Steuerrechner Release Notes

Transkript

1 Steuerrechner Notes Version Datum

2 Inhalt 1 Einleitung Bund Kantone Zusammenfassung GemeindeMutationen (Aktualisierung per ) Zusammenfassung Steuergemeindemutationen und allgemeine Informationen Fehlerkorrekturen Neue Funktionen/Berechnungen Alles auf einen Blick Disclaimer Diese Dokumentation ist nur für Lizenznehmer der OMNIUM COMPONENTS Steuerrechner bestimmt. Für alle anderen Unternehmen/Personen ist der Gebrauch der Informationen widerrechtlich. Es ist generell untersagt, Kopien dieser Dokumentation zu erstellen und/oder einzelne Abschnitte zu kopieren. 1/23

3 1 Einleitung In dieser Dokumentation werden Fragen zu Berechnungsgrundlagen, Aktualisierungen und Gesetzesänderungen bezüglich der OMNIUM COMPONENTS Steuerrechner der Braingroup AG beantwortet. Die Komplexität des Schweizerischen Steuersystems verlangt eine präzise Dokumentation für die Nachvollziehbarkeit der Berechnungen. Beispiel Kanton XY für die Interpretation der Angaben: Beim Kanton XY wird für das Steuerjahr 2008 der Tarif Einkommen vom Jahr 2002 angewendet. Ob für die Steuern Erben und Schenken auch für das Jahr 2008 der Tarif von 2003 angewendet wird, ist zum heutigen Zeitpunkt noch nicht definitiv. Grüne Markierung Daten/Berechnungen die im aktuellen geändert wurden. Orange Markierung Daten/Berechnungen die in früheren s geändert wurden. Weisse Markierung Daten/Berechnungen die in diesem Jahr noch nicht geändert werden konnten (zurzeit noch offen) Steuerfuss Gemeinden 2008 Rel. 8.2 Steuerfuss Kanton 2008 Rel. 8.2 Tarif Einkommen 2002 Rel. 8.2 Tarif Vermögen 2001 Rel. 8.2 Steuerrelevante Abzüge 2008 Rel. 8.2 Steuern Kapitalauszahlungen 2002 Rel. 8.2 Steuern Erben und Schenken 2003 Dividendenbesteuerung 2007 Rel. 8.3 Wegleitung 2007 Unterjährige Version Steuergesetz ( ) Verordnung /23

4 2 Bund Folgende Tabelle gibt Aufschluss über den Stand der bundesspezifischen Änderungen/Ergänzungen und den angewendeten Berechnungsgrundlagen. Tarif Einkommen 2012 PostNumerando (2012) Steuern Kapitalauszahlungen 2012 PostNumerando (2012) Steuerrelevante Abzüge 2012 Dividendenbesteuerung 2009 Ab Wegleitung 2016 Version Steuergesetz ( ) Stand /23

5 3 Kantone Folgende Tabellen geben Aufschluss über den Stand der kantonsspezifischen Änderungen/Ergänzungen und den angewendeten Berechnungsgrundlagen. AG (Aargau) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2018 Tarif Einkommen Tarif Vermögen Steuerrelevante Abzüge 2014 Steuern Kapitalauszahlungen Steuern Erben und Schenken 2016 Rel Dividendenbesteuerung 2007 Version Steuergesetz ( ) Verordnung AI (Appenzell Innerrhoden) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2011 Tarif Einkommen 2001 Tarif Vermögen 2006 Steuerrelevante Abzüge 2011 Steuern Kapitalauszahlungen 2011 Steuern Erben und Schenken 2011 Dividendenbesteuerung 2007 Version Steuergesetz 640 ( ) Revision Jan 11 4/23

6 AR (Appenzell Ausserrhoden) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton 2018 Tarif Einkommen 2010 Tarif Vermögen 2010 Steuerrelevante Abzüge 2010 Steuern Kapitalauszahlungen 2008 Rel Steuern Erben und Schenken 2003 Dividendenbesteuerung 2006 Version Steuergesetz ( ) Revision gültig ab BE (Bern) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton 2009 Tarif Einkommen 2012 Tarif Vermögen 2011 Steuerrelevante Abzüge 2014 Steuern Kapitalauszahlungen 2012 Steuern Erben und Schenken 2011 Rel Dividendenbesteuerung 2008 Version Steuergesetz Revision gültig ab Noch 16 Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. 5/23

7 BL(Basel Land) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2008 Tarif Einkommen 2012 Tarif Vermögen 2001 Steuerrelevante Abzüge 2008 Steuern Kapitalauszahlungen 2014 Steuern Erben und Schenken 2010 Rel Dividendenbesteuerung 2008 Wegleitung Version Steuergesetz 331 ( ) BS (Basel Stadt) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2008 Tarif Einkommen 2014 Tarif Vermögen 2003 Steuerrelevante Abzüge 2014 Steuern Kapitalauszahlungen 2008 Steuern Erben und Schenken 2006 Dividendenbesteuerung 2013 Wegleitung Version Steuergesetz ( ) 6/23

8 FR (Freiburg) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2009 Tarif Einkommen 2011 Rel Tarif Vermögen 2011 Rel Steuerrelevante Abzüge 2011 Rel Steuern Kapitalauszahlungen 2010 Rel Steuern Erben und Schenken 2008 Rel Dividendenbesteuerung 2009 Rel Version Steuergesetz ( ) GE (Genf) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2007 Tarif Einkommen 2018 Tarif Vermögen 2018 Steuerrelevante Abzüge 2017 Steuern Kapitalauszahlungen 2018 Steuern Erben und Schenken 2017 Dividendenbesteuerung 2010 Version Steuergesetz D 3 17 (stand ) 7/23

9 GL (Glarus) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton Tarif Einkommen 2010 Tarif Vermögen 2006 Steuerrelevante Abzüge 2010 Steuern Kapitalauszahlungen 2010 Steuern Erben und Schenken 2003 Dividendenbesteuerung 2014 Version Steuergesetz VI C/1/1 ( ) GR (Graubünden) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton 2008 Tarif Einkommen Rel Tarif Vermögen Rel Steuerrelevante Abzüge 2016 Steuern Kapitalauszahlungen Rel Steuern Erben und Schenken 2010 Rel Dividendenbesteuerung 2013 Rel Version Steuergesetz ( ) Gemeinde Splügen (PLZ 7435) Steuergemeinde alt: Splügen Steuergemeinde neu: Rheinwald Gemeinde Medels in Rheinwald (PLZ 7436) Steuergemeinde alt: Splügen Steuergemeinde neu: Rheinwald Gemeinde Hinterrhein (PLZ 7438) Steuergemeinde alt: Hinterrhein Steuergemeinde neu: Rheinwald Gemeinde Nufenen (PLZ 7437) Steuergemeinde alt: Nufenen Steuergemeinde neu: Rheinwald 8/23

10 JU (Jura) Steuerfuss Gemeinden Rel Steuerfuss Kanton 2007 Rel Tarif Einkommen Rel Tarif Vermögen Rel Steuerrelevante Abzüge 2011 Steuern Kapitalauszahlungen 2017 Steuern Erben und Schenken 2008 Dividendenbesteuerung 2010 Rel Version Steuergesetz ( ) Noch ca. 40% Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Rel LU (Luzern) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton 2017 Tarif Einkommen 2011 Tarif Vermögen 2009 Steuerrelevante Abzüge 2011 Steuern Kapitalauszahlungen 2011 Steuern Erben und Schenken 2003 Keine Schenkungssteuer Rel Dividendenbesteuerung 2013 Version Steuergesetz 620 ( ) Noch ca. 40% Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Nur noch die Steuergemeinde Luzern mit provisorischen Steuerfüssen Rel /23

11 NE (Neuenburg) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton 2018 Tarif Einkommen 2017 Tarif Vermögen 2001 Steuerrelevante Abzüge 2009 Steuern Kapitalauszahlungen 2017 Steuern Erben und Schenken 2005 Rel Dividendenbesteuerung 2013 Version Steuergesetz vom Stand NW (Nidwalden) Steuerfuss Gemeinden Rel Steuerfuss Kanton 2013 Rel Tarif Einkommen 2011 Rel Tarif Vermögen 2008 Rel Steuerrelevante Abzüge 2011 Steuern Kapitalauszahlungen 2011 Rel Steuern Erben und Schenken 2011 Dividendenbesteuerung 2008 Rel Version Steuergesetz ( ) 10/23

12 OW (Obwalden) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2015 Tarif Einkommen 2008 Tarif Vermögen 2007 Steuerrelevante Abzüge 2012 Steuern Kapitalauszahlungen 2008 Steuern Erben und Schenken 2017 Keine Erbschaftssteuer Keine Schenkungssteuer Dividendenbesteuerung 2013 Version Steuergesetz ( ) Teilrevision SG (St. Gallen) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2013 Tarif Einkommen 2010 Tarif Vermögen 2009 Steuerrelevante Abzüge 2010 Steuern Kapitalauszahlungen 2016 Steuern Erben und Schenken 2003 Dividendenbesteuerung 2007 Version Steuergesetz ( ) Verordnung /23

13 SH (Schaffhausen) Steuerfuss Gemeinden Rel Steuerfuss Kanton Rel Tarif Einkommen 2010 Rel Tarif Vermögen 2009 Rel Steuerrelevante Abzüge 2010 Steuern Kapitalauszahlungen 2010 Rel Steuern Erben und Schenken 2003 Rel Dividendenbesteuerung 2008 Rel Version Steuergesetz ( ) Teilrevision 2011 Die Steuergemeinden Neuhausen und Schaffhausen haben noch provisorische Steuerfüsse. Rel SO (Solothurn) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton 2016 Tarif Einkommen 2008 Tarif Vermögen 2012 Steuerrelevante Abzüge 2009 Rel Steuern Kapitalauszahlungen 2008 Steuern Erben und Schenken 2011 Rel Dividendenbesteuerung 2013 Version Steuergesetz ( ) Noch ca. 40% Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Die Kirchensteuerfüsse noch alle provisorisch. Noch 6 Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Die Kirchensteuerfüsse immer noch alle provisorisch. Rel /23

14 SZ (Schwyz) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton Tarif Einkommen 2015 Tarif Vermögen 2015 Steuerrelevante Abzüge 2011 Steuern Kapitalauszahlungen 2015 Steuern Erben und Schenken Dividendenbesteuerung 2007 Version Steuergesetz vom Keine Erbschaftssteuer Keine Schenkungssteuer TG (Thurgau) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2010 Tarif Einkommen 2011 Rel Tarif Vermögen 2008 Rel Steuerrelevante Abzüge 2009 Steuern Kapitalauszahlungen 2008 Rel Steuern Erben und Schenken 2006 Rel Dividendenbesteuerung 2007 Rel Version Steuergesetz ( ) Revision /23

15 TI (Tessin) Steuerfuss Gemeinden Rel Steuerfuss Kanton 2007 Rel Tarif Einkommen 2012 Rel Tarif Vermögen 2006 Steuerrelevante Abzüge 2013 Rel Steuern Kapitalauszahlungen 2009 Rel Steuern Erben und Schenken 2003 Rel Dividendenbesteuerung 2013 Rel Version Steuergesetz Vom Dekret ( ) Nur wenige Steuergemeinden wurden bereits auf upgedatet. Rel UR (Uri) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton 2007 Tarif Einkommen 2011 Tarif Vermögen 2011 Steuerrelevante Abzüge 2012 Steuern Kapitalauszahlungen 2009 Steuern Erben und Schenken 2011 Rel Dividendenbesteuerung 2007 Version Steuergesetz ( ) Stand /23

16 VD (Waadt) Steuerfuss Gemeinden 2018 Steuerfuss Kanton 2012 Tarif Einkommen 2012 Tarif Vermögen 2012 Steuerrelevante Abzüge Rel Steuern Kapitalauszahlungen 2012 Steuern Erben und Schenken 2005 Rel Dividendenbesteuerung 2010 Version Steuergesetz ( ) VS (Wallis) Steuerfuss Gemeinden Rel Steuerfuss Kanton 2008 Rel Tarif Einkommen 2009 Rel Tarif Vermögen 2001 Rel Steuerrelevante Abzüge 2015 Steuern Kapitalauszahlungen Rel Steuern Erben und Schenken 2003 Rel Dividendenbesteuerung 2013 Rel Version Steuergesetz ( ) Änderungen ab /23

17 ZG (Zug) Steuerfuss Gemeinden Rel Steuerfuss Kanton 2008 Rel Tarif Einkommen 2012 Rel Tarif Vermögen 2012 Rel Steuerrelevante Abzüge 2009 Steuern Kapitalauszahlungen 2012 Rel Steuern Erben und Schenken 2003 Rel Dividendenbesteuerung 2009 Rel Version Steuergesetz ( ) Verordnung ZH (Zürich) Steuerfuss Gemeinden Steuerfuss Kanton 2008 Tarif Einkommen 2012 Rel Tarif Vermögen 2012 Rel Steuerrelevante Abzüge 2013 Steuern Kapitalauszahlungen 2012 Rel Steuern Erben und Schenken 2003 Rel Dividendenbesteuerung 2008 Rel Version Steuergesetz ( ) Verordnung Die Steuergemeinde Bubikon hat noch provisorische Steuerfüsse. Gemeinde Oberstammheim (PLZ 8477) Steuergemeinde alt: Oberstammheim Steuergemeinde neu: Stammheim Gemeinde Unterstammheim (PLZ 8476) Steuergemeinde alt: Unterstammheim Steuergemeinde neu: Stammheim Gemeinde Waltalingen (PLZ 8468) Steuergemeinde alt: Waltalingen Steuergemeinde neu: Stammheim Gemeinde Guntalingen (PLZ 8468) Steuergemeinde alt: Waltalingen Steuergemeinde neu: Stammheim Gemeinde Schönenberg (PLZ 8824) 16/23

18 Steuergemeinde alt: Schönenberg Steuergemeinde neu: Wädenswil Gemeinde Hütten (PLZ 8825) Steuergemeinde alt: Hütten Steuergemeinde neu: Wädenswil 17/23

19 4 Zusammenfassung GemeindeMutationen (Aktualisierung per ) Diese Tabelle gibt Ihnen einen Überblick über sämtliche Mutationen bezüglich Wohnortgemeinden. Mutationen von sind in vorhergehenden Notes aufgeführt. 18/23

20 5 Zusammenfassung Steuergemeindemutationen und allgemeine Informationen Diese Tabelle gibt Ihnen einen Überblick über sämtliche Mutationen bezüglich Steuergemeinden. Mutationen von sind in vorhergehenden Notes aufgeführt. Generell Unterstützte Jahre sind 2017, 2018 und Rel Gemeinde Splügen (PLZ 7435) Steuergemeinde alt: Splügen Steuergemeinde neu: Rheinwald Gemeinde Medels in Rheinwald (PLZ 7436) Steuergemeinde alt: Splügen Steuergemeinde neu: Rheinwald Gemeinde Hinterrhein (PLZ 7438) Steuergemeinde alt: Hinterrhein Steuergemeinde neu: Rheinwald Gemeinde Nufenen (PLZ 7437) Steuergemeinde alt: Nufenen Steuergemeinde neu: Rheinwald Gemeinde Oberstammheim (PLZ 8477) Steuergemeinde alt: Oberstammheim Steuergemeinde neu: Stammheim Gemeinde Unterstammheim (PLZ 8476) Steuergemeinde alt: Unterstammheim Steuergemeinde neu: Stammheim Gemeinde Waltalingen (PLZ 8468) Steuergemeinde alt: Waltalingen Steuergemeinde neu: Stammheim Gemeinde Guntalingen (PLZ 8468) Steuergemeinde alt: Waltalingen Steuergemeinde neu: Stammheim Gemeinde Schönenberg (PLZ 8824) Steuergemeinde alt: Schönenberg Steuergemeinde neu: Wädenswil Gemeinde Hütten (PLZ 8825) Steuergemeinde alt: Hütten Steuergemeinde neu: Wädenswil Kanton BE Noch 16 Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Kanton LU Noch ca. 40% Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Kanton SO Noch ca. 40% Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Die Kirchensteuerfüsse noch alle provisorisch. Kanton ZH Die Steuergemeinde Bubikon hat noch provisorische Steuerfüsse. Kanton JU Noch ca. 40% Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Rel Kanton LU Nur noch die Steuergemeinde Luzern mit provisorischen Steuerfüssen Rel Kanton SH Die Steuergemeinden Neuhausen und Schaffhausen haben noch provisorische Rel Steuerfüsse. Kanton SO Noch 6 Steuergemeinden mit provisorischen Steuerfüssen. Die Rel Kirchensteuerfüsse immer noch alle provisorisch. Kanton TI Nur wenige Steuergemeinden wurden bereits auf upgedatet. Rel /23

21 6 Fehlerkorrekturen Kt Steuerart Meldedatum Fehlermeldung Korrektur/Bemerkung BL Vermögenssteuer Jan.08 Technischer Fehler bei 0 steuerbarem Vermögen. Es erscheint keine Fehlermeldung mehr. Die Vermögenssteuern werden mit allen steuerbaren Beträgen korrekt berechnet. Rel. 8.2 BL Kinderabzug Mai.08 Kinderabzug wird bei falschen Zwischentotal abgezogen. BL Kinderabzug Juli.14 Kinderabzug wird zweimal abgezogen. SO Gemeinde Steuerfuss Juli.18 Falscher Steuerfuss Gemeinde Oensingen ZH Gemeinde Steuerfuss Juli.10 Falscher Steuerfuss Gemeinde Adliswil AR Konkubinat Juli.20 Berechnung nur für BE Berechnungen die erste Person GR JU UR VD BL SZ ZH AG AR BE BS FR GR JU LU NE NW O W SG SH VD ZG ZG SG AR BE JU LU NW O W Rundungsfehler Berechnung bei Einfacher Steuer Gemeinde Steuerfuss Juli.16 Steuerkernel kann nicht die Eingaben mit dem Wert 0 nicht berechnen. Bürger Gemeinden Steuer Konkubinat Berechnungen Kinderabzug wird korrekt Rel. 8.3 von einfacher Steuer abgezogen und dann mit dem entsprechenden Faktor multipliziert. Kinderabzug wird korrekt Rel. 8.4 (nur einmal) von einfacher Steuer abgezogen und dann mit dem entsprechenden Faktor multipliziert. Steuerfuss korrigiert Rel. 8.4 Steuerfuss korrigiert Rel. 8.4 Berechnungen für beide Personen Rundungsfehler korrigiert Rel. 8.4 Rel. 8.4 Problem gelöst Rel. 8.4 Die BürgerGemeinde Steuer ist nicht in der Berechnung inbegriffen. Konkubinatspaare mit Kinder werden wie 2 alleinstehende Personen berechnet. Steuersätze Alle Steuersätze werden als %Zahl angezeigt. Rel. 8.4 Rel. 8.4 Rel /23

22 VS TG GE GR VD ZG VS Kapitalauszahlungsste uer Kapitalauszahlungsste uer Kapitalauszahlungsste uer Bei der Konkubinatsberechnu ng, wo ein Partner Kapitalwert = 0, zweiter Partner > 0.Kernel liefert immer Steuern = 0 Berechnung korrigiert Rel Die Bundessteuer Bug korrigiert. Rel. 8.5 wurde für die Kantone GE, GR, VD, ZG nicht berücksichtigt. Falsche maximal Berechnung korrigiert Rel. 9.0 Steuersatz in der Berechnung benutzt Falsche Berechnung Berechnung korrigiert Rel AI Kapitalauszahlungsste uer LU Schenkungssteuer Kernel liefert Resultat = Rel AR Kapitalauszahlungsste Inkorrekte Berechnung korrigiert Rel GL uer Steuerwerte bei TG mehreren UR Kapitalauszahlungen ZG im gleichen Jahr ZH GR LU O W SO Kapitalauszahlungsste uer Dividendenbesteueru ng Im Konkubinat werden die 2. und 3. Säule Kapitalien im gleichen Jahr nicht richtig kumuliert. Q4/2012 Die Dividendenbesteueru ng wurde mit der falschen Methode (Teilsatzverfahren statt Teilbesteuerungsverfahren) berechnet. ZH Steuerberechnung Die Wohnortgemeinden unter Steuergemeinde Wiesendangen (siehe Rel ) weissen keine Gemeinde und Kirchensteuern auf. SO Steuerberechnung Steuern bei Kapitalleistungen bis Franken wurden falsch berechnet. SZ Steuerberechnung Steuern bei Kapitalleistungen zwischen und Franken wurden falsch berechnet. FL Steuerberechnung Für die Berechnung der Kapitalauszahlungsste uer werden die Freibeträge immer berücksichtigt SO Gemeindename Q4/2018 Typo im Name der Gemeinde Wissen SO Doppel S anstatt einem. Kumulation korrigiert Rel Die Methode wurde korrigiert. Rel Bug korrigiert Rel Bug korrigiert Rel Bug korrigiert Rel Bug korrigiert Rel Typo korrigiert auf Wisen SO 21/23

23 7 Neue Funktionen/Berechnungen Kt Steuerart Meldedatum Defizit/Manko Beschreibunng Alle Kapitalauszahlungsste Rel uer BS NE TI VS VS Dividendenbesteueru ng Kapitalauszahlungsste uer Q4/2011 Beim Konkubinat sind Personen zugeordnete unterstützungspflichti ge Kinder nicht Steuertarif relevant. Q4/2012 Die Dividendenbesteueru ng wurde nicht in allen Kantonen implementiert. Rabatt für Personen, die nach verheiratetem Tarif besteuert werden. Neu werden beim Konkubinat Personen zugeordnete unterstützungspflichtige Kinder Steuertarif relevant berücksichtigt. Neu wurde in restlichen Kantonen die Dividendenbesteuerung implementiert. Neu wird Rabatt auf die Kantonsund Gemeindesteuer für Personen, die nach verheiratetem Tarif besteuert werden, eingeführt. Rel Rel /23

24 8 Alles auf einen Blick Diese Tabelle gibt Ihnen einen Überblick über sämtliche Berechnungsgrundlagen und den jeweiligen Aktualisierungsstand. Die mit grün eingefärbten Felder bestätigen die Gültigkeit der einzelnen Tarife, Steuerfüsse, Abzüge, usw. für das Steuerjahr. Kt. Steuerfuss Gemeinde Steuerfuss Kanton Tarif Einkommen Tarif Vermögen Steuerrelevante Abzüge Steuern Kapital Auszahlung Steuern Erben Und Schenken Dividenden Besteuerung Aktuelle Wegleitung Aktuelle Version Steuergesetz AG AI AR BE BL BS FR GE D 3 17 GL VI C/1/1 GR JU LU NE Vom NW OW SG SH SO SZ Vom TG TI Vom UR VD VS ZG ZH Bund /23