforderliche Unterlagen Bevor ein Wagen privat geleast werden kann, erfolgt zunächst eine Bonitätsprüfung. Neben dem Personalausweis bzw. einer Kopie werden dafür auch die letzten drei Gehaltsnachweise verlangt. Wird ein Auto als Firmenwagen geleast, ist abgesehen von einer sogenannten Selbstauskunft die Vorlage des letzten Jahresabschlusses der Firma sowie des Auszugs aus dem Handelsregister bzw. der Gewerbeanmeldung erforderlich. Hier ist, wie bereits erwähnt, zu beachten, dass die Kosten bei einer gewerblichen Nutzung eines Leasingfahrzeugs als Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden können, was bei einer privaten Nutzung des Fahrzeugs nicht geht. 6

7 Eigentumsfragen beim Leasing Leasingverträge sind so konzipiert, dass der Leasinggeber Eigentümer des Autos bleibt und lediglich die Nutzungsrechte an den Leasingnehmer überträgt. Von einer Vermietung unterscheidet das Leasing jedoch, dass ein Vermieter immer für die Instandhaltung des Mietobjekts verantwortlich ist und die Kosten für Reparaturen trägt. Beim Leasing geht diese Verantwortung auf den Leasingnehmer über. Es ist nicht nur seine Aufgabe, für eine fristgemäße Wartung zu sorgen und anfallende Reparaturen zu bezahlen, er übernimmt auch Steuern und Versicherung. Der besondere Charakter eines Leasingvertrages wirkt sich auch auf Fahrzeugschein und Fahrzeugbrief aus. Im Fahrzeugschein, offiziell Zulassungsbescheinigung Teil I, wird der Leasingnehmer als Halter des Fahrzeugs eingetragen. Neben Informationen zum Fahrzeughalter enthält der fahrzeugschein auch die Fahrzeugdaten, wobei auch Änderungen am Fahrzeug vermerkt werden. Aus diesem Grund sollte der Fahrzeugschein immer im Auto mitgeführt werden. Bei einem als Geschäftswagen geleasten Fahrzeug wird der Name der Firma im Fahrzeugschein eingetragen. Im Fahrzeugbrief, offiziell Zulassungsbescheinigung Teil II, finden sich Angaben über den formellen Eigentümer des Fahrzeugs, was beim Leasing der Leasinggeber ist. Das Leasingunternehmen als Fahrzeugeigentümer behält daher auch den Fahrzeugbrief. Der originale Fahrzeugbrief wird dem Leasingnehmer nur ausgehändigt, wenn es später zum Kauf des Fahrzeugs kommt. Der Leasingnehmer bezahlt als Fahrzeughalter die Steuern für das Fahrzeug. Die meisten Leasingverträge sehen zudem vor, dass der Leasingnehmer eine Vollkaskoversicherung abschließt. All-Inclusive-Leasingverträge können dagegen Kosten wie Steuern, Versicherung und Reparaturen auch bereits enthalten, sodass im Sinne eines Rundum-sorglos-Pakets lediglich die Leasingrate zu bezahlen ist. Diese Rate fällt bei einem solchen Finanzierungsmodell jedoch auch entsprechend höher aus. Dementsprechend muss genau kalkuliert werden, welches Modell im Einzelfall unter Berücksichtigung der Schadensfreiheitsklasse am günstigen ist. Private Leasingverträge gestatten es, dass Familienangehörige das Auto mitbenutzen dürfen. Hier sind allerdings die individuellen Vereinbarungen im Leasingvertrag sowie gegebenenfalls entsprechende Klauseln der Versicherung zu 7

8 beachten. Gewerblich genutzte Leasingfahrzeuge können alle Angestellten des Betriebs fahren, sofern diese Mitbenutzung von der Versicherung abgedeckt ist. Ist in der Leasingrate keine Pauschale für Versicherung und Reparaturen enthalten, muss der Leasingnehmer die Kosten für Reparaturen selbst übernehmen. Zu beachten ist insbesondere, dass in den vom Hersteller vorgegebenen Wartungsintervallen entsprechende Wartungsmaßnahmen durchgeführt werden, wobei nur die Vertragswerkstätten des Herstellers in Anspruch genommen werden sollten, damit keine Garantieansprüche verlorengehen. Leasing-Fachbegriffe: Sonderzahlung und Restwert Die Leasinganzahlung wird auch Sonderzahlung genannt. Sie ist zu Beginn der Vertragslaufzeit fällig. Dabei gilt, dass die monatlichen Leasingraten umso höher sind, je niedriger die Sonderzahlung ausfällt. Im Gegensatz zur Kauffinanzierung ist jedoch keine Anzahlung im eigentlichen Sinne erforderlich, was das private Leasing gerade für junge Kunden attraktiv macht, die nicht über größere Rücklagen verfügen. Als Höhe der Sonderzahlung sind etwa zehn Prozent des Anschaffungswerts üblich. Als Restwert wird der tatsächliche Wert bezeichnet, den ein Leasingfahrzeug am Ende der Vertragslaufzeit hat. Er hängt im Wesentlichen von Zustand, Alter und Kilometerstand des Autos ab. Zu Beginn des Leasings wird der geschätzte Restwert berechnet, der auch im Leasingvertrag festgehalten wird. Sind bei der Rückgabe des Leasingfahrzeugs Mängel und Schäden am Leasingobjekt festzustellen, führt dies zu einer Wertminderung. Beinhaltet das Vertragsmodell eine Restwertabrechnung kann ein Restwert, der niedriger als der geschätzte Wert ausfällt, hohe Nachzahlungen zur Folge haben. Schäden am Leasingauto: Gebrauchsspuren und Totalschaden Unter Gebrauchsspuren sind sichtbare Spuren am Leasingobjekt zu verstehen, die sich durch die normale Nutzung des Fahrzeugs ergeben haben. Typische Beispiele sind oberflächliche Kratzer, kleinere Nutzungsspuren im Innenraum oder geringfügige Steinschläge. Solche Gebrauchsspuren sind auch bei pfleglicher Nutzung nicht zu vermeiden, weshalb ein seriöser Leasinggeber sie bei der Restwertbestimmung des Fahrzeugs nicht berücksichtigt. Bei echten Schäden und 8

9 Mängeln sieht dies jedoch anders aus. Hier ist an größere Dellen, Schrammen, Lackschäden oder Flecken und Löcher in den Sitzpolstern zu denken. Zu beachten ist zudem, dass der Leasingvertrag auch dann nicht gekündigt werden kann, wenn der schlimmste Fall eintritt und es zu einem Totalschaden kommt. In diesem Fall erstattet die Versicherung den Wiederbeschaffungswert des Fahrzeugs, der aber in der Regel deutlich unter dem Gesamtwert von verbleibenden Leasingraten und geschätztem Restwert liegt. Diese Differenz wird von der Versicherung nicht übernommen. Ohne zusätzliche Versicherung muss daher der Leasingnehmer für diese Kosten aufkommen. Zu beachten ist auch, dass ein Totalschaden nicht automatisch zur Kündigung des Leasingverhältnisses führt. Zum Schutz vor dem Risiko eines Totalschadens kann eine sogenannte GAP- Deckung dienen. Bei einem relativ hohen geschätzten Restwert des Fahrzeugs kann diese Zusatzversicherung durchaus sinnvoll sein. Die GAP-Versicherung, die als optionales Zusatzangebot vereinbart werden kann, deckt den Differenzbetrag ab, der sich zwischen dem restlichen Gesamtbetrag von Leasingraten und Restwert und der Auszahlungssumme der Kraftfahrzeug- oder Haftpflichtversicherung ergibt. 9