Die betriebliche Krankenversicherung 2.0 eine frische Idee auf dem Prüfstand. Danke Chef!

Transkript

1 Die betriebliche Krankenversicherung 2.0 eine frische Idee auf dem Prüfstand Danke Chef!

2 bkv - betriebliche Krankenversicherung Ich zeige Ihnen heute Möglichkeiten eine Krankenzusatzversicherung als Unterstützung im Bereich des BGM - ergänzend zur GKV einzusetzen. Die Hanse Merkur hat frühzeitig erkannt, dass eine Produktspezialisierung in bestimmten Fachbereichen für Kunden von hohem Nutzen ist. Eines der ersten Spezialgebiete war und ist die betriebliche Krankenversicherung (bkv). Unsere Spezialisten sind seit einigen Jahren aktiv hier in der Beratung unterwegs.

3 HANSEMERKUR VERSICHERUNGSGRUPPE Die HanseMerkur ist ein unabhängiger Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit. Die HanseMerkur Versicherungsgruppe wächst deutlich über dem Marktdurchschnitt mit bedeutenden Finanzreserven Die Unternehmensgröße der HanseMerkur erlaubt es, unmittelbar und schnell auf Marktveränderungen zu reagieren. Die Nummer 1 in Deutschland als Kooperationspartner der Gesetzlichen Krankenversicherung.

4 bkv - betriebliche Krankenversicherung Im Jahr 2010 kam das Sahnehäubchen auf den Zuckerkuchen bkv Ab diesem Zeitpunkt konnte die bkv als Sachleistung auf den Barlohn angerechnet werden. Diese max. 44,00 für eine bkv waren ab diesem Zeitpunkt sozialversicherungs- und steuerfrei. Viele Versicherer haben ab diesem Zeitpunkt die bkv nicht nur mit ihren Leistungen beworben, sondern auch als kleines Steuersparmodel angepriesen. Was jedoch zu keinem Zeitpunkt angedacht war. Am hat der Bundesfinanzgerichtshof entschieden, die bkv nicht mehr als Sachlohn, sondern wieder als Barlohn zu behandeln.

5 bkv - betriebliche Krankenversicherung Vorteile der betrieblichen Krankenversicherung (bkv)? Die BKV ergänzt die Leistungen der gkv. Die BKV ist ein sehr gutes Instrument zur Mitarbeiterbindung, Prävention und der AU-Fehlzeiten Reduzierung. Das Zahnrad bkv ist ein erlebbarer Mehrwert für den AN im Unternehmen, sowie der Auswahl bzw. in der AN Entscheidungsfindung für das neue Unternehmen. Das Zahnrad bkv ist ein wiederkehrender Mehrwert gegenüber einer Gehaltserhöhung.

6 bkv - betriebliche Krankenversicherung Unternehmen haben zunehmend das Problem Langzeiterkrankte schnell wieder in der Arbeitsprozess einzugliedern Die bkv erleichtert Ärzten und Behandlern in ambulanten und stationären Versorgungszentren schnell wichtige Entscheidungen zu treffen, um den AN zügig wieder in den Arbeitsprozess einzugliedern. z.b. bei kostenintensiven Behandlungsmethoden, Medikamenten usw. In vielen Fällen werden Leistungen der GKV auf das Niveau der PKV aufgewertet und viele gesetzlich geregelte Eigenbeteiligungen der gesetzlichen Krankenversicherungen übernommen.

7 Betriebliche Krankenversicherung - woher kommt der Bedarf? Aktuell haben viele Unternehmen Schwierigkeiten bei der Gewinnung qualifizierter Mitarbeiter Arbeitsmarkt wird immer stärker ein Arbeitnehmermarkt Hohe Fluktuationskosten Starke Kostenbelastung durch die Einstellung neuer Mitarbeiter

8 Fachkräfte Mangel WAR FOR TALENTS eine Herausforderung, die bereits heute jedes Unternehmen hat... und die ständig weiter wächst In 2013: 74% aller Unternehmen betroffen Über 72% der deutschen Unternehmen gaben bereits in 2011 an, mittel bis sehr stark vom Fachkräftemangel betroffen zu sein. Zwei Jahre später (2013) geben dieses bereits 74% an. In 2025 fehlen uns bereits 6 Mio. Erwerbstätige Heute haben wir in Deutschland fast 42 Millionen Erwerbstätige. Die niedrige Geburtenrate führt dazu, dass uns in zwölf Jahren sechs Millionen Arbeitskräfte fehlen werden. Eric Schweitzer, DIHK-Präsident, 03/ offene Stellen Fachkräftemangel Bewerber Ernst&Young Mittelstandsbarometer 2013 sehr schwer eher schwer leicht eher leicht

9 Mitarbeiterbindung - gesund & motiviert Auf die Unternehmen kommt die Aufgabe zu, ihren heutigen Mitarbeiterstamm langfristig gesund & motiviert zu halten Sichtbar: Fehlende Mitarbeiter aufgrund von Krankheit Unsichtbar: Anwesende Mitarbeiter, ohne emotionale Bindung: die innerlich bereits gekündigt haben oder Dienst nach Vorschrift machen (85%) (Mitarbeiter ohne emotionale Bindung, haben im Durchschnitt 3,1 Fehltage mehr) Nur bei ca. 15% der anwesenden Mitarbeiter besteht eine hohe emotionale Bindung an den Arbeitgeber. Ergebnisse: Gallup Engagement Index 2012

10 bkv - betriebliche Krankenversicherung o o o o Die betriebliche Krankenversicherung wird als Gruppenvertrag vom Arbeitgeber für seine Mitarbeiter abgeschlossen In der Regel arbeitgeberfinanziert ergänzt den Leistungsumfang der gesetzlichen Krankenversicherung Z.T. mit Aufnahmegarantie und ohne Gesundheitsprüfung der Versicherer (je nach Modell und Tarif) o kommt als effektiver Mehrwert in Form von Leistungen im o Krankheitsfall eins zu eins beim Mitarbeiter an

11 bkv - betriebliche Krankenversicherung Hohe Eigenanteile für gesetzliche Versicherte z.b. bei Zahnersatz, Zahnvorsorge Brillen Auslandsreisen Vorsorge u. v. m.

12 Rechenbeispiel Zahnersatz Beispiel für gesetzlich Krankenversicherte: Zahnarztkosten inkl. Material und Honorar* 1.582,44 EUR./. Festkostenzuschuss der GKV (5-jährige Prophylaxe) 561,91 EUR Eigenanteil des Versicherten 1.020,20 EUR bkv Zahnzusatzschutz 90% 862,72 EUR Eigenanteil 158,24 Kosten für Überkronung eines Backenzahns und die Versorgung eines fehlenden Backenzahns mit einer Brücke (GOZ 2012)

13 UNSERE MOTIVATIONSPAKETE (Tarif Vorschläge) BasisSchutz Der smarte Einstieg mit großem Leistungspaket TopSchutz Optimale Absicherung mit Top-Leistungen PremiumSchutz Das Rundum-Sorglos-Paket mit Spitzenleistungen

14 UNSERE MOTIVATIONSPAKETE (Tarif Vorschläge) PremiumSchutz BasisSchutz TopSchutz Kostenentlastung beim Optiker Bis zu 200,- Euro alle 24 Monate für Brillen oder Kontaktlinsen Alternative Behandlungsmethoden Kostenübernahme für Behandlungen durch den Heilpraktiker von 80% bis zu einem jährlichen Rechnungsbetrag von 500,- Euro Kostenentlastung beim Optiker Bis zu 200,- Euro alle 24 Monate für Brillen oder Kontaktlinsen Gesündere Mitarbeiter durch Vorsorge Erstattung diverser Vorsorgeuntersuchungen je nach Alter der versicherten Person Entlastung beim Zahnarzt Kostenübernahme von 30% für Zahnersatz und 100% für besondere Zahnfüllungen Mitarbeitergesundheit auf Reisen Auslandsreise-Krankenversicherung für weltweite Reisen bis zu 6 Wochen Gesündere Mitarbeiter durch Vorsorge Erstattung diverser Vorsorgeuntersuchungen je nach Alter der versicherten Person Entlastung beim Zahnarzt Kostenübernahme von 30% für Zahnersatz und 100% für besondere Zahnfüllungen Mitarbeitergesundheit auf Reisen Auslandsreise-Krankenversicherung für weltweite Reisen bis zu 6 Wochen Gesündere Mitarbeiter durch Vorsorge Erstattung diverser Vorsorgeuntersuchungen je nach Alter der versicherten Person Entlastung beim Zahnarzt Kostenübernahme von 30% für Zahnersatz, 100% für besondere Zahnfüllungen + 100,- Euro jährlicher Zuschuss für Zahnprophylaxe Mitarbeitergesundheit auf Reisen Auslandsreise-Krankenversicherung für weltweite Reisen bis zu 6 Wochen Monatsbeitrag 17,00 Euro Monatsbeitrag 23,00 Euro Monatsbeitrag 35,50 Euro Monatsbeitrag 15,30 Euro für DAK-Mitglieder Monatsbeitrag 20,70 Euro für DAK-Mitglieder Monatsbeitrag 31,95 Euro für DAK-Mitglieder 14

15 BKV-PRODUKTANGEBOT Zahn 30% Zahnersatz, 100% für hochwertige Zahnfüllungen 11,50 Euro (BKD) Zahnergänzung EXTRA Erhöhung der Leistungen für Zahnersatz auf 50% 6,24 Euro (EZE) Zahnergänzung TOP Erhöhung der Leistungen für Zahnersatz auf 90% 14,50 Euro (EZT) Zahnvorsorge 100,- Euro für Zahnprophylaxe pro Jahr, Fissurenversiegelung, einzelne Leistungen bei Wurzelbehandlungen 7,50 Euro (BKP) Heilpraktiker Erstattung von 80% bis 500,- Euro des Rechnungsbetrages, Leistungsstaffel in den ersten 2 Versicherungsjahren. 5,- Euro (BKH) Krankentagegeld Zahlungen eines Tagegeldes ab 43. Krankheitstag 10,50 Euro (KTS/15-40 Jahre) Wählbare Stufen: 5, 10, 15 oder 20 Euro Vorsorge Erstattung von diversen Vorsorgeleistungen, 100,- Euro für Schutzimpfungen, Reise-KV 5,50 Euro (BKV) Sehhilfen 200,- Euro alle 24 Monate für Brillen und/oder Kontaktlinsen. 6,- Euro (BKS) Krankenhaus Privatärztliche Behandlung und bessere Unterbringung im Krankenhaus 25 EUR 15

16 UNSERE MOTIVATIONSPAKETE (Tarif Vorschläge) Gesundheitspaket Tarife BKV / BKP 100%* Hautkrebsvorsorge, Lungenfunktionsprüfung Belastungs-EKG Blutsenkung Differenzialblutbild, Blutbild Urin-Teststreifen Glaukomfrüherkennung Schlaganfallvorsorge Für Frauen Gynäkologische Anamnese und Beratung Ultraschall Gebärmutter und Eierstöcke Für Männer Ultraschall Prostata und Nieren 100% Auslandsreisekrankenversicherung 100 EUR Schutzimpfung vor Auslandsreisen 100 EUR Professionelle Zahnreinigung Zahnsteinentfernung * es gibt Tarifregelungen für Häufigkeiten und Mindestalter bei einzelnen Leistungen.

17 MERKMALE Arbeitgeberfinanzierte bkv Ohne Gesundheitsfragen / Aufnahmegarantie Jeder Mitarbeiter wird unabhängig von seinem Gesundheitszustand versichert. Sofortiger Versicherungsschutz durch den Verzicht auf die Wartezeiten Versicherte Mitarbeiter können direkt nach Vertragsbeginn den Mehrwert ihres Arbeitgebers erleben. Übersichtliche Beitragsstruktur dank Einheitsbeiträgen. Für AN - HanseMerkur-Gesundheitstelefon Kostenloses Servicetelefon mit allen ärztlichen Fachrichtungen. Die Mitarbeiter erhalten Informationen zu möglichen Ursachen und Behandlungsmöglichkeiten von Symptomen, Erkrankungen etc.

18 UNTERNEHMERISCHE VORTEILE Geringer Verwaltungsaufwand Anmeldung und Beitragszahlung zur bkv erfolgt direkt durch die Unternehmen. Rechnungen zur Leistungserstattung richten die Mitarbeiter direkt an die Versicherung Bei Ausscheiden eines Mitarbeiters wird der Vertrag zu dem jeweiligen Monatsende aus dem Firmeninkasso herausgenommen eine Kündigungsfrist besteht nicht Einfache Übertragung: Ausscheidende Mitarbeiter können die versicherten Leistungen - ohne erneute Gesundheitsprüfung - mit privaten Beiträgen fortführen Sinnvolle Alternative zur Gehaltserhöhung Gesundheitsvorsorge ist für den Mitarbeiter langfristig eine erlebbare Gehaltserhöhung

19 Mitarbeitermotivation klassisch durch eine Gehaltserhöhung : vor der Erhöhung Nach der Erhöhung Bruttogehalt EUR EUR (+ 100 EUR) Nettogehalt: EUR EUR (+51 EUR) AG Belastung: EUR EUR (+120 EUR Fazit: Hohe Kosten für Sie als Arbeitgeber, im Verhältnis geringes Mehr für Ihren Arbeitnehmer und zusätzlich tritt schon nach wenigen Monaten der Gewöhnungseffekt ein. *Annahmen Berechnungsbeispiel: Steuerklasse 1, Ledig, Die Gesamtbelastung stellt die angenommene Bruttolohnerhöhung inkl. der Lohnnebenkosten dar

20 STEUERLICHE BEHANDLUNG Beim Arbeitgeber Die Aufwendungen einer bkv für Mitarbeiter sind als Betriebsausgaben absetzbar. Beim Arbeitnehmer 1. Individualversteuerung Bei der Individualversteuerung wird der bkv-beitrag als Nettolohn betrachtet und auf den Bruttolohn hochgerechnet. Dabei ist die vom Arbeitgeber übernommene Lohnsteuer (zzgl. Sozialversicherungsbeiträgen) ebenfalls als geldwerter Vorteil zu betrachten. Die Versteuerung und die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge erfolgen nach den individuellen Merkmalen der Lohnsteuerkarte der einzelnen Mitarbeiter. RBS RoeverBroennerSusat GmbH & Co. KG (Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft), 2013

21 Der Mitarbeiter hat einen großen Beitragsvorteil gegenüber einer privaten Vesorgung: Wird der KV Zusatzschutz privat abgesichert, würde ein AN 24 EUR Beitrag zahlen, Im Beispiel bkv zahlt er lediglich 11,23 EUR ohne bkv mit bkv, Abgaben trägt Arbeitnehmer bkv Beitrag 24 EUR Bruttogehalt 2.500, ,00 Sozialversicherungsbeiträge 493,88 498,62 Arbeitgeber Gesamtkosten Arbeitgeber 2.993, ,62 Mehrkosten Arbeitgeber 28,74 Lohnsteuer Arbeitnehmer 333,75 339,75 Solidaritätszuschlag Arbeitnehmer 18,35 18,68 Sozialversicherungsbeiträge 510,63 515,53 Arbeitnehmer Gesamtkosten Arbeitnehmer 862,73 873,96 Mehrkosten Arbeitnehmer 11,23

22 STEUERLICHE BEHANDLUNG Alternative Pauschalierung der Lohnsteuer bei sonstigen Bezügen 2. Pauschalversteuerung Gemäß 40 Abs. 1 Nr. 1 EStG ist eine Pauschalierung der Lohnsteuer für eine bkv auf Antrag unter bestimmten Voraussetzungen möglich: Es muss sich bei der bkv um einen "sonstigen Bezug" handeln. Ein sonstiger Bezug ist ein Arbeitslohn, der nicht als laufender Arbeitslohn gezahlt wird, also ein einmaliger Bezug (Schmidt, EStG 39b Rz. 3) Die bkv-beiträge müssen jährlich gezahlt werden. Alte Regelung bis Aktuelle steuerrechtliche Diskussionen Das Bundesfinanzministerium hat mit Schreiben vom überraschend seine bisherige Ansicht und die zum Urteil des BFH aus dem Jahr 2011 geändert. Danach werden bkv-beiträge ab 2014 nicht mehr als Sach- sondern als Barlohn betrachtet. RBS RoeverBroennerSusat GmbH & Co. KG (Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft), 2013

23 VERGLEICH ARBEITGEBER- UND ARBEITNEHMERFINANZIERT Arbeitgeberfinanziert Arbeitnehmerfinanziert Gesundheitsfragen Auf die Gesundheitsfragen wird verzichtet. Gesundheitsfragen sind vollständig zu beantworten. Versicherungsfähigkeit Aufnahmegarantie - Jeder Mitarbeiter wird unabhängig vom Gesundheitszustand versichert. Aufnahmegarantie für Anträge innerhalb eines begrenzten Zeitraumes. Außerhalb des Öffnungszeitraumes kann es aus gesundheitlichen Gründen zu einer Ablehnungen des Antrages kommen. Wartezeiten nach Vertragsabschluss Sofortiger Versicherungsschutz - Auf die sonst üblichen Wartezeiten wird verzichtet. Verzicht auf die Wartezeiten für Anträge innerhalb eines begrenzten Zeitraumes. Für Anträge, die außerhalb des Öffnungszeitraumes abgeschlossen werden, bestehen die bedingungsgemäßen Wartezeiten von bis zu 6 Monaten. Beitragsgestaltung Einheitsbeitrag für alle Mitarbeiter zwischen Jahren. Individueller Beitrag, der sich nach dem Eintrittsalter berechnet. Vertragsspezifische Besonderheiten Antragsstellung Keine Verwaltungsarme Antragsstellung mit einer Listenanmeldung durch den Arbeitgeber. Eine Unterschrift der zu versichernden Mitarbeiter ist nicht erforderlich. Der Beitrag kann sich ggf. durch Risikozuschläge erhöhen. Zusätzlich oder alternativ kann es zu Leistungsausschlüssen kommen. Einzelantragsstellung je Kunde notwendig. *Im Rahmen von Gruppenversicherungsverträgen

24 VORTEILE FÜR VERSICHERTE DER DAK-GESUNDHEIT DAK HanseMerkur Gesundheitsverbund Die HanseMerkur hat gemeinsam mit der DAK-Gesundheit die erfolgreichste Kooperation in Deutschland zwischen einer Gesetzlichen Krankenkasse und einer Privaten Krankenversicherung Davon profitieren Unternehmen, denn für Mitarbeiter, die bei der DAK-Gesundheit gesetzlich krankenversichert sind, bieten wir Ihnen weitere Beitragsvorteile von 10%.

25 DER GESUNDHEITSVERBUND BETRIEBLICHE GESUNDHEITSLÖSUNGEN AUS EINER HAND! Der Gesundheitsverbund steht auf der erfolgreichsten Partnerschaft einer GKV (DAK-Gesundheit) mit einer PKV (HanseMerkur). Dabei richtet sich der Gesundheitsverbund nicht an Arbeitnehmer, sondern an Arbeitgeber (Betriebliche Gesundheitslösungen, Experte zur betrieblichen Krankenversicherung). Der Gesundheitsverbund hilft u. a., für die Mitarbeitergesundheit verantwortliche Mitarbeiter in Unternehmen auszubilden und auf die neuen Herausforderungen (aktive Gesundheitsförderung, Umgang mit Fachkräftemangel, etc.) vorzubereiten. Angestellte Berater der HanseMerkur und DAK beraten und betreuen die Arbeitgeber deutschlandweit hinsichtlich BGF, BGM, betriebliche Versorgungseinrichtungen, etc.

26 Betriebliches Gesundheitsmanagement Das Betriebliche Gesundheitsmanagement der DAK-Gesundheit ist umfassend und bedarfsorientiert: Analyse- Instrumente Mitarbeiterbefragung Analyse psychischer Belastungen Arbeitssituationsanalyse Auswertung und Evaluation Altersstrukturanalyse Gesundheitszirkel Strukturen Arbeitskreis Gesundheit BGM-Verantwortliche - Ansprechpartner Einbindung zentraler Funktionsträger Aktive Pause Bewegungscoaching Gesunde Ernährung Maßnahmen Gesundheitstag Rückenprogramme Stressmanagement Arbeitsplatzgestaltung Betriebliches Eingliederungsmanagement Bonus-/ Prämiensysteme Informations- und Ideenmanagement Gesundes Führen Teamentwicklung

27 Betriebliche Krankenversicherung Die Vorteile für Arbeitgeber: Nachhaltig positive Auswirkung auf die Mitarbeiterbindung und -gewinnung Attraktivität als Arbeitgeber steigt Reduzierung von Fehlzeiten, dadurch Steigerung der Produktivität Sinnvolle Alternative zur Gehaltserhöhung Absetzbarkeit der betrieblichen Krankenversicherung als Betriebsausgabe

28 Betriebliche Krankenversicherung Die Vorteile für Mitarbeiter: Umfangreiche Leistungen in allen Bereichen Hervorragende Gesundheitsvorsorge Sofortiger Versicherungsschutz - Wartezeiten entfallen Keine Gesundheitsfragen Familienabsicherung: Auch Ehepartner und Kinder Ihrer Mitarbeiter erhalten vorteilhafte Konditionen

29 AUSGEZEICHNETE PRODUKTE Die bkv-tarife der HanseMerkur Krankenversicherung sind: ausgezeichnet + beitragsstabil!

30 Ihr Ansprechpartner Jürgen Seidel Leitung Hanse Merkur Geschäftsstelle Bayern Pulvermühlstrasse Neumarkt Telefon: Telefax: Mobil: Juergen.Seidel@hansemerkur.de

31 Herzlichen Dank für Ihre Aufmerksamkeit Kundenlogo