>> Geschäftsbericht 2015 Geschäftsbericht des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr 2015, 01. April 2014 31. März 2015
Inhaltsverzeichnis 04 Vorwort 12 Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH für das Geschäftsjahr 2014/2015 14 1. Allgemeine Angaben 14 2. Konsolidierungskreis 14 3. Konsolidierungsgrundsätze 14 4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung 17 5. Erläuterungen zur Bilanz 25 6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 26 7. Sonstige Angaben 30 Konzernkapitalflussrechnung 31 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung der Toyota Kreditbank GmbH 32 Segmentberichterstattung 36 Toyota Kreditbank Konzern Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2014/2015 38 A. Grundlagen des Toyota Kreditbank Konzerns 40 B. Wirtschaftsbericht 52 C. Nachtragsbericht 52 D. Chancen- und Risikobericht 71 E. Prognosebericht 74 Country by Country Reporting 75 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 02 03
Sehr geehrte Damen und Herren, weltweit kann Toyota das profitabelste Jahr in der Firmengeschichte aufweisen. Mit einem neuen Absatzrekord von 10,23 Mio. verkauften Einheiten wurde Toyota erneut zum größten Automobilhersteller der Welt. Außerdem konnte Toyota den Vorsprung bei innovativen Antriebskonzepten, insbesondere der Hybridtechnik, weiter ausbauen. Darüber hinaus wurde von Toyota mit dem Mirai das erste serienmäßig hergestellte Brennstoffzellenfahrzeug in den Markt eingeführt. Für die Zukunft wird auch der Motorsport neu aufgestellt. Ab 2017 kehrt Toyota nach 16 Jahren mit neuen Modellen zurück in den Rallyesport. Durch Teamgeist-Produkte Erfolg im Neuwagengeschäft Intelligente Kooperationen mit dem Importeur, z. B. gemeinsam getragene Zinsprogramme und spritzige Werbestrategien für kleinere Autos wie die Aygo Go fun yourself Kampagne begeisterten nicht nur insbesondere junge Leute, sondern sorgten auch dafür, dass hohe Penetrationsraten im Markt erreicht werden konnten. Serviceorientierte Produkte wie Toyota Komplett und Toyota Service Leasing brachten mit ihren attraktiven Konditionen und Zusatzleistungen einen großen Mehrwert für den Kunden. Das i-tüpfelchen war die Sonderfinanzierung mit 3 Jahren Wartung gratis für viele Modelle. Unsere Geschäftskunden waren begeistert von den Business Plus Wochen, in denen sie neben ihren Wunschfahrzeugen auch perfekt zugeschnittene Finanzierungen und Services erhielten. Dies förderte unser weiteres Wachstum im gewerblichen Segment. Seite an Seite im Gebrauchtwagengeschäft In der Toyota Kreditbank setzten wir unser Erfolgsrezept Seite an Seite mit dem Handel konsequent um. Permanenter Dialog, Unterstützung in allen Situationen und ein gemeinsamer Einstieg in die digitale Welt, in der z. B. Online-Finanzierungen zeitgemäß auch mobil abrufbar sein werden, sorgen dafür, dass im Gebrauchtwagenmarkt für Toyota in Deutschland kein Geschäft verloren geht. Handel und Bank zeigen sich als Einheit und werden auch weiterhin verstärkt zusammenarbeiten. Bereit für Europas Bankenregulation Die Toyota Kreditbank ist die erste Herstellerbank, die den auf internen Ratings basierenden Ansatz IRBA mit allen Niederlassungen und Tochtergesellschaften umgesetzt hat. Durch eine schlanke und übersichtliche Verwaltung konnten Mehrkosten abgefedert werden. Wir sind bereit, uns in allen Situationen flexibel und schnell anzupassen. Durch eigene, interne Ratingmodelle und unser Geschäftsmodell benötigen wir regulatorisch weniger Eigenkapital. Mit unserer soliden Eigenkapitalausstattung können wir unseren Handel aber noch besser unterstützen und begleiten. Erfolge, die sich sehen lassen können Das zufriedenstellende Ergebnis des Toyota Kreditbank Konzerns für das Geschäftsjahr 2015 kann sich trotz starker Wettbewerber und schwieriger wirtschaftlicher Rahmenbedingungen sehen lassen. Während sich Deutschland weiterhin als wettbewerbsintensiver Markt darstellt, konnte trotz Krise in Russland das beste Ergebnis seit Bestehen erzielt werden. Auch in Frankreich können wir, trotz Reduzierung der Hybrid-Förderung, Bestergebnisse vorweisen. Sowohl im spanischen als auch im italienischen Markt können wir einen positiven Trend ausmachen. Die Nähe zum Kunden und der Teamgeist zwischen Bank und Händlern wurden vom Handel mit sehr gutem Feedback gedankt: Zum sechsten Mal in Folge erhielt die Toyota Kreditbank den Titel Beste Autobank. Die Händlerbefragung des Bankenmonitors 2014 in Deutschland vergab die Bestnote für den Branchenstudiengesamtsieger und zum neunten Mal in Folge Platz 1 als beste Autobank der größten Importfabrikate sowie die Bestnote aller Hersteller in gut einem Drittel aller Einzelkriterien. An dieser Stelle möchten wir auch all unseren Handelspartnern für die langjährige, erfolgreich gewachsene und vertrauensvolle Zusammenarbeit danken. Auch in unseren anderen Märkten sind wir bei unseren Endkunden und Händlern in der Kundenzufriedenheit immer weit vorne. 04 05
Gut aufgestellt und bereit durchzustarten Wir können das folgende Fazit ziehen: Mit starken Programmen von Bank und Importeuren, die auch in der Zukunft weiter ausgebaut werden, mit exzellenter Eigenkapitalausstattung und erfolgreicher Basel II IRBA Umsetzung stehen wir von der Toyota Kreditbank GmbH Seite an Seite mit dem Handel in der Pole-Position für das nächste Geschäftsjahr. Christian Ruben Geschäftsführer CEO Ivo Ljubica Geschäftsführer COO Junichi Yamada Generalbevollmächtigter Toyota Kreditbank GmbH/ Toyota Leasing GmbH Toyota Kreditbank GmbH/ Toyota Leasing GmbH Toyota Kreditbank GmbH 06 07
Konzernbilanz der Toyota Kreditbank GmbH, Köln, zum 31. März 2015 Aktiva 31.03.2015 EUR 31.03.2014 EUR Passiva 31.03.2015 EUR 31.03.2014 EUR 1 Barreserve a Kassenbestand 45.460,21 19.684,63 b Guthaben bei Zentralnotenbanken, darunter: 33.880.930,81 39.711.053,48 bei der Deutschen Bundesbank EUR 16.886.963,91 (i. Vj. TEUR 14.681) 33.926.391,02 39.730.738,11 2 Forderungen an Kreditinstitute a täglich fällig 179.589.756,88 175.754.922,03 b andere Forderungen 133.091.130,41 69.058.690,65 312.680.887,29 244.813.612,68 3 Forderungen an Kunden, darunter: 6.030.460.887,04 6.117.072.015,46 durch Grundpfandrechte gesichert EUR 0,00 (i. Vj. TEUR 0) Kommunalkredite EUR 0,00 (i. Vj. TEUR 0) 4 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Anleihen und Schuldverschreibungen von öffentlichen Emittenten 75.919.682,80 40.358.349,20 5 Beteiligungen, darunter: 19.020,06 19.020,06 an Kreditinstituten EUR 19.020,06 (i. Vj. TEUR 19) an Finanzdienstleistungsinstituten EUR 0,00 (i. Vj. TEUR 0) 6 Leasingvermögen 897.255.356,55 909.041.763,95 7 Immaterielle Anlagewerte entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 6.617.605,57 6.597.459,46 8 Sachanlagen 14.586.123,64 16.313.797,49 9 Sonstige Vermögensgegenstände 57.875.886,52 34.220.842,21 10 Rechnungsabgrenzungsposten 11.334.557,36 11.128.186,97 1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten a täglich fällig 76.365.074,88 55.017.595,37 b mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 2.638.366.907,99 2.566.360.529,51 2.714.731.982,87 2.621.378.124,88 2 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden andere Verbindlichkeiten a täglich fällig 62.514.150,63 88.934.062,76 b mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 2.378.226.694,58 2.390.943.295,02 2.440.740.845,21 2.479.877.357,78 3 Verbriefte Verbindlichkeiten begebene Schuldverschreibungen 548.141.482,50 515.059.828,76 4 Sonstige Verbindlichkeiten 222.780.057,00 227.808.146,34 5 Rechnungsabgrenzungsposten 520.284.365,50 554.427.716,33 6 Rückstellungen a Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 14.584.846,35 13.123.044,57 b Steuerrückstellungen 22.970.249,75 22.427.458,47 c andere Rückstellungen 59.482.475,99 56.322.047,74 97.037.572,09 91.872.550,78 7 Nachrangige Verbindlichkeiten 85.415.154,63 113.025.476,59 8 Eigenkapital a Eingefordertes Kapital Gezeichnetes Kapital 30.000.000,00 30.000.000,00 b Kapitalrücklage 345.843.161,35 345.843.161,35 c Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital ca Gewinnrücklagen der einbezogenen Unternehmen 435.232.319,29 386.970.346,65 cb Konzernjahresüberschuss 63.361.800,76 79.983.407,12 d Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung - 62.402.424,20-26.691.506,00 812.034.857,20 816.105.409,12 11 Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 489.919,15 258.824,99 Summe der Aktiva 7.441.166.317,00 7.419.554.610,58 Summe der Passiva 7.441.166.317,00 7.419.554.610,58 Andere Verpflichtungen Unwiderrufliche Kreditzusagen 428.920.098,81 393.346.344,72 08 09
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der Toyota Kreditbank GmbH, Köln, für die Zeit vom 01. April 2014 bis 31. März 2015 01.04.2014 bis 31.03.2015 EUR 01.04.2013 bis 31.03.2014 EUR 1 Zinserträge aus a Kredit- und Geldmarktgeschäften 351.075.928,90 365.754.854,02 b festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 1.394.035,94 1.684.408,84 352.469.964,84 367.439.262,86 2 Zinsaufwendungen 126.294.427,97 142.927.095,31 226.175.536,87 224.512.167,55 3 Laufende Erträge aus Beteiligungen 100,00 160,00 4 Provisionserträge 54.237.565,40 51.643.334,54 5 Provisionsaufwendungen 73.541.557,16 73.157.233,28-19.303.991,76-21.513.898,74 6 Sonstige betriebliche Erträge 283.512.342,29 314.050.282,60 7 Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a Personalaufwand aa Löhne und Gehälter 41.975.286,19 42.044.952,22 ab Soziale Abgaben und Aufwendungen für 10.411.053,95 10.837.795,31 Altersversorgung und für Unterstützung, darunter für Altersversorgung: EUR 1.830.237,98 (i. Vj. TEUR 2.181) b andere Verwaltungsaufwendungen 62.884.515,48 63.478.239,67 115.270.855,62 116.360.987,20 8 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen 210.946.910,91 230.076.115,74 9 Sonstige betriebliche Aufwendungen 18.608.994,40 13.204.118,08 10 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 36.953.168,57 33.183.971,29 11 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 108.604.057,90 124.223.519,10 12 Außerordentliche Aufwendungen 19.960.002,80 0,00 13 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 24.221.408,55 43.381.758,58 14 Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 9 ausgewiesen 1.060.845,79 858.353,40 15 Konzernjahresüberschuss 63.361.800,76 79.983.407,12 10 11
Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH für das Geschäftsjahr 2014/2015 14 1. Allgemeine Angaben 14 2. Konsolidierungskreis 14 3. Konsolidierungsgrundsätze 14 4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung 17 5. Erläuterungen zur Bilanz 5.1 Barreserve 5.2 Forderungen an Kreditinstitute 5.3 Forderungen an Kunden 5.4 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 5.5 Beteiligungen 5.6 Leasingvermögen 5.7 Immaterielle Anlagewerte 5.8 Sachanlagen 5.9 Anlagespiegel 5.10 Sonstige Vermögensgegenstände 5.11 Vermögensgegenstände in Fremdwährung 5.12 Rechnungsabgrenzungsposten 5.13 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 5.14 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 5.15 Verbriefte Verbindlichkeiten 5.16 Sonstige Verbindlichkeiten 5.17 Rechnungsabgrenzungsposten 5.18 Rückstellungen 5.19 Nachrangige Verbindlichkeiten 5.20 Verbindlichkeiten in Fremdwährung 25 6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 6.1 Sonstige betriebliche Erträge 6.2 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen 6.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen 6.4 Außerordentliche Aufwendungen 6.5 Steuern vom Einkommen und Ertrag 26 7. Sonstige Angaben 7.1 Derivative Geschäfte 7.2 Bewertungseinheiten 7.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Angaben unter dem Strich (Passiva) 7.4 Abschlussprüferhonorar 7.5 Beziehungen zu nahestehenden Personen 7.6 Mitglieder der Geschäftsleitung des Mutterunternehmens 7.7 Forderungen an Mitglieder der Geschäftsleitung des Mutterunternehmens 7.8 Anzahl der Mitarbeiter 7.9 Name und Sitz des Mutterunternehmens; Angaben zum Konzernabschluss 30 Konzernkapitalflussrechnung 31 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung der Toyota Kreditbank GmbH 32 Segmentberichterstattung 12 13
1. Allgemeine Angaben Der Konzernabschluss zum 31. März 2015 der Toyota Kreditbank GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den Bestimmungen der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) unter Beachtung der rechtsformspezifischen Anforderungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederung entspricht den Formblattvorschriften für Kreditinstitute gem. 2 ff. RechKredV. Ergänzend werden die anzuwendenden Rechnungslegungsstandards des DRS beachtet. 2. Konsolidierungskreis In den Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH zum 31. März 2015 sind neben dem Mutterunternehmen Toyota Kreditbank GmbH die folgenden in- und ausländischen Tochterunternehmen einbezogen: - Toyota Leasing GmbH, Köln - Toyota Bank Polska Spolka Akcýjna, Warschau, Polen - Toyota Leasing Polska Sp. z o.o., Warschau, Polen - ZAO Toyota Bank, Moskau, Russland - Koromo S. A., Luxemburg Die Toyota Kreditbank GmbH hält 100 % der Geschäftsanteile an der Toyota Leasing GmbH und an der Toyota Bank Polska Spolka Akcýjna. Die Toyota Bank Polska Spolka Akcýjna hält 100 % der Geschäftsanteile an der Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. Die Toyota Kreditbank GmbH hält unmittelbar 99,9 % der Geschäftsanteile an der ZAO Toyota Bank. Die übrigen Geschäftsanteile werden von der Toyota Leasing GmbH gehalten. Bei der Koromo S. A., Luxemburg, handelt es sich um eine Zweckgesellschaft. Anteilseigner an der Zweckgesellschaft sind drei niederländische Stiftungen, die zu je einem Drittel am Eigenkapital der Zweckgesellschaft von insgesamt TEUR 33 beteiligt sind. Die Toyota Kreditbank GmbH hat im Geschäftsjahr 2014/2015 erneut eine ABS Transaktion mit der Koromo S. A., Luxemburg, durchgeführt und eine Verbriefung eines Teilportfolios ihrer Ratenkreditforderungen vorgenommen. Die seit dem Geschäftsjahr 2010/2011 bestehende ABS- Transaktion wurde vor Durchführung der neuen ABS-Transaktion aufgelöst. Die von der ankaufenden Zweckgesellschaft zur eigenen Refinanzierung emittierten Schuldverschreibungen wurden sämtlich von der Toyota Kreditbank GmbH erworben. Durch den Verkauf der Forderungen an die Zweckgesellschaft und den gleichzeitigen Erwerb der Schuldverschreibungen verbleiben die den Forderungen innewohnenden Adressausfall- risiken bei der Toyota Kreditbank GmbH. Die veräußerten Forderungen stellen wirtschaftlich weiterhin Kreditforderungen an Kunden dar und werden daher unverändert unter den Forderungen an Kunden ausgewiesen. Vor diesem Hintergrund wird die Koromo S. A. gem. 290 Abs. 2 Nr. 4 HGB als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH einbezogen. Sämtliche Tochterunternehmen werden vollkonsolidiert. 3. Konsolidierungsgrundsätze Der Konzernabschluss ist einheitlich nach den im Folgenden beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Toyota Kreditbank GmbH aufgestellt. Die Abschlüsse der einbezogenen Unternehmen sind soweit erforderlich an die Gliederungsvorschriften der Muttergesellschaft angepasst. Die Kapitalkonsolidierung der in den Konsolidierungskreis des Konzernabschlusses einbezogenen Tochterunternehmen Toyota Leasing GmbH, Toyota Bank Polska Spolka Akcýjna, Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. und ZAO Toyota Bank erfolgt in Einklang mit Art. 66 Abs. 3 Satz 4 EGHGB nach der Buchwertmethode gem. 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. Die Anteile der drei niederländischen Stiftungen an der Zweckgesellschaft werden aufgrund der eingeschränkten Haftungsfunktion im Konzernabschluss nicht als Minderheitenanteile, sondern unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Aufwendungen und Erträge zwischen den einbezogenen Unternehmen wurden konsolidiert. Zwischengewinne und -verluste, die gem. 304 Abs. 1 HGB eliminierungspflichtig wären, haben sich im Berichtsjahr nicht ergeben. 4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung Die Forderungen an Kunden aus dem Ratenkreditgeschäft und Finanzierungsleasinggeschäft werden einschließlich Zinsen und Gebühren für die Restlaufzeit bilanziert. Die übrigen Forderungen an Kunden und an Kreditinstitute sowie die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Für erkennbare Risiken aus den Forderungen an Kunden werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Mit der Bildung einer Pauschalwertberichtigung wird dem allgemeinen Kreditrisiko aus allen Sparten Rechnung getragen. Soweit erforderlich werden pauschale Wertberichtigungen auch aus dem versteuerten Ergebnis gebildet. Bei Forderungen an Kunden werden Einzelwertberichtigungen für Verträge gebildet, die einer Ausfallrisikoklasse zugeordnet sind oder bei denen über einen bestimmten Zeitraum ein Zahlungsverzug vorliegt. Die Höhe der Einzelwertberichtigung bestimmt sich vertragsbezogen nach den erwarteten Rückflüssen, bei deren Schätzung sowohl die in der Vergangenheit erzielten Rückflüsse als auch die Besicherung berücksichtigt werden. Für die Forderungen aus dem Händlerfinanzierungsgeschäft werden die Einzelwertberichtigungen auf Basis von Einzelfallbetrachtungen vorgenommen. Pauschalwertberichtigungen werden vertragsbezogen unter Berücksichtigung der jeweiligen Ausfallwahrscheinlichkeit und des erwarteten möglichen Verlustes ermittelt. Für die Ausfallwahrscheinlichkeit und den erwarteten möglichen Verlust werden mindestens die Parameter herangezogen, die auch für die Eigenkapitalunterlegung der Adressausfallrisiken nach den auf internen Ratings basierenden Verfahren (IRBA) zugrunde gelegt werden. Die Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere sind dem Umlaufvermögen zugeordnet und werden nach dem strengen Niederstwertprinzip gemäß 340e Abs. 1 S. 2 HGB i. V. m. 253 Abs. 4 HGB bewertet. Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei dem Leasingvermögen handelt es sich im Wesentlichen um Leasingfahrzeuge. Es ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die für mögliche Restwertrisiken gebildete Vorsorge wurde aktivisch vom Leasingvermögen abgesetzt. Die Vermögensgegenstände des Leasingvermögens werden grundsätzlich linear über die Vertragslaufzeit auf den vereinbarten Restwert abgeschrieben. Das Leasingvermögen in der norwegischen und schwedischen Zweigniederlassung wird planmäßig über die Vertragsdauer auf den vereinbarten Restwert abgeschrieben, wobei die monatlichen Abschreibungsbeträge nach der Höhe der Kapitalbindung bemessen sind. Die abgerechneten Leasingverträge werden je nach Vertragskonstellation als Operating Leasing oder als Finanzierungsleasingverträge behandelt und entsprechend im Leasingvermögen bzw. unter den Forderungen an Kunden ausgewiesen. Als immaterieller Anlagewert wird Software zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über drei bis fünf Jahre, ausgewiesen. Der Bilanzansatz der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Vermögensgegenstände werden ausschließlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die entsprechend 7 Abs. 5 Nr. 1 EStG vorgenommene Abschreibung der Gebäude wurde in Übereinstimmung mit Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB beibehalten. Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert. Zinsabgrenzungen wurden berücksichtigt. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen die aus dem Ratenkreditgeschäft und aus dem Finanzierungsleasinggeschäft resultierenden Kreditzinsen und Bearbeitungsgebühren. Sie werden ratierlich auf Basis der sogenannten 78er-Methode als Ertrag vereinnahmt. Hierunter werden auch Mietsonderzahlungen aus dem Leasinggeschäft ausgewiesen. Sie werden analog den Mietraten bzw. linear über die Vertragslaufzeit aufgelöst. Mit den ausgewiesenen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie allen ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die Pensionsrückstellungen für die inländischen Mitarbeiter wurden zum 31. März 2015 in der Handelsbilanz unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens, eines Diskontierungszinssatzes von 4,37 % (im Vorjahr 4,83 %), einer Gehaltsdynamik von 3 % (im Vorjahr 3%) und einer Rentendynamik von 2 % (im Vorjahr 2 %) ermittelt. Als Berechnungsgrundlage dienten die Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck von 2005. Im Rahmen von Contractual Trust Arrangements hat die Toyota Kreditbank GmbH die Vermögenswerte zur Erfüllung der Pensionsansprüche von ihrem übrigen Unternehmensvermögen separiert und diese auf einen Treuhänder übertragen. Die Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Verpflichtungen aus diesen Pensionsansprüchen dienen, wurden zum Bilanzstichtag entsprechend 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den jeweiligen Verpflichtungen aus fondsakzessorischen Zusagen verrechnet. Der die bestehenden Verpflichtungen übersteigende Betrag wurde unter den Sonstigen Vermögensgegenständen aktiviert. Die Pensionszusagen aus Altregelungen und Garantierenten werden unter dem Posten Rückstellungen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen. Hierfür bestehen keine vom Unternehmensvermögen separierten Vermögensgegenstände. Die Altersteilzeitrückstellung wurde zum 31. März 2015 in der Handelsbilanz unter Anwendung des Barwertverfahrens mit einem Diskontierungszinssatz von 3,06 % (im Vorjahr 3,68 %) ermittelt. 14 15
Die Währungsumrechnung der auf fremde Währung lautenden Abschlüsse von Tochterunternehmen im Konzern erfolgt zum 31. März 2015 gem. 308a HGB. Die daraus resultierende Umrechnungsdifferenz wird innerhalb des Konzerneigenkapitals als Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung ausgewiesen. Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich entsprechend 256a HGB in Verbindung mit 340h HGB umgerechnet. Im Falle der Bildung von Bewertungseinheiten i. S. d. 254 HGB zur Absicherung von Fremdwährungsgeschäften gegen Währungsrisiken entfällt die Anwendung der Vorschriften des 256a HGB. Im Bereich der Risikovorsorge werden Aufwendungen und Erträge für den Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung kompensiert. Latente Steuern werden für zeitliche Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt, die sich voraussichtlich in späteren Jahren umkehren. Passive latente Steuern resultieren zum 31. März 2015 im Wesentlichen aus der unterschiedlichen Nutzungsdauer des Leasingvermögens in der Zweigniederlassung der Toyota Kreditbank GmbH in Norwegen. Aktive latente Steuern aus zeitlichen Differenzen ergeben sich zum 31. März 2015 im Wesentlichen aus dem Inland, der ausländischen Zweigniederlassung in Frankreich sowie dem Tochterunternehmen in Polen. Die zeitlichen Differenzen ergeben sich zum 31. März 2015 im Wesentlichen aus dem unterschiedlichen Ansatz des Leasingvermögens und der Rückstellungen sowie aus den Wertberichtigungen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes, welcher Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag umfasst. Latente Steuern in den ausländischen Zweigniederlassungen der Toyota Kreditbank GmbH sowie in den ausländischen Tochterunternehmen werden mit den dort geltenden Steuersätzen bewertet. Passive latente Steuern wurden mit den aktiven latenten Steuern in einer Differenzbetrachtung im gesamten Konzern verrechnet. Über den Saldierungsbereich hinausgehende aktive Steuerlatenzen werden in Ausübung des Wahlrechts des 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Die Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente wurden anhand von EDV-gestützten Bewertungsmethoden (discounted cash flow-methode) ermittelt. Die Marktwerte werden von der Muttergesellschaft Toyota Financial Services Corporation ermittelt. Derivative Finanzinstrumente werden grundsätzlich nicht bilanziert, da diese ausschließlich als Sicherungsinstrumente in Bewertungseinheiten verwandt werden. Es werden lediglich die abgegrenzten Zinsen bilanziert. Unter Beachtung des IDW RS BFA 3 erfolgte zur Ermittlung eines gegebenenfalls bestehenden Verpflichtungsüberschusses aus dem Geschäft mit zinsbezogenen Finanzinstrumenten des Bankbuchs eine Gesamtbetrachtung aller zinstragenden Aktiva und Passiva des Bankbuchs einschließlich der Derivate unter Berücksichtigung aller bis zur vollständigen Abwicklung zu erwartenden Risiko- und Verwaltungskosten. Hierbei ist die Ermittlung unter Berücksichtigung individueller Refinanzierungsmöglichkeiten in einer periodischen Betrachtung erfolgt. Ein Verpflichtungsüberschuss besteht nicht, sodass die Bildung einer Rückstellung nicht erforderlich ist. Zinsswaps werden zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos im Bankbuch eingesetzt. Die Überwachung der Zinsänderungsrisiken findet auf Bankbuchebene statt, dabei werden die Risiken durch ein VaR-Modell quantifiziert. Mit Hilfe des VaR-Modells wird der Nachweis erbracht, dass sich die Zinsderivate risikomindernd auswirken. 5. Erläuterungen zur Bilanz 5.1 Barreserve In der Barreserve sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR 16.994 (im Vorjahr TEUR 25.030) enthalten. Neben dem Guthaben bei der Deutschen Bundesbank betreffen die Guthaben bei Zentralnotenbanken mit TEUR 12.356 (im Vorjahr TEUR 17.105) die National Bank of Polen und mit TEUR 4.638 (im Vorjahr TEUR 7.925) die Central Bank of Russia. Kassenbestand von TEUR 45 (im Vorjahr TEUR 20) und Guthaben bei Zentralnotenbanken von TEUR 33.881 (im Vorjahr TEUR 39.711) bilden als Barreserve den Finanzmittelfonds in der Konzernkapitalflussrechnung. 5.2 Forderungen an Kreditinstitute Die anderen Forderungen an Kreditinstitute weisen folgende Restlaufzeit auf: mit einer Restlaufzeit 31.03.2015 31.03.2014 bis drei Monate TEUR 104.077 40.030 mehr als drei Monate bis ein Jahr TEUR 20.006 20.029 mehr als ein Jahr bis fünf Jahre TEUR 9.008 9.000 In den Forderungen an Kreditinstitute sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR 114.567 (im Vorjahr TEUR 47.668) enthalten. 5.3 Forderungen an Kunden Der Ausweis enthält Ratenkredite aus dem Finanzierungsgeschäft, Finanzierungsleasingforderungen, Ausleihungen in der Händlerfinanzierung und täglich fällige Restwertforderungen. Abgesetzt werden Einzel- und pauschale Einzelwertberichtigungen sowie Pauschalwertberichtigungen. In den Forderungen an Kunden sind TEUR 37.473 (im Vorjahr TEUR 27.845) Forderungen an verbundene Unternehmen enthalten. Von den Forderungen an Kunden betreffen: mit einer Restlaufzeit 31.03.2015 31.03.2014 bis drei Monate TEUR 1.080.338 1.094.740 mehr als drei Monate bis ein Jahr TEUR 982.300 886.681 mehr als ein Jahr bis fünf Jahre TEUR 3.413.923 3.639.995 mehr als fünf Jahre TEUR 553.900 495.656 In den Forderungen an Kunden sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR 2.243.254 (im Vorjahr TEUR 2.418.700) enthalten. 16 17
5.4 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Emittent Laufzeitbeginn Nennwert (Mio.) Zinssatz (%) Fälligkeit Narodowy Bank Polski (polnische Nationalbank) 27.03.2015 Republik Polen 18.04.2014 Republik Polen 18.04.2014 Republik Polen 08.12.2014 Die Staatsanleihen sind börsenfähig und börsennotiert. 5.5 Beteiligungen Die Toyota Kreditbank GmbH hält 0,01 % der Gesellschaftsanteile an der Liquiditäts-Konsortialbank GmbH, Frankfurt am Main. PLN 220,0 (EUR 53,9) PLN 30 (EUR 7,3) PLN 30 (EUR 7,3) PLN 30 (EUR 7,3) 6-Monats- WIBOR + 2,80 6-Monats- WIBOR + 2,80 6-Monats- WIBOR + 2,15 1,50 03.04.2015 25.01.2017 25.01.2017 25.01.2019 5.8 Sachanlagen Unter den Gebäuden werden die Anschaffungswerte, vermindert um die planmäßige Abschreibung des Geschäftsgebäudes der Toyota Kreditbank GmbH sowie einer Produktionshalle, die von einem verbundenen Unternehmen der TKG-Gruppe genutzt wird, ausgewiesen. Von den Gebäuden werden im Rahmen der eigenen Geschäftstätigkeit solche mit einem Buchwert von TEUR 1.342 (im Vorjahr TEUR 1.654) genutzt. Die dazugehörigen Grundstücke sind von der Toyota Deutschland GmbH langfristig gepachtet. Die Gesellschaft wendet das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB, nach dem niedrigere Wertansätze von Vermögensgegenständen, die auf Abschreibungen nach 254 HGB a. F. beruhen, fortgeführt werden können, im Hinblick auf die Abschreibungen der Gebäude an. Der Abschreibungssatz beträgt gegenüber dem Vorjahr unverändert 2,5 % gemäß 7 Abs. 5 EStG. 5.6 Leasingvermögen Die Entwicklung des Bestandes ist nach Muttergesellschaft und Tochtergesellschaften nachfolgend dargestellt: in TEUR 2014/15 Toyota Kreditbank GmbH 2014/15 Toyota Leasing GmbH 2014/15 Gesamt Anschaffungswerte Anfangsbestand 636.798 672.642 1.309.440 Währungsumrechnung - 10.298 0-10.298 Zugang 244.422 201.809 446.231 Abgang 198.535 297.633 496.168 Endbestand 672.387 576.818 1.249.205 Abschreibungen 169.865 230.534 400.399 Anfangsbestand Währungsumrechnung - 2.994 0-2.994 Zugang 106.797 99.198 205.995 Abgang 101.205 150.245 251.450 Endbestand 172.463 179.487 351.950 Bilanzausweis 499.924 397.331 897.255 5.7 Immaterielle Anlagewerte Die immateriellen Anlagewerte betreffen im Wesentlichen EDV-Software. 18 19
5.9 Anlagespiegel Die Entwicklung der Beteiligungen, des Leasingvermögens, der immateriellen Anlagewerte und der Sachanlagen wird wie folgt dargestellt: Beträge in TEUR Anschaffungs- oder Herstellungskosten Abschreibungen Restbuchwerte 01.04.2014 Währungsanpassung Zugang Abgang 31.03.2015 01.04.2014 Währungsanpassung Zugang Abgang 31.03.2015 31.03.2014 31.03.2015 Beteiligungen 19 0 0 0 19 0 0 0 0 0 19 19 Leasingvermögen 1.309.440-10.298 446.231 496.168 1.249.205 400.399-2.994 205.995 251.450 351.950 909.041 897.255 Immaterielle Anlagewerte 38.163-952 3.007 277 39.941 31.566-531 2.421 132 33.324 6.597 6.617 Gebäude 32.626 0 6 0 32.632 28.382 0 820 0 29.202 4.244 3.430 Betriebs- und Geschäftsausstattung 30.191-1.810 7.655 6.335 29.701 18.122-1.373 3.174 1.378 18.545 12.069 11.156 Sachanlagen 62.817-1.810 7.661 6.335 62.333 46.504-1.373 3.994 1.378 47.747 16.313 14.586 Summe 1.410.439-13.060 456.899 502.780 1.351.498 478.469-4.898 212.410 252.960 433.021 931.970 918.477 5.10 Sonstige Vermögensgegenstände Der Bilanzposten beinhaltet im Wesentlichen Forderungen aus Steuererstattungsansprüchen in Höhe von TEUR 41.844 (im Vorjahr TEUR 16.847), Forderungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 3.570 (im Vorjahr TEUR 1.219) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3.269 (im Vorjahr TEUR 4.577). In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR 13.778 (im Vorjahr TEUR 15.133) enthalten. 5.11 Vermögensgegenstände in Fremdwährung Der Gesamtbetrag sämtlicher Vermögensgegenstände in fremder Währung beträgt TEUR 2.680.655 (im Vorjahr TEUR 2.753.725). 20 21
5.12 Rechnungsabgrenzungsposten Der Posten enthält im Voraus gezahlte andere allgemeine Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 6.128 (im Vorjahr TEUR 5.050), Aufwendungen für Serviceleistungen im Full Service Leasinggeschäft in Höhe von TEUR 5.000 (im Vorjahr TEUR 5.341) sowie Garantiegebühren für die Besicherung einer Geldaufnahme in Höhe von TEUR 206 (im Vorjahr TEUR 738). Die Aufwendungen für Serviceleistungen betreffen hauptsächlich die spanische Zweigniederlassung der Toyota Kreditbank GmbH und das polnische Tochterunternehmen. Diese Aufwendungen werden über die Vertragslaufzeit abgegrenzt. 5.13 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist zu Restlaufzeiten ist nachfolgend dargestellt: 31.03.2015 31.03.2014 bis drei Monate TEUR 352.440 468.735 mehr als drei Monate bis ein Jahr TEUR 647.338 589.409 mehr als ein Jahr bis fünf Jahre TEUR 1.622.852 1.490.772 mehr als fünf Jahre TEUR 15.737 17.445 In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR 675.787 (im Vorjahr TEUR 783.923) enthalten. 5.14 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist weisen folgende Restlaufzeiten auf: 31.03.2015 31.03.2014 bis drei Monate TEUR 388.183 304.585 mehr als drei Monate bis ein Jahr TEUR 684.056 608.898 mehr als ein Jahr bis fünf Jahre TEUR 1.300.861 1.477.486 mehr als fünf Jahre TEUR 5.126 0 5.15 Verbriefte Verbindlichkeiten Bei den verbrieften Verbindlichkeiten handelt es sich wie im Vorjahr zum Bilanzstichtag sämtlich um herausgegebene Commercial Paper. In den verbrieften Verbindlichkeiten sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR 387.151 (im Vorjahr TEUR 396.629) enthalten. Es handelt sich um Verbindlichkeiten in Britischen Pfund in Höhe von TEUR 275.659 (im Vorjahr TEUR 323.396) und in US-Dollar in Höhe von TEUR 111.492 (im Vorjahr TEUR 73.233). Innerhalb des nächsten Geschäftsjahres werden die gesamten verbrieften Verbindlichkeiten zur Rückzahlung fällig. 5.16 Sonstige Verbindlichkeiten Der Posten setzt sich im Wesentlichen zusammen aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, unter anderem aus dem Factoringgeschäft der italienischen Zweigniederlassung der Toyota Kreditbank GmbH in Höhe von TEUR 172.203 (im Vorjahr TEUR 163.618), Verbindlichkeiten gegenüber Vertragshändlern in Höhe von TEUR 9.175 (im Vorjahr TEUR 16.066), aus Verbindlichkeiten aus Dienstleistungen und Warenlieferungen in Höhe von TEUR 6.054 (im Vorjahr TEUR 4.791) sowie aus Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 5.447 (im Vorjahr TEUR 3.001). Darüber hinaus beinhaltet der Posten unrealisierte Erträge aus Wechselkursänderungen in Höhe von TEUR 3.973 (im Vorjahr TEUR 6.342), die aus der Währungsumrechnung der an die Zweigniederlassungen der Toyota Kreditbank GmbH gewährten Dotationskapitalien und Darlehen resultieren. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Fremdwährungsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 24.482 (im Vorjahr TEUR 31.710) enthalten. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten zum 31. März 2015 Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin des Mutterunternehmens, die Toyota Financial Services Corporation, von TEUR 311 (im Vorjahr TEUR 311). 5.18 Rückstellungen Die als Deckungsvermögen zur Erfüllung bestimmter Pensionsansprüche gehaltenen Wertpapierfonds, welche die Toyota Kreditbank GmbH im Rahmen eines Contractual Trust Agreements von dem übrigen Unternehmensvermögen separiert hat, werden mit den entsprechenden Verpflichtungen verrechnet. Den Verpflichtungen in Höhe von TEUR 4.337 (im Vorjahr TEUR 3.881) steht ein Zeitwert für die Wertpapierfonds in Höhe von TEUR 5.045 (im Vorjahr TEUR 4.140) gegenüber. Anteilige Beiträge für Investitionen in das Deckungsvermögen in Höhe von TEUR 128 (im Vorjahr TEUR 126), welche jeweils erst im Januar des Folgejahres fällig werden, werden unter dem Posten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen. Der die Verpflichtungen übersteigende Wert wird unter dem Posten Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen. Die historischen Anschaffungskosten für das Deckungsvermögen belaufen sich auf TEUR 4.552 (im Vorjahr TEUR 3.965). In den anderen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für Händlerboni, Personalrückstellungen, Wartungskosten, ausstehende Rechnungen und Rückstellungen für Drohverluste bzw. ungewisse Verbindlichkeiten sowie für Rechtsrisiken enthalten. Die Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 2.260.138 (im Vorjahr TEUR 1.819.182). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden beinhalten Fremdwährungsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.664.334 (im Vorjahr TEUR 1.603.086). 5.17 Rechnungsabgrenzungsposten Als passive Rechnungsabgrenzung sind im Wesentlichen die auf künftige Perioden entfallenden Zins- und Gebührenanteile im Ratenkreditgeschäft sowie Mietsonderzahlungen aus Leasingverträgen ausgewiesen. Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten darüber hinaus Disagien in Höhe von TEUR 24 (im Vorjahr TEUR 50). 22 23
5.19 Nachrangige Verbindlichkeiten Die nachrangigen Verbindlichkeiten betreffen sieben Einlagen von Toyota Motor Finance (Netherlands) B. V., Amsterdam, Niederlande. Laufzeitbeginn Mio. Zinssatz (%) Zinssatz (gültig bis) Zinssatzneuvereinbarung in Anlehnung an Fälligkeit 07.11.2008 RUB 350,0 9,60 06.11.2015 Festzinssatz p. a. 06.11.2015 (EUR 5,6) 28.01.2011 EUR 40,0 0,904 28.04.2014 3-Monats-EURIBOR 28.01.2016 11.03.2011 RUB 550,0 (EUR 8,8) 14.03.2007 PLN 69,5 (EUR 17,0) 01.08.2012 RUB 850,0 (EUR 13,6) Im Geschäftsjahr wurden Zinsaufwendungen auf nachrangige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.633 (im Vorjahr TEUR 2.256) geleistet. Die Forderungen gehen im Fall einer Insolvenz, der Liquidation, des Vergleichs oder eines sonstigen Verfahrens zur Vermeidung der Insolvenz den gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen aller Gläubiger der Bank, die nicht ebenfalls nachrangig sind, dem Range nach. Eine vorzeitige Wandlung der nachrangigen Verbindlichkeiten ist nicht möglich. Die Zinsabgrenzung ist zum Bilanzstichtag mit TEUR 376 (im Vorjahr TEUR 491) ausgewiesen. 5.20 Verbindlichkeiten in Fremdwährung Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die auf Fremdwährung lauten, beträgt TEUR 3.191.439 (im Vorjahr TEUR 3.121.429). 8,16 12.03.2018 Festzinssatz p. a. 12.03.2018 2,15 16.06.2014 3-Monats-WIBOR 14.03.2019 8,66 01.08.2019 Festzinssatz p. a. 01.08.2019 6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 6.1 Sonstige betriebliche Erträge Die Position enthält überwiegend Erträge aus dem Leasinggeschäft in Höhe von TEUR 272.056 (im Vorjahr TEUR 304.406). Erträge aus Mieten von und Leistungsverrechnungen mit Gesellschaften der Toyota Gruppe machen TEUR 4.890 (im Vorjahr TEUR 5.118) aus. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 2.478 (im Vorjahr TEUR 1.798) periodenfremde Erträge enthalten. 6.2 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen Die Abschreibungen auf das Leasingvermögen der Zweigniederlassungen der Toyota Kreditbank GmbH in Frankreich, Schweden, Spanien, Norwegen, der Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. sowie der Toyota Leasing GmbH betragen TEUR 204.426 (im Vorjahr TEUR 223.750). 6.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen Die Position enthält überwiegend Verluste aus dem Abgang von Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 1.115 (im Vorjahr TEUR 795) sowie Aufwendungen aus dem Leasinggeschäft in Höhe von TEUR 6.568 (im Vorjahr TEUR 4.655). In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Abzinsung der langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.070 (im Vorjahr TEUR 1.127) enthalten. Periodenfremde Aufwendungen sind in Höhe von TEUR 2 (im Vorjahr TEUR 8) in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten und resultieren aus der laufenden Betriebsprüfung im Inland. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten mit TEUR 3.788 Aufwendungen aus der Währungsumrechnung (im Vorjahr TEUR 23). Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr ist hauptsächlich durch die Bewertung des Dotationskapitals bedingt. 6.4 Außerordentliche Aufwendungen Bei den außerordentlichen Aufwendungen handelt es sich mit TEUR 19.960 (Vorjahr TEUR 0) ausschließlich um die Erstattung von Bearbeitungsgebühren an Kunden aufgrund des in Oktober 2014 erfolgten BGH-Urteils hinsichtlich der Verjährungsfrist von zu erstattenden Bearbeitungsgebühren in Deutschland. 24 25
6.5 Steuern vom Einkommen und Ertrag Der Posten beinhaltet laufende inländische und ausländische Ertragsteuern. GJ 2014/15 GJ 2013/14 Erwarteter Steueraufwand/-ertrag (-) bei einem Ertragsteuersatz von 32,45 % in Deutschland für das Geschäftsjahr 2014/15 28.421 40.311 Steuersatzdifferenzen auf ausländische Ergebnisse - 3.330-2.973 Nicht abzugsfähige Aufwendungen - 1.123 6.261 Sonstige 253-217 ausgewiesener Steueraufwand/-ertrag (-) 24.221 43.382 Die Steuerquote beträgt 27,7 % (im Vorjahr 34,9 %). 7. Sonstige Angaben 7.1 Derivative Geschäfte Zur Absicherung von Zins- und Währungsrisiken wurden derivative Geschäfte geschlossen. Es handelt sich dabei um Zinsswaps, Zins-/Währungsswaps und Devisentermingeschäfte, die ausschließlich Sicherungszwecken dienen. Zinsswaps werden zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken im Bankbuch abgeschlossen. Es besteht ein Total Return Swap zur Abbildung des Währungsund Länderrisikos in Russland. Dies resultiert aus der Vergabe eines Nachrangdarlehens in Höhe von RUB 350 Mio. seitens Toyota Motor Finance (Netherlands) B. V., Amsterdam, Niederlande, an die russische Tochtergesellschaft der Bank. Für den negativen Marktwert dieses Geschäftes wurden angemessene Rückstellungen gebildet. Die derivativen Finanzinstrumente gliedern sich wie folgt: in TEUR Nominalwerte 31.03.2014 Nominalwerte 31.03.2015 Marktwerte Positiv 31.03.2014 Marktwerte Positiv 31.03.2015 Marktwerte Negativ 31.03.2014 Marktwerte Negativ 31.03.2015 Zinsrisiken 277.850 87.850 0 0 7.642 3.834 Zinsswaps Zins-/Währungsrisiken 277.868 252.748 1.112 40.856 22.856 0 Zins-/Währungsswaps Währungsrisiken 396.929 387.621 1.554 34.167 2.007 655 Devisentermingeschäfte Total Return Swap 10.150 10.150 0 0 3.536 5.034 Derivative Geschäfte gesamt 962.797 738.369 2.666 75.023 36.041 9.523 Die Angaben erfolgen gemäß der Preisnotiz des dirty price, welcher die Summe von clean price und der Zinsabgrenzung darstellt. 7.2 Bewertungseinheiten Grundsätzlich liegt den Zins-/Währungsswaps und Devisentermingeschäften ein passivisches Grundgeschäft mit vergleichbarem, gegenläufigen Risiko zugrunde (Micro-Hedge). Den Zinsswaps liegt kein vergleichbares passivisches Grundgeschäft zugrunde, sie werden zur Portfolioabsicherung genutzt (Macro-Hedge). Die risikomindernde Wirkung wird mit verschiedenen Berechnungen monatlich nachgewiesen. Die Regelungen der kompensatorischen Bewertung von Grundund Sicherungsgeschäft für Zins-/Währungsswaps und Devisentermingeschäfte unter Verwendung der Durchbuchungsmethode werden angewandt. Aufgrund der Betragsidentität und der Kongruenz der Laufzeiten, der Zinssätze, der Währung, der Zinsanpassungs- und Tilgungstermine gleichen sich die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit von Grund- und Sicherungsgeschäft aus. Der Buchwert der Grundgeschäfte der Bewertungseinheiten nach 254 HGB sowie das abgesicherte Volumen zum Bilanzstichtag ergeben sich wie folgt: Beträge in TEUR Betrag der Grundgeschäfte Absicherungsbetrag max. Laufzeit Zins-/Währungsrisiken 253.121 253.121 2017 Währungsrisiken 387.151 387.151 2015 Gesamtsumme 640.272 640.272 7.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Angaben unter dem Strich (Passiva) Nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen bestehen in der Nachschusspflicht von TEUR 100 aus der Beteiligung an der Liquiditäts-Konsortialbank GmbH i. L., Frankfurt am Main. Die Verpflichtungen aus Pacht-, Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen belaufen sich zum Stichtag auf: Fällig bis zum 31. März 2016 TEUR 7.604 Fällig zwischen dem 01. April 2016 und 31. März 2020 TEUR 9.875 Fällig nach dem 31. März 2020 TEUR 1.878 Gesamt TEUR 19.357 Davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 4.294 Des Weiteren bestehen zum Bilanzstichtag Verpflichtungen aus bestellten Fahrzeugen auf der Basis von Vertragszusagen an Leasingnehmer der Toyota Leasing GmbH in Höhe von TEUR 21.864 (im Vorjahr TEUR 24.817). 26 27
Die unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen unwiderruflichen Kreditzusagen beinhalten überwiegend Zusagen an Händler sowie Zusagen im Retailgeschäft. Unwiderrufliche Kreditzusagen unterliegen den normalen Kreditüberwachungsprozessen, die für alle Kreditengagements gelten. Erhöhte Ausfallrisiken sind hieraus nicht zu erkennen. Die Inanspruchnahme ist jederzeit möglich. 7.4 Abschlussprüferhonorar Die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ist Abschlussprüfer des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH. Das von der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und den ausländischen Gesellschaften des KPMG Netzwerkes berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr setzt sich getrennt nach Dienstleistungsarten wie folgt zusammen: 7.6 Mitglieder der Geschäftsleitung des Mutterunternehmens Als Geschäftsleiter waren im Geschäftsjahr folgende Herren bestellt: Christian Ruben, Diplom-Kaufmann Ivo Ljubica, Diplom-Ökonom Herr Ruben und Herr Ljubica sind sowohl Geschäftsführer der Toyota Kreditbank GmbH als auch der Toyota Leasing GmbH. Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsleitung betrugen im Geschäftsjahr TEUR 772. Für Pensionsanwartschaften ehemaliger Geschäftsleiter bestehen Rückstellungen in Höhe von TEUR 3.914. Im Geschäftsjahr wurden Pensionen in Höhe von TEUR 268 gezahlt. 7.7 Forderungen an Mitglieder der Geschäftsleitung des Mutterunternehmens Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen an Mitglieder der Geschäftsleitung TEUR 0. GJ 2014/15 GJ 2013/14 Abschlussprüfungen TEUR 744 831 Andere Bestätigungsleistungen TEUR 0 135 Steuerberatungsleistungen TEUR 216 405 Sonstige Leistungen TEUR 197 303 Gesamt TEUR 1.157 1.674 7.8 Anzahl der Mitarbeiter Im Jahresdurchschnitt waren im Berichtsjahr 705 (im Vorjahr 704) Mitarbeiter/-innen angestellt, davon in Deutschland 250 (im Vorjahr 250), in Frankreich 81 (im Vorjahr 83), in Schweden 27 (im Vorjahr 26), in Norwegen 28 (im Vorjahr 29), in Spanien 47 (im Vorjahr 46), in Italien 12 (im Vorjahr 17), in Russland 153 (im Vorjahr 146) und in Polen 107 (im Vorjahr 108). 7.5 Beziehungen zu nahestehenden Personen Als nahestehende Personen oder Unternehmen gelten Personen bzw. Unternehmen, die vom berichtenden Unternehmen beeinflusst werden bzw. die auf das Unternehmen Einfluss nehmen können. Personen bzw. Unternehmen, die bereits als konsolidiertes Unternehmen in den Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH einbezogen werden, sind im Folgenden nicht weiter angegeben. Die Toyota Financial Services Corporation, Nagoya, Japan, ist alleinige Gesellschafterin der Toyota Kreditbank GmbH. Die Geschäftsbeziehungen zwischen beiden Unternehmen werden zu marktüblichen Konditionen abgewickelt. Darüber hinaus ist sie Garantiegeber des weltweit aufgelegten European Commercial Paper Programms. 7.9 Name und Sitz des Mutterunternehmens; Angaben zum Konzernabschluss Muttergesellschaft: Toyota Financial Services Corporation Nagoya Lucent Tower 15F, 6-1, Ushijima-cho, Nishi-ku, Nagoya 451-6015, Japan Konzernobergesellschaft: Toyota Motor Corporation 1, Toyota-cho, Toyota City, Aichi Prefecture 441-8571, Japan Der Konzernabschluss zum 31. März 2015 der Toyota Kreditbank GmbH wird in Deutschland im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht. Die Toyota Kreditbank GmbH gehört zum Teilkonzern der Toyota Financial Services Corporation, Nagoya, Japan. Dieser geht in den Konzernabschluss der Toyota Motor Corporation, Toyota City, Japan, ein. Die Konzernabschlüsse werden in Nagoya bzw. Toyota City, Japan, offengelegt. Die Toyota Motor Finance (Netherlands) B. V. stellt der Toyota Kreditbank GmbH Refinanzierungsmittel zu marktüblichen Konditionen zur Verfügung und ist zudem nachrangiger Darlehensgeber. Weiterhin besteht von der Toyota Motor Finance (Netherlands) B. V. eine Garantie für das gemeinschaftliche Kapitalmarktprogramm der Toyota Bank Polska S. A. und der Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 2.345.554 (im Vorjahr TEUR 2.472.565), die Aufwendungen auf TEUR 62.168 (im Vorjahr TEUR 66.858). Zur Unterstützung von Verkaufsförderungsaktionen erhält die Toyota Kreditbank GmbH von Importeurgesellschaften der Toyota Motor Corporation, Toyota City, Japan, finanzielle Zuschüsse. Köln, 16. Juli 2015 Toyota Kreditbank GmbH Christian Ruben Ivo Ljubica 28 29
Konzernkapitalflussrechnung Die Kapitalflussrechnung informiert über die Entwicklung der Zahlungsmittel des Toyota Kreditbank Konzerns. In getrennter Darstellung wird der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit, der Cashflow aus Investitionstätigkeit sowie der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ausgewiesen. Die Summe aus diesen Zahlungsströmen stimmt mit der Veränderung des Zahlungsmittelfonds überein. Die Kapitalflussrechnung des Toyota Kreditbank Konzerns wird nach den Grundsätzen der Deutschen Rechnungslegungs Standards Nr. 2 und 2 10 des Deutschen Standardisierungsrats aufgestellt. Der Finanzmittelfonds am Ende der Periode setzt sich wie folgt zusammen: 31.03.2015 TEUR 31.03.2014 TEUR Kassenbestand 45 20 Guthaben bei der Zentralnotenbank 33.881 39.711 Zahlungsmittelbestand am Ende der Periode 33.926 39.731 Kapitalflussrechnung des Toyota Kreditbank Konzerns 2014/15 TEUR 2013/14 TEUR 1 Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten 83.322 79.983 Im Periodenergebnis enthaltene zahlungsunwirksame Posten und Überleitung auf den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit: 0 0 2 Abschreibungen, Wertberichtigungen und Zuschreibungen auf Forderungen, 249.096 263.260 Sach- und Finanzanlagen 3 Zu-/Abnahme der Rückstellungen 4.934 2.251 4 Andere zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge 0 0 5 Gewinn/Verlust aus der Veräußerung von Finanz- und Sachanlagen 5.326-6.812 6 Sonstige Anpassungen (Saldo) - 206.095-180.960 7 Zwischensumme 136.583 157.722 Veränderung des Vermögens und der Verbindlichkeiten aus laufender Geschäftstätigkeit: 8 Forderungen a an Kreditinstitute - 67.867-33.978 b an Kunden 49.658-135.815 9 Wertpapiere (soweit nicht Anlagevermögen) - 35.561 10.586 10 Andere Aktiva aus laufender Geschäftstätigkeit - 23.861 6.167 11 Verbindlichkeiten a gegenüber Kreditinstituten 93.354 20.342 b gegenüber Kunden - 39.137 60.510 12 Verbriefte Verbindlichkeiten 33.082-30.430 13 Andere Passiva aus laufender Geschäftstätigkeit - 39.171-30.857 14 Erhaltene Zinsen und Dividenden 352.653 367.564 15 Gezahlte Zinsen - 122.839-135.234 16 Außerordentliche Auszahlungen - 19.960 0 17 Ertragsteuerzahlungen - 23.679-51.685 18 Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 293.255 204.892 19 Einzahlungen aus Abgängen a der Sachanlagen - 1.124 4.598 b des Leasingvermögens 245.584 303.957 c des immateriellen Anlagevermögens 145 0 20 Auszahlungen für Investitionen in 0 0 a das Finanzanlagevermögen 0 0 b die Sachanlagen - 7.661-8.641 c das Leasingvermögen - 446.231-422.768 d das immaterielle Anlagevermögen - 3.007-3.179 21 Cashflow aus der Investitionstätigkeit - 212.294-126.033 22 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführung 0 45.642 23 Auszahlung an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter - 32.530-26.600 24 Aufnahme von Nachrangdarlehen - 20.000-60.000 25 Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit - 52.530-40.958 26 Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds 28.431 37.901 27 Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte - 34.236-22.003 Änderungen des Finanzmittelfonds 28 Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 39.731 23.833 29 Finanzmittelfonds am Ende der Periode 33.926 39.731 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung der Toyota Kreditbank GmbH Das Eigenkapital des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH setzt sich wie folgt zusammen: in TEUR Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Ergebnisvorträge Konzernjahresüberschuss Eigenkapitalposten aus Währungsumrechnung Eigenkapital Stand 31.03.2013 30.000 300.201 304.523 0 109.731 1.244 745.699 Konzernjahresüberschuss 0 0 0 0 79.983 0 79.983 2014 Zuführung aus dem 0 0 83.131 0-83.131 0 0 Bilanzgewinn Vorjahr Gezahlte Dividenden 0 0 0 0-26.600 0-26.600 Einzahlungen aus 0 45.642 0 0 0 0 45.642 Kapitalerhöhung Währungsumrechnung 0 0-684 0 0-27.935-28.619 Übrige Veränderungen 0 0 0 0 0 0 0 Stand 31.03.2014 30.000 345.843 386.970 0 79.983-26.691 816.105 Konzernjahresüberschuss 0 0 0 0 63.362 0 63.362 2015 Zuführung aus dem 0 0 47.453 0-47.453 0 0 Bilanzgewinn Vorjahr Gezahlte Dividenden 0 0 0 0-32.530 0-32.530 Einzahlungen aus 0 0 0 0 0 0 0 Kapitalerhöhung Währungsumrechnung 0 0 809 0 0-35.711-34.902 Übrige Veränderungen 0 0 0 0 0 0 0 Stand 31.03.2015 30.000 345.843 435.232 0 63.362-62.402 812.035 Das Kapital der Toyota Kreditbank GmbH wird zu 100 % von der Toyota Financial Services Corporation (Japan) gehalten. Die Geschäftsführung der Toyota Kreditbank GmbH wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, vom zum 31. März 2015 ausgewiesenen Bilanzgewinn der Toyota Kreditbank GmbH TEUR 28.000 (abzüglich in Deutschland zahlbarer Kapitalertragsteuer) an die Gesellschafterin Toyota Financial Services Corporation (Japan) abzuführen. 30 31
Segmentberichterstattung des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH für die Zeit vom 01. April 2014 bis 31. März 2015 (Teil 1/2) Die Geschäftstätigkeit des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH wird in Deutschland sowie in den Zweigniederlassungen Frankreich, Schweden, Norwegen, Spanien und Italien sowie in den polnischen und russischen Tochtergesellschaften ausgeübt. Im Berichtszeitraum hat der Konzern das Teilzahlungskreditgeschäft, die Finanzierung des Händlergeschäfts und das Leasinggeschäft betrieben. Die Zuordnung in die Segmente erfolgt grundsätzlich nach dem jeweiligen Sitz unserer Zweigniederlassungen oder Konzernunternehmen. Die in Luxemburg ansässige KOROMO wird aufgrund der engen Verknüpfung ihrer Geschäftstätigkeit mit der Zentrale der Toyota Kreditbank GmbH dem Segment Deutschland zugeordnet. Es ergibt sich nachfolgende Verteilung, wobei alle Angaben der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in TEUR erfolgen. Alle Angaben soweit nicht anders vermerkt in TEUR Deutschland Frankreich Schweden Norwegen Spanien Italien Polen 2014/15 2013/14 2014/15 2013/14 2014/15 2013/14 2014/15 2013/14 2014/15 2013/14 2014/15 2013/14 2014/15 2013/14 Zinsertrag 90.671 101.033 33.137 33.421 12.390 12.617 27.850 28.072 36.487 34.980 3.989 3.864 22.016 22.810 darin enthalten: Erträge aus 75.302 81.051 28.281 28.344 11.546 11.464 27.145 27.319 34.945 33.522 0 0 6.782 7.853 Endkundengeschäft Erträge aus 14.858 16.821 4.789 5.027 842 1.151 680 706 878 860 3.555 3.271 3.171 3.951 Händlerfinanzierung Zinsaufwand 23.169 35.683 7.060 7.703 4.464 6.928 12.212 12.022 7.024 8.596 848 649 8.693 9.507 Zinsüberschuss 67.502 65.350 26.077 25.718 7.926 5.689 15.638 16.050 29.463 26.384 3.141 3.215 13.323 13.303 Risikovorsorge - 13.982-2.567-3.940-6.512-255 - 366-723 - 1.462-6.242-7.303-1.596-1.545-828 - 2.148 Provisionsüberschuss - 2.677-4.365 555 513-2.693-2.781 1.781 479-12.939-6.333 2.119 1.700-367 14 Leasingergebnis 28.955 33.937 22.118 31.044 7.399 7.833 879 1.100 1.902 1.961 0 0-355 - 230 Sonstiges betriebliches Ergebnis - 2.844-1.496-410 - 172-522 - 421-760 - 304 264-575 - 342-506 - 553-185 Verwaltungsaufwendungen - 46.437-45.003-15.312-15.323-5.685-5.014-5.848-5.685-8.982-8.197-2.928-2.762-9.947-9.828 Ergebnis der normalen 30.517 45.856 29.088 35.268 6.170 4.940 10.967 10.178 3.466 5.937 394 102 1.273 926 Geschäftstätigkeit Außerordentliche Aufwendungen - 19.960 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Steuern - 1.303-18.898-8.305-13.840-8 - 13 0-5 - 5.897-4.529-598 55-3.266-1.346 Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 9.254 26.958 20.783 21.428 6.162 4.927 10.967 10.173-2.431 1.408-204 157-1.993-420 Aufwand/Ertrag Relation vor Steuern 51,07 % 48,17 % 31,68 % 26,83 % 46,94% 48,59 % 33,34 % 32,81 % 48,06 % 38,24 % 59,54 % 62,64 % 82,56 % 76,17 % Alle Angaben soweit nicht anders vermerkt in TEUR Deutschland Frankreich Schweden Norwegen Spanien Italien Polen 03/2015 03/2014 03/2015 03/2014 03/2015 03/2014 03/2015 03/2014 03/2015 03/2014 03/2015 03/2014 03/2015 03/2014 Barreserven 16.931 14.691 0 0 0 0 0 0 1 1 0 8 12.356 17.106 Forderungen an Kreditinstitute 110.843 95.991 9.020 20.971 3.730 1.018 32.709 145 3 3 78.248 97.758 169 3.498 Forderungen an Kunden 1.966.547 2.010.038 733.239 724.684 285.324 282.449 652.902 627.131 798.626 691.526 288.795 272.125 332.007 301.833 Leasingvermögen 397.331 442.109 295.334 261.774 176.657 173.942 10.985 17.544 16.948 13.673 0 0 0 0 Verbindlichkeiten gegenüber 1.907.966 1.796.618 183.652 155.384 3 3 26.045 8.416 200.448 181.161 0 28 49.006 77.778 Kreditinstituten Verbindlichkeiten gegenüber 504 80.323 514.516 564.618 402.923 398.558 572.551 546.708 261.288 231.750 100 100 312.325 228.899 Kunden Verbriefte Verbindlichkeiten 548.141 515.060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Nachrangige Verbindlichkeiten 40.063 60.081 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17.028 16.685 Bilanzielles Eigenkapital/ Dotationskapital 357.883 363.548 133.760 112.332 43.247 39.994 86.490 81.015 55.841 54.432 82 75 26.191 25.648 32 33
Segmentberichterstattung des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH für die Zeit vom 01. April 2014 bis 31. März 2015 (Teil 2/2) Alle Angaben soweit nicht anders vermerkt in TEUR Russland Konsolidierung Gesamt Gesamt 2014/15 2013/14 2014/15 2013/14 2014/15 2013/14 Zinsertrag 126.267 133.536-336 - 2.894 352.471 367.439 darin enthalten: Erträge aus 103.926 114.790 0 0 287.927 304.343 Endkundengeschäft Erträge aus 15.181 17.795 0 0 43.954 49.582 Händlerfinanzierung Zinsaufwand 63.161 64.733-336 - 2.894 126.295 142.927 Zinsüberschuss 63.106 68.803 0 0 226.176 224.512 Risikovorsorge - 9.388-11.281 0 0-36.954-33.184 Provisionsüberschuss - 5.085-10.741 0 0-19.306-21.514 Leasingergebnis 0 0 0 0 60.898 75.645 Sonstiges betriebliches Ergebnis - 1.282-727 - 491-489 - 6.940-4.875 Verwaltungsaufwendungen - 20.622-25.038 491 489-115.270-116.361 Ergebnis der normalen 26.729 21.016 0 0 108.604 124.223 Geschäftstätigkeit Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0-19.960 0 Steuern - 5.906-5.664 0 0-25.283-44.240 Jahresüberschuss 20.823 15.352 0 0 63.361 79.983 Aufwand/Ertrag Relation vor Steuern 36,35 % 43,67 % 44,19 % 42,50 % Alle Angaben soweit nicht anders vermerkt in TEUR Russland Konsolidierung Gesamt Gesamt 03/2015 03/2014 03/2015 03/2014 03/2015 03/2014 Barreserven 4.638 7.925 0 0 33.926 39.731 Forderungen an Kreditinstitute 77.959 43.007 0-17.577 312.681 244.814 Forderungen an Kunden 973.021 1.207.286 0 0 6.030.461 6.117.072 Leasingvermögen 0 0 0 0 897.255 909.042 Verbindlichkeiten gegenüber 347.613 419.567 0-17.577 2.714.733 2.621.378 Kreditinstituten Verbindlichkeiten gegenüber 376.535 428.921 0 0 2.440.742 2.479.877 Kunden Verbriefte Verbindlichkeiten 0 0 0 0 548.141 515.060 Nachrangige Verbindlichkeiten 28.324 36.259 0 0 85.415 113.025 Bilanzielles Eigenkapital/ Dotationskapital 108.541 139.061 0 0 812.035 816.105 34 35
Toyota Kreditbank Konzern Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2014/2015 38 A. Grundlagen des Toyota Kreditbank Konzerns 40 B. Wirtschaftsbericht 1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen 2. Geschäftsverlauf 3. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage a. Ertragslage b. Vermögens- und Finanzlage 4. Leistungsindikatoren 52 C. Nachtragsbericht 52 D. Chancen- und Risikobericht 1. Risikomanagement a. Risikomanagementorganisation b. Risikomanagementprozess c. Risikostrategie d. Relevante Risikoarten e. Risikotragfähigkeit 2. Risikoarten a. Kreditrisiko b. Marktrisiko c. Liquiditätsrisiko d. Operationelles Risiko e. Geschäftsrisiko 3. Zusammenfassende Darstellung der Risikolage 71 E. Prognosebericht 1. Zukünftige gesamtwirtschaftliche Situation 2. Entwicklung des Toyota Kreditbank Konzerns 74 Country by Country Reporting 75 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 36 37
A. Grundlagen des Toyota Kreditbank Konzerns Der Toyota Kreditbank Konzern bietet über herstellergebundene Finanzierungsgesellschaften Finanzdienstleistungen zur Unterstützung des Automobilabsatzes an. Privat- und Geschäftskunden sowie Vertragshändler der Marken Toyota und Lexus können die vielfältigen Finanzierungsprodukte des Toyota Kreditbank Konzerns nutzen. Die Muttergesellschaft des Toyota Kreditbank Teilkonzerns ist die in Japan ansässige Toyota Financial Services Corporation, die 100 % der Gesellschaftsanteile hält. Konzernobergesellschaft ist der japanische Automobilhersteller Toyota Motor Corporation, welcher seinerseits 100 % an der Toyota Financial Services Corporation hält. Somit besteht auch unter Marketing-Gesichtspunkten eine sehr enge Verbindung zwischen den Gesellschaften. Amerika Toyota Motor Corporation (TMC) 100 % Toyota Financial Services Corporation (TFSC) Europa Afrika Asien Pazifik Die Toyota Kreditbank GmbH sowie ihre Tochtergesellschaften sind klassische Captives, deren Haupttätigkeit in der Finanzierung von Fahrzeugen des Toyota Konzerns mit den Marken Toyota und Lexus liegt. Bei Neuwagen werden hauptsächlich Fahrzeuge der Marken Toyota und Lexus, bei Gebrauchtwagen auch andere Marken finanziert. Das Dienstleistungsangebot ist nur bedingt mit einer Universalbank vergleichbar, da das Geschäftsmodell weitestgehend auf Absatzfinanzierungen der entsprechenden Marken ausgerichtet ist. Hierdurch ist die Geschäftsentwicklung zu einem sehr großen Teil von der Autoabsatzentwicklung im Geschäftsgebiet abhängig. Die Absatzfinanzierungen des Toyota Kreditbank Konzerns von Toyota und Lexus Fahrzeugen stehen im Wettbewerb mit den anderen Banken und Sparkassen. Das Angebot an Finanzierungsprodukten im Inland umfasst den klassischen Darlehensvertrag, die Schlussratenfinanzierung und den Vertrieb von Leasingprodukten. Erweitert wird die Produktpalette um die Paketprodukte, die in Zusammenarbeit mit dem Toyota Versicherungsdienst bzw. der Aioi Nissay Dowa Life Insurance of Europe AG, Ismaning, und mit der Toyota Motor Europe SA / NV Brüssel, Belgien, angeboten werden. Hierbei handelt es sich um All-inclusive-Produkte, die neben einer günstigen und konstanten Finanzierungsrate auch den Toyota Werkstattservice, eine Anschluss- sowie Mobilitätsgarantie und eine Restschuldversicherung beinhalten. Optional kann der Kunde sein Paket um eine Kfz-Versicherung mit Rabattschutz erweitern. Für Toyota und Lexus Händler bietet der Toyota Kreditbank Konzern neben Neu-, Vorführ- und Gebrauchtwagenfinanzierungen auch Investitionsdarlehen zur Finanzierung des Erwerbs bzw. des Umbaus von Betriebsimmobilien sowie Betriebsmittelkredite an. Neben dem deutschen Markt werden die Finanzierungsprodukte auch in den europäischen Ländern, in denen der Toyota Kreditbank Konzern Zweigniederlassungen und Tochtergesellschaften unterhält, angeboten. Der Toyota Kreditbank Konzern verfügt über Zweigniederlassungen in Frankreich, Schweden, Norwegen, Spanien und in Italien sowie über Tochtergesellschaften in Polen und Russland. Die Zweigniederlassungen und Tochtergesellschaften offerieren, mit Ausnahme der Zweigniederlassung in Italien, im Konsumentenkreditgeschäft mit Privat- und Geschäftskunden Finanzierungsprodukte, die mit dem Angebot im Inland vergleichbar sind. Des Weiteren umfasst die Finanzierungspalette den Vertrieb von Leasingprodukten sowie die Vermittlung von Versicherungen. Zusätzlich können die jeweiligen Toyota und Lexus Händler Investitionsdarlehen bzw. Betriebsmittelkredite in Anspruch nehmen und haben die Möglichkeit, Neu-, Vorführ- und Gebrauchtfahrzeuge zu finanzieren. Die Zweigniederlassung in Italien führt nur Händlerfinanzierungen durch. Die beim Toyota Kreditbank Konzern eingesetzten Steuerungsgrößen orientieren sich an den aufsichtsrechtlichen Anforderungen und Interessen des Gesellschafters. Toyota Financial Services United Kingdom Toyota Kreditbank Konzern Steuerungssystem Markt Penetration Verhältnis von Neuzulassungen zu finanzierten Wagen Der Toyota Financial Services Konzern ist in 35 Ländern vertreten und in drei Hauptregionen gegliedert: Amerika, Europa / Afrika und Asien / Pazifik. Die Europa / Afrika-Region teilt sich in die Untergruppen Toyota Financial Services United Kingdom und Toyota Kreditbank Konzern auf. Die Toyota Kreditbank GmbH ist das Mutterunternehmen des Toyota Kreditbank Konzerns und hat ihren Sitz in Köln. Finanzen Aufsichtsrecht Cost-Income-Ratio Number of Average accounts Gesamtkapitalquote Risikoappetit Verhältnis Aufwand/Ertrag vor Steuern Durchschnittliche Anzahl Verträge Verhältnis von Eigenmitteln zu Risiken Summe der Risikolimite in der Risikotragfähigkeit geteilt durch das Risikodeckungspotenzial Toyota Kreditbank GmbH > 99 % Toyota Leasing GmbH < 1 % ZAO Toyota Bank Russia Toyota Bank Polska Toyota Leasing Polska 38 39