Kompetenz-Center Stiftungen. Individuelle Beratung für Stiftungen und Stiftungsgründer

Transkript

1 Individuelle Beratung für Stiftungen und Stiftungsgründer

2 Agenda Stiftungen in Deutschland... Seite 4 Was versteht man unter einer Stiftung?... Seite 5 Merkmale einer Stiftung... Seite 6 Rechtsformen von Stiftungen... Seite 7 Stiftungszwecke... Seite 8 Wie funktioniert eine Stiftung?... Seite 9 Stiftungsmodelle... Seite 10 Gründung einer Stiftung in 9 Schritten... Seite 11 Kompetenz-Center Stiftungen als zentraler Koordinator... Seite 12 2

3 Agenda Stiftungsarbeit Seite 13 Vorteile für den Stifter... Seite 14 Steuerliche Anreize für den Stifter... Seite 15 Zustiftung-Spende Sponsoring Seite 16 Motivation für die Gründung einer Stiftung... Seite Unterstützung durch das Kompetenz-Center Stiftungen. Seite Das Kompetenz-Center Stiftungen als Schnittstelle Seite 21 Unser Leistungsangebot im Stiftungsmanagement..... Seite 22 Ihre Ansprechpartner..... Seite 23 3

4 Stiftungen in Deutschland Mehrere rechtliche Erleichterungen seit dem Jahr 2000 und der Anstieg an Erbschaften haben zu einer deutlichen Zunahme der Stiftungsgründungen in Deutschland geführt. Dieser Trend hält auf hohem Niveau weiter an. Generell besteht vermehrtes Interesse am Thema Stiften und zunehmende Wahrnehmung des Engagements von Stiftungen und ihrer Übernahme gesellschaftlicher Aufgaben. 4

5 Kompetenz-Center Stiftungen Was versteht man unter einer Stiftung? Unter einer Stiftung versteht man die Zuwendung/Schenkung von Vermögenswerten, meist für gemeinnützige Zwecke oder die durch den Stiftungsakt errichtete Institution. Das gestiftete Vermögen wird in der Regel - im Gegensatz zur Spende - nicht verbraucht, sondern bleibt ungeschmälert erhalten, um den Stiftungszweck zu erfüllen. Nur die Erträge des Stiftungsvermögens dürfen für die Erfüllung des Stiftungszweckes verwendet werden. Es muss zur dauernden und nachhaltigen Erfüllung des Stiftungszweckes nach Abzug der Personal- und Verwaltungskosten geeignet sein. 5

6 Merkmale einer Stiftung Die Stiftung wirkt in der Region engagiert, erfolgreich, aufmerksamkeitsstark ist in der Regel für die Ewigkeit hilft dauerhaft -eine Spende hilft kurzfristig unterstützt die Imagepflege des Stifters gehört sich selbst hat keinen Eigentümer kann zu Lebzeiten oder von Todes wegen errichtet werden der Stiftungszweck kann gemeinnützig oder privatnützig sein der Stiftungszweck wird durch die Erträge des Stiftungsvermögens verwirklicht der Vorstand der Stiftungsorganisation ist an den festgelegten Willen des Stifters gebunden 6

7 Rechtsformen von Stiftungen und stiftungsähnlichen Organisationen Treuhänderische Stiftung unselbstständige, nichtrechtsfähige Stiftung, geeignet für kleinere Stiftungsvermögen Rechtsfähige Stiftung Selbstständige Stiftung, geeignet für größere Stiftungsvermögen Neu: Rechtlich selbstständige Verbrauchsstiftung Regionale Stiftergemeinschaft (z. B. Bürgerstiftungen) Selbstständige Familienstiftung (nicht gemeinnützig) Unternehmensträgerstiftung Gemeinnützige GmbH (ggmbh) Gemeinnütziger Verein 7

8 Stiftungszwecke Der Stiftungszweck ist zentraler Bestandteil des Stifterwillens: Die Förderung gemeinnütziger, mildtätiger, kirchlicher Zwecke (Anerkennung der Gemeinnützigkeit) gemeinnützig Kunst, Kultur, Sport, Bildung, Wissenschaft, Völkerverständigung, Entwicklungshilfe, Umwelt-, Landschaft-und Denkmalschutz mildtätig Hilfe und Förderung für Behinderte, Alte, Kranke, Bedürftige kirchlich Religionsgemeinschaften, die Körperschaften des öffentlichen Rechts sind Die Förderung privatnütziger Zwecke, z. B. die Versorgung der Familie Die Führung eines Unternehmens oder die Bündelung von Unternehmensbeteiligungen 8

9 Wie funktioniert eine Stiftung? Stiftungen bestehen aus Vermögenswerten (Bargeld, Wertpapiere, Immobilien, Grundstücke, u. a.) Diese Vermögenswerte bleiben i. d. R. dauerhaft erhalten (die ältesten Stiftungen sind über Jahre alt) Stiftung Organisation Zweck Vermögen Der gemeinnützige Zweck wird i. d. R. nur mit den jährlichen Erträgen realisiert Stifter 9

10 Stiftungsmodelle Potenzielles Stiftungsvermögen (Empfehlung) Bis ca ,- Bis ca ,- Über ca ,- Zustiftungin eine bestehende Stiftung Alternativ Errichtung einer unselbstständigen Stiftung Stiftungsfonds Errichtung einer unselbstständigen Stiftung Alternativ Zustiftung in eine bestehende Stiftung Errichtung einer selbstständigen Stiftung Stiftungsfonds Errichtung einer selbstständigen Stiftung Alternativ Errichtung einer unselbstständigen Stiftung Zustiftung in eine bestehende Stiftung Stiftungsfonds 10

11 Gründung einer Stiftung in 9 Schritten Entscheidung, Stiftung zu errichten (zu Lebzeiten oder von Todes wegen) Stiftungszweck festlegen Stiftungsvermögen bestimmen Stiftungsorganisation bestimmen/besetzung der Stiftungsorgane regeln Stiftungssatzung erstellen/wahl der Rechtsform und des Namens Stiftungsgründung: Stiftung anerkennen lassen Vermögen übertragen Stiftungsvermögen anlegen Realisierung des Stiftungszweckes 11

12 Kompetenz-Center Stiftungen als zentraler Koordinator 12

13 Stiftungsarbeit Die operative Stiftung Die fördernde Stiftung betreibt hauptsächlich eigene Projekte agiert im Rahmen eines eigenen Schwerpunktprogramms wirkt gestaltend bei der Programmentwicklung und - durchführung mit vergibt die Erträge ihrer Kapitalanlagen ausschließlich an Projekte anderer Träger oder vergibt z. B. Stipendien, jeweils entsprechend der Stiftungssatzung 13

14 Vorteile für den Stifter Der Stifter kann durch die Formulierung des Stiftungszwecks gezielt Einfluss darauf nehmen, welche Projekte gefördert werden dokumentiert sein gesellschaftliches Engagement und übernimmt soziale Verantwortung profitiert von umfangreichen Steuervorteilen hält sein Vermögen und Lebenswerk dauerhaft zusammen hilft mit seiner Stiftung, die Region zu stärken ist viel mehr als ein reiner Geldgeber -er fördert, hilft und unterstützt definiert und fördert gezielt Schwerpunkte, die ihm am Herzen liegen tut Gutes für die Geförderten, Gutes für die Gesellschaft und nicht zuletzt auch Gutes für sich selbst unterstützt dauerhaft, auch über den Tod hinaus 14

15 Steuerliche Anreize für den Stifter Der Stifter wird vom Staat mit steuerlichen Vorteilen belohnt: Befreiung von laufender Besteuerung für Erträge aus der Verwaltung des Stiftungsvermögens Begünstigung des Stifters oder naher Verwandter mit bis zu einem Drittel des Stiftungseinkommens für den eigenen Lebensunterhalt Befreiung von Schenkung- und Erbschaftsteuer bei gemeinnützigen Stiftungen Spendenabzug in Höhe von 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte des Stifters Möglichkeit eines Sonderausgabenabzugs für Stifter von bis zu 1 Mio. pro Person innerhalb von 10 Jahren 15

16 Zustiftung, Spende, Sponsoring Zustiftung Durch eine Zustiftung wird der Kapitalstock einer bereits bestehenden Stiftung erhöht und fördert langfristig deren Ziele. Spende Eine Spende erfolgt in erwünschter Höhe ohne Mindestgröße. Der Spender hat die Möglichkeit, die Empfänger der Spenden seinen jeweiligen persönlichen Vorstellungen entsprechend auszuwählen. Sponsoring Unter Sponsoring versteht man die Zuwendung von Finanzmitteln, Sach-und Dienstleistungen durch eine Einzelperson, Gruppe, Organisation oder Institution gegen die Gewährung von Rechten zur kommunikativen Nutzung von Aktivitäten des Gesponserten auf Basis eines Vertrages (Prinzip: Leistung/Gegenleistung). 16

17 Motivation für die Gründung einer Stiftung Privatperson als Stifter will sein Vermögen teilweise oder ausschließlich gemeinnützig anlegen will seinen Nachlass regeln will sein Vermögen auf Dauer erhalten will seinen Namen durch die nach ihm benannte Stiftung über seinen Tod hinaus erhalten will ein bestimmtes soziales Anliegen verwirklichen will seine Kinder nicht über den Pflichtteil hinaus bedenken will sein Vermögen für sich oder seine Familie erhalten ist ohne Kinder oder ohne direkte Erben 17

18 Motivation für die Gründung einer Stiftung Unternehmer als Stifter will über die reine Unternehmertätigkeit hinaus gesellschaftlich gestaltend wirken nutzt den Image-steigernden Faktor für sein Unternehmen will die Unternehmensnachfolge über den Erbfall hinaus in seinem Sinne klären und regeln will Unternehmen vor feindlichen Übernahmen schützen will Eigentum und Betrieb trennen will eine Zerschlagung des Unternehmens im Zuge von Erbauseinandersetzungen vermeiden will die Motivation und Identifikation seiner Mitarbeiter stärken ist ohne Kinder oder ohne geeigneten Nachfolger will das über Jahrzehnte aufgebaute Unternehmensvermögen in einer von ihm bestimmten Form erhalten weiß um die starke Verbundenheit seines Unternehmens mit der Heimatregion 18

19 Unterstützung durch das Kompetenz-Center Stiftungen Das Kompetenz-Center Stiftungen 1. begleitet Stiftungen von der Planung über die Gründung bis hin zur Stiftungsverwaltung 2. ist ein spezialisiertes Team für alle individuellen Stiftungsfragen 3. arbeitet eng mit Stiftungsexperten innerhalb eines Partner-Netzwerks zusammen 4. betreut Stiftungskunden ganzheitlich, persönlich und individuell vom Banking bis zum Fundraising 5. berät in allen Fragen rund ums Konto, Vermögensanlage, Finanzierung und allgemeinen Bankdienstleistungen 6. unterstützt auch in den Bereichen Stiftungsmarketing und Projekt-Management 7. fungiert als Netzwerk für alle, die sich mit Stiftungen befassen 8. berät bei der Profilbildung von Stiftungen 19

20 Unterstützung durch das Kompetenz-Center Stiftungen Das Kompetenz-Center Stiftungen 9. bietet eine Kommunikations-Plattform für Stifter und Destinatäre 10.entspricht mit der Bündelung von Stiftungs-Kompetenz exakt den Bedürfnissen von Stiftern und stiftungswilligen Bürgerinnen und Bürgern 11. richtet die Düsseldorfer Stiftertage aus 12. organisiert Workshops und Seminare rund um das Thema Stiften 13.führt regelmäßige Vernetzungstreffen für Stiftungen zum Kennenlernen und zum Austausch von Erfahrungen und Informationen durch 14. vermittelt Spenden, Zustiftungen und Sponsorings durch Fundraising-Kooperationen 20

21 Das Kompetenz-Center Stiftungen als Schnittstelle Netzwerk partner Eigene Projekte Kompetenz- Center Stiftungen Stifter/ Stiftung Projekte Dritter Zustiftungen Spenden Sponsorings Kooperationen 21

22 Unser Leistungsangebot im Stiftungsmanagement Stiftungsgründung Stiftungsverwaltung* Bankdienstleistungen für Stiftungen Fundraising (Einwerben von Fremdmitteln) Stiftungs- Marketing Projekt- Management Unterstützung bei der Wahl der geeigneten Stiftungsform Vereinfachung der Administration von Stiftungen Individuelle Vermögensbetreuung Beratung zur erfolgreichen Akquise von Spenden, Zustiftungen, Sponsorings Beratung bei der Profilbildung im Print-und Internet-Bereich Beratung bei der Initiierung von Projekten Beratung bei der Festlegung geeigneter Stiftungszwecke Unterstützung bei der Rechnungslegung Erarbeitung von Anlagestrategien (gemäß Satzungszweck und Anlagerichtlinien) Hilfestellung bei der Erarbeitung individueller Konzepte Know-how- Transfer für eine gelungene Öffentlichkeitsarbeit Hinweise für die professionelle Umsetzung Begleitung während des Antrags-und Anerkennungsverfahrens* Beratung und Begleitung in der Zusammenarbeit mit Finanzverwaltungund Stiftungsaufsicht Entwicklung maßgeschneiderter Kontodienstleistungen und Finanzierungen Online-Spenden- Tool Vernetzungstreffen für Stiftungen Düsseldorfer Stiftertage Projekt- Partnerschaften mit anderen Stiftungen *evtl. in Kooperation mit Netzwerk-Partnern 22

23 Ihre Ansprechpartner Michael Nießen Jutta Giffels Leiter Institutionelle Kunden und Stiftungen Telefon: (0211) Leiterin Kompetenz-Center Stiftungen Regionalreferentin Fundraising (FA) Telefon: (0211) Silke Möhring Markus Mitschke Stiftungenberaterin(DSA) Diplom-Volkswirtin Certified Financial Planner Telefon: (0211) Stiftungsberater/ -manager(dsa) Jurist, M.A. Telefon: (0211)

24 Stadtsparkasse Düsseldorf Kompetenz-Center Stiftungen Berliner Allee Düsseldorf Telefon: (0211) Telefax: (0211)