Inhaltsverzeichnis. Klausurentraining Weiterbildung...5 Vorwort...7 Inhaltsverzeichnis...9

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1 Inhaltsverzeichnis Klausurentraining Weiterbildung...5 Vorwort...7 Inhaltsverzeichnis...9 Aufgaben 1 Finanzierung Grundlagen der Finanzwirtschaft Liquiditätsbegriff Zielkonflikte in der Finanzwirtschaft Mittelherkunft, Mittelverwendung (Zuordnung), Begriffe Finanzierungsformen (1) Finanzierungsformen (2) Zahlungsverkehr Dauerauftrag, Lastschriftverfahren Sammelüberweisungen Wechsel (1) Wechsel (2) Scheck POS-Verfahren, Phishing Zahlungsverkehr in das Ausland Electronic Banking Incoterms Grundzüge des Risikomanagements Risikomanagement, Gegenstand, Strategien Zinsmanagement-Instrumente Devisentermingeschäft, Devisenoption, Währungsswap Finanzierungsregeln Finanzierungsregeln (1), Rating Finanzierungsregeln (2) Vermögens- und Kapitalstruktur Beurteilung der Liquiditätsgrade Fremdfinanzierung, Vorteile/Nachteile Formen der Finanzierung Innenfinanzierung Formen der Innenfinanzierung Innenfinanzierung Kapitalfreisetzung, Kapazitätserweiterung Innenfinanzierung, Cashflow...28

2 10 Inhaltsverzeichnis Beteiligungsfinanzierung Ordentliche Kapitalerhöhung der Aktiengesellschaft, Bezugsrecht, Mittelkurs, Veränderung der Bilanz OHG, Gewinnverteilung Gründungsbilanz einer AG Gewinnverteilung einer AG Fremdfinanzierung und Kreditsicherung Finanzierung durch Darlehen und Leasing (Vergleich) Leasing, Barkauf und Kreditkauf (Vor- und Nachteile) Effektivverzinsung Lieferantenkredit, Skonto Zinsnachteil, Bankgarantie, Skonto Factoring Einzelaufgaben zur Kreditsicherung Möglichkeiten der Kreditsicherung Sicherungsübereignung Mittelfristiges Darlehen, Kontokorrentkredit, Rating, Maßnahmen zur Liquiditätsverbesserung Mezzanine Finanzierungsformen Mezzanine-Kapital, Begriff Merkmale von Mezzanine-Kapital Mezzanine-Kapital, Vorteile Außenhandelsfinanzierung und Kreditsicherung im Außenhandel Scheckinkasso, Orderscheck, d/p, d/a, L/C Risiken im Auslandsgeschäft Incoterms und Transportversicherung Transportversicherung Finanzplanung Monatliche Finanzplanung (1) Monatliche Finanzplanung (2) Finanzplanung für das IV. Quartal inkl. Umsatzsteuerzahllast Analyse der kurzfristigen Finanzplanung, Maßnahmen der Gegensteuerung Finanzplanung, Maßnahmen zur Verbesserung der Liquidität Unternehmensrating Basel II: Auswirkungen auf Kreditvergabe und Konditionen Rating (1) Rating (2) Fallstudie Finanzmärkte (Überblick) Finanzmärkte, Funktionen Derivate Struktur der Finanzmärkte Kredit- und Zinsmanagement...44

3 Inhaltsverzeichnis Analyse der Unternehmensfinanzierung Cashflow-Berechnung, Verhältnis von Eigen- und Fremdfinanzierung, Leverage-Effekt Zwischenbetrieblicher Vergleich, ROI Kennzahlen zur Analyse der Kapitalstruktur und der Fristenkongruenz Cashflow und Entschuldungsdauer, Rating Auswertung der Kapitalflussrechnung Bewegungsbilanz Kennzahlen (1) Jahresabschlussanalyse Cashflow-Rate Kennzahlen (2) Erfolgsspaltung Investition Investitionsplanung Investitionsplanung, -vorbereitung und -kontrolle Ermittlung des Kapitalbedarfs bei Neugründung (1) Ermittlung des Kapitalbedarfs bei Neugründung (2) Bedeutung der Investitionstätigkeit Investitionsformen (1) Investitionsformen (2) Investition, Planungsphasen Finanzmathematische Grundlagen; Rentenberechnung Zinseszinsberechnung, Aufzinsung Zinseszinsberechnung, Abzinsung Unterjährige Verzinsung (einfache Zinsen) Rentenberechnung Verfahren zur Beurteilung von Sachinvestitionen Statische Investitionsrechnungsverfahren Kostenvergleich bei Ersatzinvestition Verfahren der statischen Investitionsrechnung und Break-even-Menge Kostenvergleichsrechnung und kritische Menge Kostenvergleichsrechnung Kapitalbedarf, Kapitalrückflusszeit Break-even-Point Kapitalrückflusszeit Kostenvergleichsrechnung, zwei Objekte, Auswahlproblem Kostenvergleichsrechnung und Rangstufenmethode im Vergleich Dynamische Investitionsrechnungsverfahren Kapitalwertmethode, interner Zinsfuß, ein Objekt Kapitalwertmethode, Annuitätenmethode Kapitalwertmethode Annuitätenmethode...69

4 12 Inhaltsverzeichnis 05. Interne Zinsfußmethode (1) Interne Zinsfußmethode (2) Interne Zinsfußmethode (3) Dynamische Amortisationsrechnung Verfahren der Investitionsrechnung im Vergleich, Vor- und Nachteile Kritische-Werte-Rechnung Berechnung der Grenzstückzahl Kritische Menge, Wahl des Fertigungsverfahrens Eigen- oder Fremdfertigung, Auswahlproblem (1) Eigen- oder Fremdtransport, Auswahlproblem (1) Reisender oder Handelsvertreter, Auswahlproblem Eigen- oder Fremdtransport, Auswahlproblem (2) Eigen- oder Fremdfertigung (zwei Verfahren), Auswahlproblem (2) Nutzwertrechnung Nutzwertanalyse, Ordinalskalierung mit Gewichtung Nutzwertanalyse, Nominalskalierung ohne Gewichtung Nutzwertanalyse, Kardinalskalierung ohne Gewichtung Verfahren zur Bestimmung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer und des optimalen Ersatzzeitpunktes Optimaler Ersatzzeitpunkt (1) Optimaler Ersatzzeitpunkt (2) Optimaler Ersatzzeitpunkt (3) Investitionskontrolle Investitionskontrolle (1) Investitionskontrolle (2)...77 Lösungen 1 Finanzierung Grundlagen der Finanzwirtschaft Liquiditätsbegriff Zielkonflikte in der Finanzwirtschaft Mittelherkunft, Mittelverwendung (Zuordnung), Begriffe Finanzierungsformen (1) Finanzierungsformen (2) Zahlungsverkehr Dauerauftrag, Lastschriftverfahren Sammelüberweisungen Wechsel (1) Wechsel (2)...89

5 Inhaltsverzeichnis Scheck POS-Verfahren, Phishing Zahlungsverkehr in das Ausland Electronic Banking Incoterms Grundzüge des Risikomanagements Risikomanagement, Gegenstand, Strategien Zinsmanagement-Instrumente Devisentermingeschäft, Devisenoption, Währungsswap Finanzierungsregeln Finanzierungsregeln (1), Rating Finanzierungsregeln (2) Vermögens- und Kapitalstruktur Beurteilung der Liquiditätsgrade Fremdfinanzierung, Vorteile/Nachteile Formen der Finanzierung Innenfinanzierung Formen der Innenfinanzierung Innenfinanzierung Kapitalfreisetzung, Kapazitätserweiterung Innenfinanzierung, Cashflow Beteiligungsfinanzierung Ordentliche Kapitalerhöhung der Aktiengesellschaft, Bezugsrecht, Mittelkurs, Veränderung der Bilanz OHG, Gewinnverteilung Gründungsbilanz einer AG Gewinnverteilung einer AG Fremdfinanzierung und Kreditsicherung Finanzierung durch Darlehen und Leasing (Vergleich) Leasing, Barkauf und Kreditkauf (Vor- und Nachteile) Effektivverzinsung Lieferantenkredit, Skonto Zinsnachteil, Bankgarantie, Skonto Factoring Einzelaufgaben zur Kreditsicherung Möglichkeiten der Kreditsicherung Sicherungsübereignung Mittelfristiges Darlehen, Kontokorrentkredit, Rating, Maßnahmen zur Liquiditätsverbesserung Mezzanine Finanzierungsformen Mezzanine-Kapital, Begriff Merkmale von Mezzanine-Kapital Mezzanine-Kapital, Vorteile...122

6 14 Inhaltsverzeichnis Außenhandelsfinanzierung und Kreditsicherung im Außenhandel Scheckinkasso, Orderscheck, d/p, d/a, L/C Risiken im Auslandsgeschäft Incoterms und Transportversicherung Transportversicherung Finanzplanung Monatliche Finanzplanung (1) Monatliche Finanzplanung (2) Finanzplanung für das IV. Quartal inkl. Umsatzsteuerzahllast Analyse der kurzfristigen Finanzplanung, Maßnahmen der Gegensteuerung Finanzplanung, Maßnahmen zur Verbesserung der Liquidität Unternehmensrating Basel II: Auswirkungen auf Kreditvergabe und Konditionen Rating (1) Rating (2) Fallstudie Finanzmärkte (Überblick) Finanzmärkte, Funktionen Derivate Struktur der Finanzmärkte Kredit- und Zinsmanagement Analyse der Unternehmensfinanzierung Cashflow-Berechnung, Verhältnis von Eigen- und Fremdfinanzierung, Leverage-Effekt Zwischenbetrieblicher Vergleich, ROI Kennzahlen zur Analyse der Kapitalstruktur und der Fristenkongruenz Cashflow und Entschuldungsdauer, Rating Auswertung der Kapitalflussrechnung Bewegungsbilanz Kennzahlen (1) Jahresabschlussanalyse Cashflow-Rate Kennzahlen (2) Erfolgsspaltung Investition Investitionsplanung Investitionsplanung, -vorbereitung und -kontrolle Ermittlung des Kapitalbedarfs bei Neugründung (1) Ermittlung des Kapitalbedarfs bei Neugründung (2) Bedeutung der Investitionstätigkeit Investitionsformen (1) Investitionsformen (2) Investition, Planungsphasen...163

7 Inhaltsverzeichnis Finanzmathematische Grundlagen; Rentenberechnung Zinseszinsberechnung, Aufzinsung Zinseszinsberechnung, Abzinsung Unterjährige Verzinsung (einfache Zinsen) Rentenberechnung Verfahren zur Beurteilung von Sachinvestitionen Statische Investitionsrechnungsverfahren Kostenvergleich bei Ersatzinvestition Verfahren der statischen Investitionsrechnung und Break-even-Menge Kostenvergleichsrechnung und kritische Menge Kostenvergleichsrechnung Kapitalbindung, Kapitalrückflusszeit Break-even-Point Kapitalrückflusszeit Kostenvergleichsrechnung, zwei Objekte, Auswahlproblem Kostenvergleichsrechnung und Rangstufenmethode im Vergleich Dynamische Investitionsrechnungsverfahren Kapitalwertmethode, interner Zinsfuß, ein Objekt Kapitalwertmethode, Annuitätenmethode Kapitalwertmethode Annuitätenmethode Interne Zinsfußmethode (1) Interne Zinsfußmethode (2) Interne Zinsfußmethode (3) Dynamische Amortisationsrechnung Verfahren der Investitionsrechnung im Vergleich, Vor- und Nachteile Kritische-Werte-Rechnung Berechnung der Grenzstückzahl Kritische Menge, Wahl des Fertigungsverfahrens Eigen- oder Fremdfertigung, Auswahlproblem (1) Eigen- oder Fremdtransport, Auswahlproblem (1) Reisender oder Handelsvertreter, Auswahlproblem Eigen- oder Fremdtransport, Auswahlproblem (2) Eigen- oder Fremdfertigung (zwei Verfahren), Auswahlproblem (2) Nutzwertrechnung Nutzwertanalyse, Ordinalskalierung mit Gewichtung Nutzwertanalyse, Nominalskalierung ohne Gewichtung Nutzwertanalyse, Kardinalskalierung ohne Gewichtung...198

8 16 Inhaltsverzeichnis 2.4 Verfahren zur Bestimmung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer und des optimalen Ersatzzeitpunktes Optimaler Ersatzzeitpunkt (1) Optimaler Ersatzzeitpunkt (2) Optimaler Ersatzzeitpunkt (3) Investitionskontrolle Investitionskontrolle (1) Investitionskontrolle (2) Anhang Finanzwirtschaftliche Faktoren Finanzwirtschaftliche Tabellen Formeln und Begriffe Literaturhinweise Stichwortverzeichnis...239