Prüfungstraining für Bankkaufleute

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3 Prüfungstraining für Bankkaufleute

4 Wolfgang Grundmann Rudolf Rathner Bankwirtschaft, Rechnungswesen und Steuerung, Wirtschaftsund Sozialkunde Prüfungswissen in Übersichten 4. Auflage

5 Wolfgang Grundmann Norderstedt, Deutschland Rudolf Rathner Berufskolleg am Wasserturm Bocholt, Deutschland Prüfungstraining für Bankkau eute ISBN ISBN (ebook) DOI / Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliogra e; detaillierte bibliogra sche Daten sind im Internet über abrufbar. Springer Gabler Springer Fachmedien Wiesbaden 2011, 2012, 2014, 2015 Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlags. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikrover lmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichenund Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Der Verlag, die Autoren und die Herausgeber gehen davon aus, dass die Angaben und Informationen in diesem Werk zum Zeitpunkt der Veröffentlichung vollständig und korrekt sind. Weder der Verlag noch die Autoren oder die Herausgeber übernehmen, ausdrücklich oder implizit, Gewähr für den Inhalt des Werkes, etwaige Fehler oder Äußerungen. Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier Springer Fachmedien Wiesbaden ist Teil der Fachverlagsgruppe Springer Science+Business Media (

6 V Vorwort Haben Sie auch zu Beginn und während Ihrer Bankausbildung festgestellt, dass Sie mit komplexen Lerninhalten überhäuft wurden? Das Nacharbeiten in den traditionellen Lehrbüchern hat Sie möglicherweise auch nicht weitergebracht. Einzelne Lerngebiete werden bis ins kleinste Detail ausführlich beschrieben und am Ende des Kapitels waren Sie auch nicht klüger, oder? Für Sie als Berufsanfänger ist es schwierig, aus der Fülle der komplexen Lerninhalte das Strukturwissen herauszuarbeiten, das Sie benötigen, um die anstehenden Klausuren und Prüfungen mit gutem Erfolg zu bestehen. Gehören Sie auch zu den Auszubildenden, die sich ein paar Tage vor einer Klausur oder einer Prüfung intensiv vorbereiten? Und haben Sie festgestellt, dass Sie danach Ihr Gelerntes wieder schnell vergessen haben? Sie mussten in Ihrem Kurzzeitgedächtnis wieder Platz machen für die Aneignung neuer Lerninhalte. Mit unserem vorliegenden Werk können Sie die wichtigsten Regeln und Details der Lerngebiete Ihrer Prüfungsfächer Bankwirtschaft, Rechnungswesen und Steuerung sowie Wirtschafts- und Sozialkunde schnell und kompakt für Ihre anstehenden Klausuren, Ihre Zwischenprüfung und Ihre Abschlussprüfung aneignen, wiederholen und festigen. Die einzelnen Lerngebiete sind dem Prüfungskatalog Bankkaufmann/Bankkauffrau für die Zwischenprüfung und die Abschlussprüfung entnommen worden. Die einzelnen Lerninhalte sind übersichtlich dargestellt und enthalten nur die wesentlichen Details, die Sie für den erfolgreichen Abschluss Ihrer Zwischen- und Abschlussprüfung benötigen. Details, die von Ihnen in den schriftlichen Prüfungen nicht abgefordert werden können, wurden in diesem Werk nicht berücksichtigt. Die übersichtliche Darstellung der einzelnen Lerngebiete hilft Ihnen, sich die notwendigen Prüfungsinhalte in kurzer Zeit anzueignen oder zu wiederholen. Sie finden am Ende der einzelnen Lerngebiete jeweils Beispiele oder einfache Rechenbeispiele, mit denen Sachverhalte kurz und prägnant verdeutlicht werden. Wie können Sie unser Werk zur Vorbereitung auf einzelne Klausuren bzw. zur Vorbereitung auf die Zwischen- und Abschlussprüfung nutzen? Zunächst eignen Sie sich mit unserem neuen Werk das Strukturwissen zu den einzelnen Lerngebieten an. Das können Regeln, Verfahrensweisen, Betrags- und Meldegrenzen oder bestimmte Lerngebietsdetails sein. Die Zwischen- und Abschlussprüfung Bankkaufmann/Bankkauffrau besteht vorwiegend aus programmierten Aufgaben neben handlungsorientierten Bankfällen. Sie werden feststellen, dass Sie mit dem angeeigneten Strukturwissen jetzt programmierte Übungsaufgaben und handlungsorientierte Beispielfälle sicher und zuverlässig lösen können ein Lernerfolg, der sich auch in Ihrer Zwischen- und Abschlussprüfung niederschlagen wird. Die 4. Auflage wurde völlig neu bearbeitet und auf den rechtlich aktuellen Stand gebracht. Die Neureglungen im Kreditgeschäft wurden in die Strukturübersichten eingearbeitet. Einzelne Strukturübersichten wurden ergänzt, z. B. das Arbeits- und Ausbildungszeugnis. Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialen Sicherung wurden aktualisiert. Die Chronik des Euro wurde bis zum drohenden Grexit fortgeschrieben. Hamburg und Bocholt im April 2015 Wolfgang Grundmann Rudolf Rathner

7 VII Inhaltsverzeichnis Prüfungswissen Bankwirtschaft... 1 A1 Kontoführung Gemeinschaftskonto Güterstand Inländer - Ausländer Konten Minderjähriger Mündelkonten Betreuerkonten Anderkonten und Anderdepots Partnerschaftskonten Firmenkonten Allgemeine Geschäftsbedingungen SCHUFA Geldwäsche und Terrorismusbekämpfung Maßnahmen gegen Geldwäsche Geldwäschebeauftragter Datenschutzbeauftragter Vollmachten Bankauskünfte Bankgeheimnis Nachlasskonten Pfändungsschutzkonto Online-Banking Cross-Selling Einlagensicherung A2 Zahlungsformen Barzahlungsverkehr Falschgeld Überweisung SEPA-Lastschrift Scheck Bundesbank-Scheck Kartenzahlungen B Anlage auf Konten Termineinlagen Spareinlagen... 55

8 VIII Inhaltsverzeichnis 3. Bausparen Mietkaution Sparbrief Versicherungssparen Vermögenswirksame Leistungen Altersvorsorge Riester-Rente Wohn-Riester Riester-Sonderausgabenabzug C Geld- und Vermögensanlage Anleihen Ausstattung von Anleihen Bundeswertpapiere Übersicht Pfandbriefe Risiken bei festverzinslichen Wertpapieren Nominalverzinsung und Rendite bei festverzinslichen Wertpapieren Stückzinsberechnung Effektivzinsberechnung Floating Rate Notes Aktien Aktionärsrechte, Aktienarten, Aktienregister und Aktienrückkauf Bezugsrechte Kapitalerhöhungen Emissionsarten Stimmrechtsvollmacht Die Kapitalpräsenz für die 30-DAX-Gesellschaften Aktienanalyse und Aktienindizes Ertragskennziffern Investmentanteile Optionsschuldverschreibungen Optionsanleihe Optionsscheine Optionen Futures Wandelanleihen Genussscheine

9 Inhaltsverzeichnis IX 7. Börse Marktsegmente an der Effektenbörse Xetra Abgeltungsteuer Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren Girosammelverwahrung Sonderverwahrung Anlageberatung Rating D1 Kreditgeschäft Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit Kreditwürdigkeitsprüfung bei Privatkunden Verbraucherdarlehen Kreditantrag und Kreditvertrag Widerrufsbelehrung Firmenkredite Betriebsmittelkredite und Investitionskredite Leasing Allgemeine Kennzeichnung Fragen und Antworten zum Leasing Vergleich Leasing und Bankkredit am Beispiel einer Pkw-Finanzierung Allgemeine Leasingbedingungen Baufinanzierung Hypothekendarlehen Bauspardarlehen D2 Kreditsicherheiten Grundpfandrechte Grundstückskaufvertrag Grundbuch Belastungen eines Grundstücks Rangverhältnis im Grundbuch Zession Allgemeine Kennzeichnung Globalzession Forderungsabtretung in der Bankpraxis

10 X Inhaltsverzeichnis 3. Pfandrecht Allgemeine Kennzeichnung Bestellung und Erwerb von Pfandrechten Pfandrecht in der Bankpraxis Sicherungsübereignung Allgemeine Kennzeichnung Rechtsstellung der Sicherungsübereignung und der Verpfändung von beweglichen Sachen im Vergleich Sicherungsübereignungsverträge in der Bankpraxis Selbstschuldnerische Bürgschaft D3 Maßnahmen gegen Kreditgefährdungen Gerichtliches Mahnverfahren Zivilprozess Gerichtsorganisation Vermögensauskunft Verbraucherinsolvenz Bilanzanalyse E Ausländischer Zahlungsverkehr Nichtdokumentärer Zahlungsverkehr SEPA TARGET SWIFT SEPA-Überweisung Bankenorderscheck Abwicklung einer Zahlung mittels Bankenorderscheck Sorten und Reiseschecks Incoterms und Dokumente im Außenwirtschaftsverkehr Incoterms Dokumente im Außenwirtschaftsverkehr Dokumentäre Zahlungen im Außenwirtschaftsverkehr Dokumenten-Inkasso Dokumenten-Akkreditiv Devisentermingeschäfte F Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge Prüfungswissen Rechnungswesen A1 Buchführung Grundlagen Inventur Inventar

11 Inhaltsverzeichnis XI 3. Bilanz Anhang Lagebericht Aufbewahrungsfristen Bestandskonten Erfolgskonten Gemischte Konten Kundenkontokorrent (KKK) Bankenkontokorrent (BKK) A2 Bewertung von Sachanlagen Umsatzsteuer bei Kreditinstituten Allgemeines zur Bewertung Lineare Abschreibung Degressive Abschreibung Buchungen A3 Bewertung von Forderungen Übersicht Abschreibung uneinbringlicher Forderungen Abschreibung zweifelhafter Forderungen Abschreibung der Forderungen mit latentem Ausfallrisiko A4 Bewertung von Wertpapieren Überblick Wertpapiere der Liquiditätsreserve Wertpapiere des Handelsbestandes Wertpapiere des Anlagevermögens A5 Vorsorge für allgemeine Bankrisiken Stille Vorsorgereserven Offene Vorsorgereserven A6 Jahresabgrenzung Wesen Transitorische Jahresabgrenzung Antizipative Jahresabgrenzung Rückstellungen B Rücklagen- und Ausschüttungspolitik C1 Controlling Grundlagen Inhalt Unternehmensziele und Controlling Regelkreis

12 XII Inhaltsverzeichnis C2 Controlling Grundbegriffe Kosten, Erlöse, Leistungen Aufwendungen und Kosten Erträge und Erlöse Betriebs- und Wertkosten sowie Betriebserlöse Einzel- und Gemeinkosten Fixe und variable Kosten C3 Controlling Rechenverfahren Gesamtzinsspannenrechnung Marktzinsmethode Produktkalkulation Kundenkalkulation Prüfungswissen Sozialkunde A Individualarbeitsrecht Ausbildungsvertrag Arbeitsvertrag Arbeitszeugnis Urlaubsregelung Arbeitsunfähigkeit wegen Krankheit Arbeitsschutz Regelungen nach dem Mutterschutzgesetz Jugendarbeitsschutz Kündigungsschutz für Arbeitnehmer Kündigungsfristen Besonderer Kündigungsschutz B Betriebliche Mitbestimmung Organisation der Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV) und des Betriebsrats Aufgaben der Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV) Aufgaben des Betriebsrats Betriebsversammlung C Sozialrecht Soziale Sicherung Berechnung von Sozialbeiträgen Vergleich von gesetzlicher und privater Krankenversicherung Gesetzliche Altersrente

13 Inhaltsverzeichnis XIII 5. Betriebliche Altersvorsorge Arbeitslosengeld Sicherheitsbeauftragter D Kollektives Arbeitsrecht Tarifvertrag Arten von Tarifverträgen Koalitionsfreiheit und Tarifautonomie Tarifverhandlungen Tarifvereinbarungen und Betriebsvereinbarungen Vergleich Arbeitsvertrag, Betriebsvereinbarungen und Tarifvertrag Prüfungswissen Wirtschaftslehre A Rechtliche Grundlagen Rechts- und Geschäftsfähigkeit Formvorschriften bei Verträgen Rechtsgeschäfte Willenserklärungen Willenserklärungen von beschränkt Geschäftsfähigen Willensmängel bei Rechtsgeschäften Kaufvertrag Begriff und Verpflichtungen Leistungsstörungen Eigentumserwerb Fernabsatzverträge Allgemeine Geschäftsbedingungen Vergleich öffentliches und privates Recht B Rechtsformen Kaufmannseigenschaften Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) Partnerschaft Personengesellschaften Kapitalgesellschaften Prokura Handlungsvollmacht C Kartelle und Fusionen Kartelle Fusionen Missbrauchsaufsicht

14 XIV Inhaltsverzeichnis D Steuern Lohnsteuernachweis (vormals Lohnsteuerkarte) Einkunftsarten Werbungskosten Sonderausgaben Außergewöhnliche Belastungen Steuerklassen Steuerarten Finanzausgleich E Marketing Marketingmaßnahmen Marktforschung Marketingbegriffe F Wirtschaftsordnungen G Ökonomisches Prinzip H Markt und Preis Kosten Meistausführungsprinzip Preiselastizität der Nachfrage Produzentenrente Konsumentenrente I Marktformen Marktmodelle Vollkommener und unvollkommener Markt Nachfrageverschiebung J Volkswirtschaftliche Gesamtrechnung Der erweiterte Wirtschaftskreislauf BIP und BNE Lohnquote und Gewinnquote Sparquote Abgabenquote Personelle Einkommensverteilung K Wirtschafts- und Finanzpolitik Konjunkturphasen Konjunkturindikatoren Arbeitslosenquote Finanzpolitik Nachfrage- und angebotsorientierte Wirtschaftspolitik

15 Inhaltsverzeichnis XV L Geldpolitik Europäisches System der Zentralbanken (ESZB) Chronik des Euros Europäische Zentralbank Organisation der EZB Ziele und Aufgaben der EZB Instrumentarium der EZB Hauptrefinanzierungs- und Offenmarktgeschäfte Tenderverfahren Ständige Fazilitäten Mindestreserve Geldmengenpolitik der EZB Wirkungen einer Änderung des Leitzinssatzes Geldschöpfung Inflation Zahlungsbilanz M Organe der Europäischen Union Schlagwortregister