Themenübersicht Abschlussprüfung BBL 1. Fragenkomplex Themenkreise Bearbeitet

Transkript

1 Themenübersicht Abschlussprüfung BBL 1 Das ausbildende Unternehmen Fragenkomplex Themenkreise Bearbeitet Stellung, Rechtsform und Organisation LF 1: Privates und betriebliches Handeln am rechtlichen Bezugsrahmen ausrichten Rechtsnormen als Grundlagen rechtlichen Denkens und Handelns Rechtssubjekte, Rechtsobjekte Rechtsgeschäfte am Beispiel von Kauf-, Miet- und Geschäftsbesorgungsverträgen Vertragsfreiheit und Verbraucherschutz Durchsetzung von arbeits- und privatrechtlichen Ansprüchen 01 Rechtsgebiete öffentliches Recht Privatrecht 02 Rechtsquellen EU- Recht Verfassung Gesetz Verordnung Satzung 03 Natürliche Personen 04 Unterscheidung folgender Rechtsformen nach den Kriterien Firma, Haftung, Geschäftsführung, Vertretung Einzelkaufleute Personenhandelsgesellschaften juristische Personen

2 - GmbH - AG - eg - e. V Partnerschaftsgesellschaft 05 Rechtsgeschäftliche Vertretung Prokura Handlungsvollmacht 06 Rechtssubjekte Rechtsfähigkeit Arten der Geschäftsfähigkeit 07 Rechtsobjekte Besitz Eigentum Sachen Rechte 08 Vertragsfreiheit Grundsatz der Vertragsfreiheit Einschränkungen und Grenzen der Vertragsfreiheit 09 Verträge Kaufvertrag Mietvertrag 10 Zustandekommen und Erfüllung von Kaufverträgen vertragstypische Pflichten beim Kaufvertrag Eigentumsvorbehalt

3 11 Leistungsstörungen bei der Erfüllung des Kaufvertrags Schlechtleistung (mangelhafte Lieferung) Rechte des Käufers bei Schlechtleistung Nicht- Rechtzeitig- Zahlung (Zahlungsverzug) 12 Verbraucherschutz BGB- Vorschriften über die AGB Widerrufsrecht bei Haustürgeschäften Fernabsatzverträge Verbrauchsgüterkauf 13 Örtliche und sachliche Zuständigkeit der Gerichte Kontoführung und Zahlungsverkehr Fragenkomplex Themenkreise Bearbeitet Kontoführung LF 2: Konten führen Kontenarten im Überblick Kontoeröffnung für Privat- und Firmenkunden: Kontovertrag, Legitimationsprüfung, Rechtsfähigkeit und Geschäftsfähigkeit, AGB Kontoverfügungen durch Kontoinhaber, gesetzliche Vertreter, Bevollmächtigte, Treuhänder Kontoabrechnung von kreditorischen und debitorischen Privatgirokonten Kontoführung bei Tod des Kontoinhabers 01 Kontenarten nach der Zahl der Kontoinhaber Einzelkonto Gemeinschaftskonto (Und-/Oderkonto) 02 Rechtliche Grundlagen zur Kontoeröffnung, Kontoführung und Kontoauflösung

4 Rechtsfähigkeit Geschäftsfähigkeit gesetzliche Vertretung bei natürlichen und juristischen Personen Abgabenordnung Geldwäschegesetz Kontoeröffnungsantrag - natürliche und juristische Personen - Treuhänder (Notar, Vermieter) - Kontoeröffnung durch Minderjährige Legitimationsprüfung - Legitimationspapiere - Registerauszüge devisenrechtliche Stellung des Kontoinhabers 03 Vertretungsmöglichkeiten und besondere Legitimationsprüfungen bei Geschäftskonten gesetzliche Vertreter (Einzelunternehmen, OHG, KG, Partnerschaftsgesellschaft, GmbH, AG, eg, e. V.) vertragliche Vertreter (Handlungsvollmacht, Prokura) Registerauszüge (Handels-, Partnerschafts-, Genossenschafts-, Vereinsregister) 04 Vertragliche Vereinbarungen einschließlich Verfügungsberechtigung und interner Vorschriften der Kreditinstitute Allgemeine Geschäftsbedingungen - gesetzliche Grundlagen - Bedeutung für Kunden und Kreditinstitute - Regelungen zur Kontoführung Geschäftsbesorgungsvertrag, Kontokorrentvertrag/Girovertrag SCHUFA-Klausel Bankgeheimnis/Bankauskunft Preisaushang/Preisverzeichnis 05 Möglichkeiten der Verfügungsberechtigung

5 Nationaler Zahlungsverkehr Kontoinhaber gesetzliche und vertragliche Vertreter Treuhänder (Notaranderkonto, Mietkautionskonto) 06 Grundsätze der Disposition von ein- und ausgehenden Zahlungen im Rahmen des Guthabens oder eines vereinbarten Kreditlimits 07 Grundlagen (AGB) zur Kontoabrechnung Kontoabrechnung Zinsen Provisionen/Entgelte Rechnungsabschluss 08 Kontoführung bei Tod des Kontoinhabers Verfügungsmöglichkeiten - Verfügung für den Todesfall mit vorheriger Vereinbarung - Verfügung im Todesfall ohne vorherige Vereinbarung - Verfügung über den Tod hinaus Formen der Erbenlegitimation erforderliche Meldung an das Finanzamt gemäß Erbschaftsteuergesetz LF 2: Konten führen Zahlungen mit Überweisungen, Schecks, Lastschriften und Karten im Überblick Maßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche 01 Barzahlungsverkehr Geldausgabeautomat/Multifunktionsterminal beschädigte und gefälschte Banknoten 02 Überweisungsverkehr rechtliche Grundlagen Zahlungsabwicklung

6 Dauerüberweisung 03 Lastschriftverfahren rechtliche Grundlagen Arten Zahlungsabwicklung Rückgabe/Rückrechnung von Lastschriften 04 Scheck rechtliche Grundlagen Scheckarten (Bar-,Verrechnungs-, Inhaber-, Orderscheck) 05 Karten der Kreditinstitute rechtliche Grundlagen Verwendungsmöglichkeiten Abläufe der Zahlungsvorgänge Maßnahmen bei Verlust Schadensregelung 06 Kreditkarten Verwendungsmöglichkeiten Abwicklung der Zahlung Kosten Schadensregelung 07 Electronic- Banking Voraussetzungen für die Teilnahme der Kunden Abwicklung von Transaktionen der Kunden Vorteile/Nachteile für Kunden/Kreditinstitute 08 Geldwäschegesetz

7 Geld- und Vermögensanlage identifikationspflichtige Transaktionen Verhalten im Verdachtsfall Fragenkomplex Themenkreise Bearbeitet Anlage in Wertpapieren LF 4: Geld- und Vermögensanlagen anbieten Schuldverschreibung, Aktie und Investmentzertifikatals Grundformen der Wertpapiere: Rechtsnatur, Rechte der Inhaber, Ausstattung, Risiken, Emissionsgründe Grundlagen und Grundsätze der Anlageberatung Kursbildung und Kursnotierung am Beispiel von Aktien; Kurszusätze, Kurshinweise einschätzen Verwahrung und Verwaltung: Girosammelverwahrung, Wertpapierrechnung, Depotstimmrecht 01 Schuldverschreibungen Arten Laufzeit Verzinsung Rendite Tilgung Emittenten Verbriefung Liquidität Kündigung Rating 02 Aktien Aktienarten Rechte der Aktionäre Arten der Kapitalerhöhung beschreiben

8 - genehmigtes Kapital - Kapitalerhöhung gegen Einlagen - Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln - bedingte Kapitalerhöhung Emissionsverfahren 03 Investmentzertifikate Fondsvermögen Rechte der Anteilseigner Risikomischung Fondsarten Depotbank Ausgabe- und Rücknahmepreis Börsenpreis Splitting Cost- averaging 04 Zweck des Wertpapierhandelsgesetzes Beratung entsprechend der Kundentypen bzw. Risikoklassen Dokumentation des Beratungsgesprächs 05 Sonderbedingungen für Wertpapiergeschäfte 06 Erteilung und Abwicklung von Kundenaufträgen (Kommissionsgeschäft/Festpreisgeschäft) Schuldverschreibungen Aktien Investmentzertifikate 07 Brutto- und Nettoabrechnung Schuldverschreibungen Aktien

9 Investmentzertifikate 08 Märkte des Wertpapierhandels 09 Kursbeeinflussende Faktoren bei Schuldverschreibungen Aktien Investmentzertifikaten 10 Kursbildung 11 Kursnotierung Kurszusätze (bf bgf bb) Kurshinweise (G, B, ex D, ex BR, ex BA) 12 Fundamentalanalyse Grundzüge Kennziffern (KGV, Dividendenrendite) 13 Börseninformationen Aktienindizes 14 Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren Schuldbuchforderungen Girosammelverwahrung Vollmachtsstimmrecht Verwaltungsarbeiten mit/ohne besonderen Kundenauftrag LF 5: Besondere Finanzinstrumente anbieten und über Steuern informieren Wertpapiersonderformen am Beispiel von Genussschein und Optionsanleihe: Rechte der Inhaber, Ausstattung, Risiken, Emissionsgründe Finanzderivate am Beispiel einer Aktien- Option und eines Futures: Rechte des

10 Inhabers, Risiken, Einsatzmöglichkeiten Grundbegriffe des Einkommensteuerrechts Steuerliche Gesichtspunkte bei der Anlage in Wertpapieren: Besteuerung von Erträgen und Kursgewinnen am Beispiel von Aktien und Schuldverschreibungen Finanzmärkte: Arten, Funktionen, Bedeutung Rahmenbedingungen des Kreditwesengesetzes und des Wertpapierhandelsgesetzes zur Geld- und Vermögensanlage 15 Merkmale von Genussscheinen Anlagemotive Rechte der Inhaber Ausstattung Risiken Emissionsgründe 16 Merkmale von Wandelschuldverschreibungen nach 221 AktG Anlagemotive Rechte der Inhaber Ausstattung Emissionsgründe Risiken kursbeeinflussende Faktoren bedingte Kapitalerhöhung Optionsschein - Hebelwirkung 17 Merkmale einer Aktien- Option (Call und Put ohne Kombinationsmöglichkeiten) Anlagemotive Rechte und Pflichten der Vertragspartner Chancen und Risiken 18 Merkmale des DAX- Futures

11 Anlagemotive Rechte und Pflichten der Vertragspartner Chancen und Risiken 19 Grundlagen des Einkommensteuerrechts Einkunftsarten Ermittlung des zu versteuernden Einkommens Werbungskosten Sonderausgaben Außergewöhnliche Belastungen Abgrenzung Freibetrag - Freigrenze Pauschbetrag besondere Erhebungsformen der Einkommensteuer - Lohnsteuer - Kapitalertragsteuer Solidaritätszuschlag 20 Steuerliche Gesichtspunkte bei der Anlage in Aktien und Schuldverschreibungen 21 Möglichkeiten zur Verhinderung eines Steuerabzugs bei Einnahmen aus Kapitalvermögen Nichtveranlagungs- Bescheinigung Freistellungsauftrag 22 Gutschrift von Kapitalerträgen unter Berücksichtigung steuerlicher Aspekte 23 Finanzmärkte Geld- und Kapitalmarkt Funktionen und Bedeutung

12 Kontoführung und Zahlungsverkehr Fragenkomplex Themenkreise Bearbeitet Internationaler Zahlungsverkehr LF 2: Konten führen Reisezahlungsmittel im Überblick bearbeiten 01 Sorten 02 Reisescheck 03 Anwendung kartenbezogener Zahlungsformen LF 10 Auslandsgeschäfte abwickeln Incoterms am Beispiel von CIF und FOB Möglichkeiten der bankmäßigen Absicherung Konnossement und Luftfrachtbrief als Beispiele für erläutern Transportdokumente, Versicherungspolice, Handelsrechnung Nichtdokumentäre Zahlungen in das Ausland und aus dem Ausland Risiken im Außenwirtschaftsverkehr Dokumenteninkasso Dokumentenakkreditiv: Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen; bankmäßige Abwicklung im Überblick; Dokumentenprüfung am Beispiel Konnossement, Versicherungspolice und Handelsrechnung im Rahmen eines unwiderruflichen bestätigten Exportakkreditivs Devisenkassa- und Devisentermingeschäfte 04 Fremdwährungskonto 05 Überweisungen 06 Lastschriften

13 07 Schecks 08 S.W.I.F.T. 09 Risiken im Außenwirtschaftsverkehr 10 INCOTERMS CIF FOB 11 Dokumente im Außenwirtschaftsverkehr Konnossement Versicherungspolice Handelsrechnung 12 Dokumenteninkasso (d/p) rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen Einheitliche Richtlinien für Inkassi (ERI) Abwicklung 13 Dokumentenakkreditiv (gegen Zahlung) rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen Einheitliche Richtlinien für Akkreditive (ERA) bestätigtes/unbestätigtes Akkreditiv Abwicklung 14 Devisengeschäfte Devisenkassageschäft Devisentermingeschäfte