Wolfgang Grundmann Rudolf Rathner. Bankwirtschaft, Rechnungswesen und. Steuerung, Wirtschaftsund. Sozialkunde. Prüfungswissen in Übersichten

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Chantal Krämer
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1 Wolfgang Grundmann Rudolf Rathner Bankwirtschaft, Rechnungswesen und Steuerung, Wirtschaftsund Sozialkunde Prüfungswissen in Übersichten 4. Auflage Springer Gabler

2 VII Inhaltsverzeichnis Prüfungswissen Bankwirtschaft 1 A1 Kontoführung 3 1. Gemeinschaftskonto Güterstand Inländer - Ausländer 6 2. Konten Minderjähriger 8 3. Mündelkonten 9 4. Betreuerkonten Anderkonten und Anderdepots Partnerschaftskonten Firmenkonten Allgemeine Geschäftsbedingungen SCHUFA Geldwäsche und Terrorismusbekämpfung Maßnahmen gegen Geldwäsche Geldwäschebeauftragter Datenschutzbeauftragter Vollmachten Bankauskünfte Bankgeheimnis Nachlasskonten Pfändungsschutzkonto Online-Banking Cross-Selling Einlagensicherung 39 A2 Zahlungsformen Barzahlungsverkehr - Falschgeld Überweisung SEPA-Lastschrift Scheck Bundesbank-Scheck Kartenzahlungen 50 B Anlage auf Konten Termineinlagen Spareinlagen 55

3 VIII Inhaltsverzeichnis 3. Bausparen Mietkaution Sparbrief Versicherungssparen Vermögenswirksame Leistungen Altersvorsorge Riester-Rente Wohn-Riester Riester-Sonderausgabenabzug 74 C Geld- und Vermögensanlage Anleihen Ausstattung von Anleihen Bundeswertpapiere - Übersicht Pfandbriefe Risiken bei festverzinslichen Wertpapieren Nominalverzinsung und Rendite bei festverzinslichen Wertpapieren Stückzinsberechnung Effektivzinsberechnung Floating Rate Notes Aktien Aktionärsrechte, Aktienarten, Aktienregister und Aktienrückkauf Bezugsrechte Kapitalerhöhungen Emissionsarten Stimmrechtsvollmacht Die Kapitalpräsenz für die 30-DAX-Gesellschaften Aktienanalyse und Aktienindizes Ertragskennziffern Investmentanteile Optionsschuldverschreibungen Optionsanleihe Optionsscheine Optionen Futures Wandelanleihen Genussscheine 109

4 Inhaltsverzeichnis IX 7. Börse Marktsegmente an der Effektenbörse Xetra Abgeltungsteuer Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren Girosammeiverwahrung Sonderverwahrung Anlageberatung Rating 122 D1 Kreditgeschäft Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit Kreditwürdigkeitsprüfung bei Privatkunden Verbraucherdarlehen Kreditantrag und Kreditvertrag Widerrufsbelehrung Firmenkredite Betriebsmittelkredite und Investitionskredite Leasing Allgemeine Kennzeichnung Fragen und Antworten zum Leasing Vergleich Leasing und Bankkredit am Beispiel einer Pkw-Finanzierung Allgemeine Leasingbedingungen Baufinanzierung Hypothekendarlehen Bauspardarlehen 159 D2 Kreditsicherheiten Grundpfandrechte Grundstückskaufvertrag Grundbuch Belastungen eines Grundstücks Rangverhältnis im Grundbuch Zession Allgemeine Kennzeichnung Globalzession Forderungsabtretung in der Bankpraxis 167

5 X Inhaltsverzeichnis 3. Pfandrecht Allgemeine Kennzeichnung Bestellung und Erwerb von Pfandrechten Pfandrecht in der Bankpraxis Sicherungsübereignung Allgemeine Kennzeichnung Rechtsstellung der Sicherungsübereignung und der Verpfändung von beweglichen Sachen im Vergleich Sicherungsübereignungsverträge in der Bankpraxis Selbstschuldnerische Bürgschaft 174 D3 Maßnahmen gegen Kreditgefährdungen Gerichtliches Mahnverfahren Zivilprozess Gerichtsorganisation Vermögensauskunft Verbraucherinsolvenz Bilanzanalyse 180 E Ausländischer Zahlungsverkehr Nichtdokumentärer Zahlungsverkehr SEPA TARGET SWIFT SEPA-Überweisung Bankenorderscheck Abwicklung einer Zahlung mittels Bankenorderscheck Sorten und Reiseschecks Incoterms und Dokumente im Außenwirtschaftsverkehr Incoterms Dokumente im Außenwirtschaftsverkehr Dokumentäre Zahlungen im Außenwirtschaftsverkehr Dokumenteninkasso Dokumenten-Akkreditiv Devisentermingeschäfte 199 F Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge 201 Prüfungswissen Rechnungswesen 205 A1 Buchführung Grundlagen Inventur Inventar 207

6 Inhaltsverzeichnis XI 3. Bilanz Anhang Lagebericht Aufbewahrungsfristen Bestandskonten Erfolgskonten Gemischte Konten Kundenkontokorrent (KKK) Bankenkontokorrent (BKK) 216 A2 Bewertung von Sachanlagen Umsatzsteuer bei Kreditinstituten Allgemeines zur Bewertung Lineare Abschreibung Degressive Abschreibung Buchungen 222 A3 Bewertung von Forderungen Übersicht Abschreibung uneinbringlicher Forderungen Abschreibung zweifelhafter Forderungen Abschreibung der Forderungen mit latentem Ausfallrisiko 225 A4 Bewertung von Wertpapieren Überblick Wertpapiere der Liquiditätsreserve Wertpapiere des Handelsbestandes Wertpapiere des Anlagevermögens 230 A5 Vorsorge für allgemeine Bankrisiken Stille Vorsorgereserven Offene Vorsorgereserven 234 A6 Jahresabgrenzung Wesen Transitorische Jahresabgrenzung Antizipative Jahresabgrenzung Rückstellungen 240 B Rücklagen- und Ausschüttungspolitik 243 C1 Controlling Grundlagen Inhalt Unternehmensziele und Controlling Regelkreis 246

7 XII Inhaltsverzeichnis C2 Controlling Grundbegriffe Kosten, Erlöse, Leistungen Aufwendungen und Kosten Erträge und Erlöse Betriebs- und Wertkosten sowie Betriebserlöse Einzel- und Gemeinkosten Fixe und variable Kosten 249 C3 Controlling Rechenverfahren Gesamtzinsspannenrechnung Marktzinsmethode Produktkalkulation Kundenkalkulation 252 Prüfungswissen Sozialkunde 253 A Individualarbeitsrecht Ausbildungsvertrag Arbeitsvertrag Arbeitszeugnis Urlaubsregelung Arbeitsunfähigkeit wegen Krankheit Arbeitsschutz Regelungen nach dem Mutterschutzgesetz Jugendarbeitsschutz Kündigungsschutz für Arbeitnehmer Kündigungsfristen Besonderer Kündigungsschutz 272 B Betriebliche Mitbestimmung Organisation der Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV) und des Betriebsrats Aufgaben der Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV) Aufgaben des Betriebsrats Betriebsversammlung 278 C Sozialrecht Soziale Sicherung Berechnung von Sozialbeiträgen Vergleich von gesetzlicher und privater Krankenversicherung Gesetzliche Altersrente 282

8 Inhaltsverzeichnis XIII 5. Betriebliche Altersvorsorge Arbeitslosengeld Sicherheitsbeauftragter 288 D Kollektives Arbeitsrecht Tarifvertrag Arten von Tarifverträgen Koalitionsfreiheit und Tarifautonomie Tarifverhandlungen Tarifvereinbarungen und Betriebsvereinbarungen Vergleich Arbeitsvertrag, Betriebsvereinbarungen und Tarifvertrag 297 Prüfungswissen Wirtschaftslehre 299 A Rechtliche Grundlagen Rechts- und Geschäftsfähigkeit Formvorschriften bei Verträgen Rechtsgeschäfte Willenserklärungen Willenserklärungen von beschränkt Geschäftsfähigen Willensmängel bei Rechtsgeschäften Kaufvertrag Begriff und Verpflichtungen Leistungsstörungen Eigentumserwerb Fernabsatzverträge Allgemeine Geschäftsbedingungen Vergleich öffentliches und privates Recht 314 B Rechtsformen Kauf man nseigenschaften Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) Partnerschaft Personengesellschaften Kapitalgesellschaften Prokura Handlungsvollmacht 331 C Kartelle und Fusionen Kartelle Fusionen Missbrauchsaufsicht 335

9 XIV Inhaltsverzeichnis D Steuern Lohnsteuernachweis (vormals Lohnsteuerkarte) Einkunftsarten Werbungskosten Sonderausgaben Außergewöhnliche Belastungen Steuerklassen Steuerarten - Finanzausgleich 343 E Marketing Marketingmaßnahmen Marktforschung Marketingbegriffe 346 F Wirtschaftsordnungen 348 G Ökonomisches Prinzip 352 H Markt und Preis Kosten Meistausführungsprinzip Preiselastizität der Nachfrage Produzentenrente Konsumentenrente 356 I Marktformen Marktmodelle Vollkommener und unvollkommener Markt Nachfrageverschiebung 358 J Volkswirtschaftliche Gesamtrechnung Der erweiterte Wirtschaftskreislauf BIP und BNE Lohnquote und Gewinnquote Sparquote Abgabenquote Personelle Einkommensverteilung 370 K Wirtschafts- und Finanzpolitik Konjunkturphasen Konjunkturindikatoren Arbeitslosenquote Finanzpolitik Nachfrage- und angebotsorientierte Wirtschaftspolitik 378

10 Inhaltsverzeichnis XV L Geldpolitik Europäisches System der Zentralbanken (ESZB) Chronik des Euros Europäische Zentralbank Organisation der EZB Ziele und Aufgaben der EZB Instrumentarium der EZB Hauptrefinanzierungs- und Offenmarktgeschäfte Tenderverfahren Ständige Fazilitäten Mindestreserve Geldmengenpolitik der EZB Wirkungen einer Änderung des Leitzinssatzes Geldschöpfung Inflation Zahlungsbilanz 395 M Organe der Europäischen Union 398 Schlagwortregister 403

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