Quality Assessment-Tagung 2014

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1 Quality Assessment QA Quality Assessment-Tagung /02. Juli 2014 Berlin Deutsches Institut für Interne Revision e.v.

2 01. Juli Uhr Begrüßungskaffee Registrierung und Ausgabe der Tagungsunterlagen Uhr Eröffnung Lutz CAUERS Uhr Uhr Grundsatzreferat 1 DIIR-Revisionsstandards, Quality Assessments und Organisationsverschulden rechtliche Mechanismen und Auswirkungen Organisationsermessen und Begriff des Organisationsverschuldens Betriebswirtschaftliche Standards und Organisationsverschulden Rechtliche Einordnung der DIIR-Revisionsstandards Revisionsstandard Nr. 3 und QA-Leitfaden als Standardsetter Rechtliche Einordnung von Quality Assessments Quality Assessments und Exkulpation Exkulpation und Stichproben Mittagessen Dr. Thomas MÜNZENBERG Rechtsanwälte Dr. Booz + Dr. Münzenberg, Wiesbaden Uhr Fachsitzung 1 Berufsständische Regeln für das Quality Assessment, deren Konkretisierung im IIA und DIIR: Welche Konsequenzen hat das für mein externes QA? Relevante Regelungen in den Standards was muss ich beachten? Ergänzende Regelungen in den Praktischen Ratschlägen/ Praxisleitfäden was sollte ich beachten? DIIR Standard Nr. 3 was bedeutet das für mich? Quality Assessment Manual des IIA eine Alternative für mein QA? ISO-Regelungen Relevanz für mich? Konsequenzen für das eigene Quality Assessment was ist der richtige Weg? Oliver DIETERLE, CIA CGAP CRMA Leiter Interne Revision Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Max HÄGE Leiter ITK-Revision, Qualitätsmanagement (GII) Deutsche Bahn AG, Frankfurt am Main Sven STAENDER, CIA CFE CRMA Head of Internal Audit SEB AG, Frankfurt am Main Leiter des DIIR-Arbeitskreises Handel und Investmentbanking

3 01. Juli Uhr Fachsitzung 2 Einen Prüfer prüfen Herausforderungen im Umgang mit geprüften Revisoren Grundsätzliche Anforderungen an den Assessor beim Quality Assessment Das Rollenverständnis eines Prüfers Die Brisanz bei der Prüfung eines Prüfers Die zielführende Gesprächsführung aufbauen und behalten Lösungsvorschläge Konflikte erkennen und nutzen Fazit Rainer BILLMAIER HR Manager LG ELECTRONICS Deutschland GmbH, Ratingen Moderatorin: Astrid ADLER Geschäftsführerin Adler Internal Audit, Mannheim Mitglied des DIIR-Arbeitskreises Interne Revision im Mittelstand Mitglied des DIIR-Arbeitskreises Interne Revision im Handel Uhr Raumwechsel Uhr Erfahrungsaustausch 1 Inhaltliche Vertiefung ausgewählter Kriterien I Interaktiver Erfahrungsaustausch basierend auf zugelieferten Fragen Ausgewählte Kriterien des Leitfadens werden durch die Referenten vorgestellt, im Anschluss mit den Teilnehmern diskutiert und das Verständnis gemeinsam geschärft Die Teilnehmer können und sollen eigene Erfarungen und Fragen einbringen/zur Diskussion stellen Zur Vertiefung ausgewählt wurden in dieser Session die Kriterien 5 (Unabhängigkeit und Informationsrecht), 10 (Personalausstattung), 14 (Sachkostenbudget) und 80 (Informationsaustausch mit internen Funktionen) Max HÄGE Leiter ITK-Revision, Qualitätsmanagement (GII) Deutsche Bahn AG, Frankfurt am Main Sven STAENDER, CIA CFE CRMA SEB AG, Frankfurt am Main Leiter des DIIR-Arbeitskreises Handel und Investmentbanking Uhr Erfahrungsaustausch 2 Inhaltliche Vertiefung ausgewählter Kriterien II Interaktiver Erfahrungsaustausch basierend auf zugelieferten Fragen Ausgewählte Kriterien des Leitfadens werden durch die Referenten vorgestellt, im Anschluss mit den Teilnehmern diskutiert und das Verständnis gemeinsam geschärft Die Teilnehmer können und sollen eigene Erfahrungen und Fragen einbringen/zur Diskussion stellen Zur Vertiefung ausgewählt wurden in dieser Session die Kriterien 73 (Qualitätsstandards und Revisionshandbuch), 74 (Qualitätssicherungsprogramm), 76 (Überwachungsaufgaben der Revisionsleitung) und 77 (Erfolgsmessung) Dr. Ulrich HAHN, CIA CCSA CRMA CISA IR audit line, Frankfurt am Main Lutz CAUERS 3

4 01. Juli Uhr Uhr Fachsitzung 3 Standardprozess zum internen Qualitätssicherungs- und Verbesserungssystem im Konzernverbund Allgemeine Darstellung des Qualitätssicherungssystems im Konzernverbund Konzernweite Durchführung von internen Quality Assessments Systematische Identifikation von Schwachstellen Zentrale Definition und Verfolgung von Verbesserungsmaßnahmen Kaffeepause Tobias HEINE, CIA Koordination Beteiligungsrevisionen und QS Volkswagen AG, Wolfsburg Uhr Erfahrungsaustausch 3 Inhaltliche Vertiefung ausgewählter Kriterien I Interaktiver Erfahrungsaustausch basierend auf zugelieferten Fragen Ausgewählte Kriterien des Leitfadens werden durch die Referenten vorgestellt, im Anschluss mit den Teilnehmern diskutiert und das Verständnis gemeinsam geschärft Die Teilnehmer können und sollen eigene Erfahrungen und Fragen einbringen/zur Diskussion stellen Zur Vertiefung ausgewählt wurden in dieser Session die Kriterien 5 (Unabhängigkeit und Informationsrecht), 10 (Personalausstattung), 14 (Sachkostenbudget) und 80 (Informationsaustausch mit internen Funktionen) Max HÄGE Leiter ITK-Revision, Qualitätsmanagement (GII) Deutsche Bahn AG, Frankfurt am Main Sven STAENDER, CIA CFE CRMA SEB AG, Frankfurt am Main Leiter des DIIR-Arbeitskreises Handel und Investmentbanking Uhr Erfahrungsaustausch 4 Inhaltliche Vertiefung ausgewählter Kriterien II Interaktiver Erfahrungsaustausch basierend auf zugelieferten Fragen Ausgewählte Kriterien des Leitfadens werden durch die Referenten vorgestellt, im Anschluss mit den Teilnehmern diskutiert und das Verständnis gemeinsam geschärft Die Teilnehmer können und sollen eigene Erfahrungen und Fragen einbringen/zur Diskussion stellen Zur Vertiefung ausgewählt wurden in dieser Session die Kriterien 73 (Qualitätsstandards und Revisionshandbuch), 74 (Qualitätssicherungsprogramm), 76 (Überwachungsaufgaben der Revisionsleitung) und 77 (Erfolgsmessung) Dr. Ulrich HAHN, CIA CCSA CRMA CISA IR audit line, Frankfurt am Main Lutz CAUERS 4

5 01. Juli Uhr Uhr Fachsitzung 4 Standardprozess zum internen Qualitätssicherungs- und Verbesserungssystem im Konzernverbund Allgemeine Darstellung des Qualitätssicherungssystems im Konzernverbund Konzernweite Durchführung von internen Quality Assessments Systematische Identifikation von Schwachstellen Zentrale Definition und Verfolgung von Verbesserungsmaßnahmen Erfahrungsaustausch mit Abendessen Tobias HEINE, CIA Koordination Beteiligungsrevisionen und QS Volkswagen AG, Wolfsburg 5

6 02. Juli Uhr Begrüßungskaffee, Check-Out Uhr Begrüßung, Ablaufklärung Uhr Auftakt Mit Business Qigong gesund und stark in die Zukunft Awai CHEUNG Dozent und Autor Uhr Uhr Uhr Raumwechsel Fachsitzung 5 Stichproben Möglichkeiten und Grenzen Vorhandene Regelungen für die Interne Revision Stichprobenverfahren in Abhängigkeit vom Anwendungsgebiet und Prüfungsziel Stärken und Schwächen der Verfahren Dokumentation von Stichproben im Prüfungsverlauf Fachsitzung 6 Vor- und Nachbereitung eines internationalen Quality Assessments bei der Konzernrevision der Deutschen Bahn AG aus Sicht des Geprüften Vorbereitung - Durchführung Nachbereitung als Regelkreis Internes Assessment als initiale Vorbereitung Begleitung und Unterstützung des externen Assessments IT-gestützte Nachbereitung (Follow-up) Referentin: WP Kathrin KERSTEN, CRMA CISA Partnerin Internal Audit Services PricewaterhouseCoopers AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main Martin WINKLER Konzernrevision Leiter Qualitätsmanagement Moderatorin: Astrid ADLER Geschäftsführerin Adler Internal Audit, Mannheim Mitglied des DIIR-Arbeitskreises Interne Revision im Mittelstand Mitglied des DIIR-Arbeitskreises Interne Revision im Handel Uhr Fachsitzung 7 Self Assessment mit externer Validierung Erfahrungsbericht aus der Praxis Gründe für die Durchführung eines Quality Assessments Planung und Vorbereitung des QA Durchführung des Self Assessments Externe Validierung Follow up zu den Ergebnissen Erfahrungen und Lessons learnt Martin ERB Direktor Interne Revision KfW Bankengruppe, Frankfurt am Main Moderatorin: Evelyn SCHMIDT, CIA CCSA CRMA CFE Geschäftsführerin DIIR Dienstleistungen GmbH, Frankfurt am Main Uhr 6 Kaffeepause

7 02. Juli Uhr Podiumsdiskussion Ihre Fragen rund um das QA und den Leitfaden diskutieren Sie mit Vertretern der Wirtschaft, des DIIR und von Prüfungsgesellschaften. Stellen Sie Ihre Fragen rund um die Anwendung des QA Leitfadens und zu Ihren Erfahrungen mit dem QA. Nutzen Sie die Gelegenheit mit Kai Duve, Thomas Kirstan, Evelyn Schmid und Sven Staender Ihre Themen in einer interaktiven Podiumsdiskussion zu erörtern. Bitte senden Sie uns Ihre Fragen bis zum 02. Juni 2014 an Diskutanten: Kai DUVE Deutsche Lufthansa AG, Frankfurt am Main Thomas KIRSTAN, CIA Partner Internal Audit, Risk & Compliance Deloitte & Touche GmbH, Düsseldorf Evelyn SCHMIDT, CIA CCSA CRMA CFE Geschäftsführerin DIIR Dienstleistungen GmbH, Frankfurt am Main Sven STAENDER, CIA CFE CRMA SEB AG, Frankfurt am Main Leiter des DIIR-Arbeitskreises Handel und Investmentbanking Moderator: Oliver DIETERLE, CIA CGAP CRMA Leiter Interne Revision Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Uhr Schlussworte Lutz CAUERS Uhr Abschließendes gemeinsames Mittagessen 7

8 Tagungsdaten Ort Tagungsgebühr Hotelzimmer ABION Spreebogen Waterside Hotel Alt-Moabit Berlin Telefon +49 (0) Telefax +49 (0) Für Mitglieder des DIIR Revision e.v. a 790, Für Nichtmitglieder a 850, Inklusive: zwei Mittagessen, ein Abendessen, Pausengetränke und Tagungsunterlagen. Die Teilnehmergebühr wird fällig nach Erhalt der Unterlagen und Rechnung, spätestens am Tag des Tagungsbeginns. Tagungsanmeldungen können nur schriftlich zurückgezogen werden. Erfolgt die schriftliche Stornierung innerhalb von 4 Wochen vor Tagungsbeginn, müssen wir eine Stornogebühr von 20% der Teilnehmergebühr berechnen. Erfolgt die schriftliche Stornierung innerhalb von 14 Tagen vor Tagungsbeginn oder erscheint der angemeldete Teilnehmer nicht zur Tagung, ist die volle Tagungsgebühr zu zahlen. Selbstverständlich kann ein Ersatzteilnehmer gestellt werden. Bitte geben Sie bei der Anmeldung Ihre USt.-Id.-Nr. (nur für Staaten der EU) bzw. Ihre Steuernummer und das Finanzamt (nur für Drittstaaten) an. Vielen Dank. Der Veranstalter hat in der Zeit vom 01. bis 02. Juli 2014 im ABION Spreebogen Waterside Hotel Alt-Moabit 99, Berlin ein Zimmerkontingent gebucht. Zimmerpreis: Einzelzimmer: EUR 99,00 pro Übernachtung inkl. Frühstücksbuffet im Restaurant und inkl. Mehrwertsteuer. Bitte reservieren Sie Ihr Zimmer direkt beim Hotel. Die Kennung für den Erhalt des ausgehandelten Zimmerpreises ist DIIR2014. Die o. a. Hotelkosten sind nicht in der Tagungsgebühr enthalten. Sie werden Ihnen vom Hotel direkt in Rechnung gestellt. Das DIIR Revision e.v. nimmt keine Hotelzimmerreservierung an. Hinweis Auskünfte und Anmeldung Es werden 9 Stunden CPE für regelmäßige Weiterbildung anerkannt. DIIR Ohmstraße Frankfurt am Main Telefon +49 (0) Telefax +49(0) Bitte benutzen Sie das beigefügte Anmeldeformular

9 Deutsches Institut für Interne Revision e.v. Ohmstraße Frankfurt am Main Telefon +49 (0) Telefax +49 (0)