Handbuch Ziffer II-3.0.4 Stand: März 2012 Allgemeine Anlage zu den Prüfungsberichten über Qualitätskontrollen der EFRE-Verwaltungsbehörde zu den auf die Zwischengeschalteten Stellen delegierten Aufgaben Verwaltungsprüfungen i.s.d. Art. 13 Abs. 2 Buchstabe a) der VO (EG) 1828/2006 und Vor-Ort-Kontrollen i.s.d. Art. 13 Abs. 2 Buchstabe b) der VO (EG) 1828/2006 Operationelles Programm EFRE Saarland Regionale Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung Förderperiode 2007-2013 Stand: 27.12.2011
Vorbemerkung: In der vorliegenden Allgemeinen Anlage zu den Prüfberichten werden aus Effizienzgründen die Prüfungsgrundlagen, die sich in den Prüfberichten unverändert wiederholen, vor die Klammer gezogen. Den an den Qualitätskontrollen beteiligten Stellen und weiteren Lesern der Prüfberichte wird die Allgemeine Anlage zu den Prüfberichten mit der erstmaligen Übermittlung eines Prüfberichts einmalig ausgehändigt. Die Leser der Prüfberichte werden gebeten, die Allgemeine Anlage zu den Prüfberichten aufzubewahren und auch für die Lektüre weiterer nachfolgender Prüfberichte zu benutzen. Inhaltsverzeichnis Prüfungsgrundlagen... I. Rechtsgrundlagen... 3 1. EU-Verordnungen... 3 a) Allgemeine Verordnung... 3 b) Verordnung über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE)... 4 c) Durchführungsverordnung EFRE... 4 d) Leitlinien, Ausführungsvorschriften und Orientierungsvermerke... 5 2. Gemeinschaftspolitiken... 5 3. Nationale Bestimmungen... 6 4. Nationale Förderfähigkeitskriterien für die geförderten Vorhaben... 6 II. Spezifische Regelungen zum Verwaltungs- und Kontrollsystem für das Operationelle Programm EFRE Saarland Regionale Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung (2007-2013)... 6 III. Internationale Prüfungsstandards... 7 Seite 2 von 7
I. Rechtsgrundlagen 1. EU-Verordnungen a) Allgemeine Verordnung Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates vom 11. Juli 2006 mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds und zur Aufhebung der Verordnung (EG) Nr. 1260/1999 (Amtsblatt der Europäischen Union L 210/25 vom 31.7.2006) Berichtigung der Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates vom 11. Juli 2006 mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds und zur Aufhebung der Verordnung (EG) Nr. 1260/1999 (Amtsblatt der Europäischen Union L 210 vom 31. Juli 2006) Berichtigung der Verordnung (EG) Nr. 1989/2006 des Rates vom 21. Dezember 2006 zur Änderung des Anhangs III der Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds und zur Aufhebung der Verordnung (EG) Nr. 1260/1999 (Amtsblatt der Europäischen Union L 411 vom 30. Dezember 2006) Verordnung (EG) Nr. 1341/2008 des Rates vom 18. Dezember 2008 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds in Bezug auf bestimmte Einnahmen schaffende Projekte (Amtsblatt der Europäischen Union L 348/19 vom 24.12.2008) Verordnung (EG) Nr. 284/2009 des Rates vom 7. April 2009 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds in Bezug auf bestimmte Vorschriften zur finanziellen Abwicklung (Amtsblatt der Europäischen Union L 94/10 vom 8.4.2009) Verordnung (EU) Nr. 539/2010 des Europäischen Parlamentes und des Rates vom 16. Juni 2010 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds im Hinblick auf die Vereinfachung bestimmter Anforderungen und im Hinblick auf bestimmte Bestimmungen bezüglich der finanziellen Verwaltung (Amtsblatt der Europäischen Union L 158/1 vom 24.6.2010) Verordnung (EU) Nr. 1310/2011 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 13. Dezember 2011 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates im Hinblick auf rückzahlbare Unterstützung und Finanzierungstechniken und bestimmte Bestimmungen im Zusammenhang mit der Ausgabenerklärung Verordnung /EU) Nr. 1311/2011 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 13. Dezember 2011 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates zu Vorkehrungen für die finanzielle Abwicklung in Bezug auf bestimmte, hinsichtlich ihrer Finanzstabilität von gravierenden Schwierigkeiten betroffene bzw. ernstlich bedrohte Mitgliedstaaten Seite 3 von 7
b) Verordnung über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE) Verordnung (EG) Nr. 1080/2006 des Europäischen Parlamentes und des Rates vom 5. Juli 2006 über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung und zur Aufhebung der Verordnung (EG) Nr. 1783/1999 (Amtsblatt der Europäischen Union L 210/1 vom 31.7.2006) Verordnung (EG) Nr. 397/2009 des Europäischen Parlamentes und des Rates vom 6. Mai 2009 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1080/2006 über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung in Bezug auf die Förderfähigkeit der Ausgaben für Investitionen in Energieeffizienz und erneuerbare Energien im Bereich Wohnungsbau (Amtsblatt der Europäischen Union L 126/3 vom 21.5.2009) Verordnung (EU) Nr. 437/2010 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 19. Mai 2010 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1080/2006 über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung in Bezug auf Wohnungsbauvorhaben für marginalisierte Bevölkerungsgruppen (Amtsblatt der Europäischen Union L 132 vom 29.5.2009, Seite 1-2 c) Durchführungsverordnung EFRE Verordnung (EG) Nr. 1828/2006 der Kommission vom 8. Dezember 2006 zur Festlegung von Durchführungsvorschriften zur Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds und der Verordnung (EG) Nr. 1080/2006 des Europäischen Parlaments und des Rates über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (Amtsblatt der Europäischen Union L 371 vom 27. Dezember 2006) Berichtigung der Verordnung (EG) Nr. 1828/2006 der Kommission vom 8. Dezember 2006 zur Festlegung von Durchführungsvorschriften zur Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds und der Verordnung (EG) Nr. 1080/2006 des Europäischen Parlaments und des Rates über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (Amtsblatt der Europäischen Union L 45/3 vom 15. Februar 2007) Verordnung (EG) Nr. 846/2009 der Kommission vom 1. September 2009 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1828/2006 zur Festlegung von Durchführungsvorschriften zur Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds und der Verordnung (EG) Nr. 1080/2006 des Europäischen Parlaments und des Rates über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (Amtsblatt der Europäischen Union L 250/1 vom 23.9.2009) Verordnung (EG) Nr. 832/2010 der Kommission vom 17. September 2010 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1828/2006 zur Festlegung von Durchführungsvorschriften zur Verordnung (EG) Nr. 1083/2006 des Rates mit allgemeinen Bestimmungen über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung, den Europäischen Sozialfonds und den Kohäsionsfonds und der Verordnung (EG) Nr. 1080/2006 des Europäischen Parlaments und des Rates über den Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (Amtsblatt der Europäischen Union L 248/1 vom 22.9.2010) Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1236/2011 der Kommission vom 29. November 2011 zur Änderung der Verordnung (EG) Nr. 1828/2006 hinsichtlich der Investitionen mittels Finanzierungsinstrumenten (Amtsblatt der Europäischen Union L 317 vom 30.11.2011, Seite 24-25 Seite 4 von 7
d) Leitlinien, Ausführungsvorschriften und Orientierungsvermerke Zu den v.g. Verordnungen gehörige Leitlinien und Ausführungsvorschriften sowie Orientierungsvermerke 2. Gemeinschaftspolitiken Hinsichtlich der Vereinbarkeit mit Gemeinschaftspolitiken erfolgte die Durchführung des Auftrags auf der Grundlage der Vorschriften aus insbesondere dem Bereich o des Vergaberechts mit den einschlägigen Vergabevorschriften in Umsetzung der Baukoordinierungs-, Lieferkoordinierungs- und Dienstleistungsrichtlinie in deutsches Recht durch das Gesetz gegen Wettbewerbsbeschränkungen (GWB), die Verordnung über die Vergabe öffentlicher Aufträge (VgV), die Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen, Teil A (VOB/A), die Vergabe- und Vertragsordnung für Lieferungen und Leistungen, Teil A (VOL/A), die Verdingungsordnung für freiberufliche Dienstleistungen (VOF), o des Umweltrechts, insbesondere der Umsetzung der Flora-Fauna-Habitat-Richtlinie (Richtlinie 92/43/EWG des Rates vom 21. Mai 1992 zur Erhaltung der natürlichen Lebensräume sowie der wildlebenden Tiere und Pflanzen, Amtsblatt Nr. L 206 vom 22/07/1992 S. 0007-0050), der Vogelschutz-Richtlinie (Richtlinie 79/409/EWG des Rates vom 2. April 1979 über die Erhaltung der wildlebenden Vogelarten, ABl. L 103 vom 25.4.1979 S. 1; Richtlinie 2009/147/EG des Europäischen Parlamentes und des Rates vom 30. November 2009 über die Erhaltung der wildlebenden Vogelarten (kodifizierte Fassung), Amtsblatt der Europäischen Union L 20/7 vom 26.1.2010) und der IVU-Richtlinie (Richtlinie 96/61/EG des Rates vom 24. September 1996 über die integrierte Vermeidung und Verminderung der Umweltverschmutzung (ABl. L 257 vom 10.10.1996, S. 26); Richtlinie 2008/1/EG des Europäischen Parlamentes und des Rates vom 15. Januar 2008 über die integrierte Vermeidung und Verminderung der Umweltverschmutzung (kodifizierte Fassung), Amtsblatt der Europäischen Union 29.1.2008 vom L 24/8) in deutsches Recht durch insbesondere das Gesetz über die Umweltverträglichkeitsprüfung (UVPG) in der Fassung der Bekanntmachung vom 24. Februar 2010 (BGBl. I S. 94), zuletzt geändert durch Artikel 3 des Gesetzes vom 6. Oktober 2011 (BGBl. I S. 1986) Umweltinformationsgesetz (UIG) vom 22. Dezember 2004 (BGBl. I S. 3704) Seite 5 von 7
Gesetz über Naturschutz und Landschaftspflege (Bundesnaturschutzgesetz - BNatSchG) Ausfertigungsdatum: 29.07.2009 (BGBl. I S. 2542), zuletzt geändert durch Artikel 2 des Gesetzes vom 6.Oktober 2011 (BGBl. I S. 1986) Baugesetzbuch (BauGB) in der Fassung der Bekanntmachung vom 23. September 2004 (BGBl. I S. 2414), zuletzt geändert durch Artikel 1 des Gesetzes vom 22. Juli 2011 (BGBl. I S. 1509) o des Beihilferechts, insbesondere Verordnung (EG) Nr. 800/2008 der Kommission vom 6. August 2008 zur Erklärung der Vereinbarkeit bestimmter Gruppen von Beihilfen mit dem Gemeinsamen Markt in Anwendung der Artikel 87 und 88 EG-Vertrag (allgemeine Gruppenfreistellungsverordnung (Amtsblatt der Europäischen Union L 214/3 vom 9.8.2008) Verordnung (EG) Nr. 1998/2006 der Kommission vom 15. Dezember 2006 über die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG-Vertrag auf De-minimis -Beihilfen (Amtsblatt der Europäischen Union L 379/5 vom 28.12.2006) sowie die einschlägigen Gemeinschaftsrahmen und Leitlinien des Beihilferechts in der jeweils gültigen Fassung. 3. Nationale Bestimmungen Die Haushaltsordnung des Saarlandes (LHO) mit den relevanten Verwaltungsvorschriften (VV) in der jeweils gültigen Fassung, insbesondere: o VV zu den 23 LHO o VV zu 44 LHO o VV zu den 55 LHO Das saarländische Verwaltungsverfahrensgesetz (SVwVfG) in der jeweils gültigen Fassung 4. Nationale Förderfähigkeitskriterien für die geförderten Vorhaben Aufgrund der sich hieraus ergebenden Spezifika für den konkreten Fall: o Siehe Abschnitt A. II. 1. b) des jeweiligen "Prüfberichts über Qualitätskontrollen der EFRE-Verwaltungsbehörde" Eine Auflistung der im Saarland geltenden Förderrichtlinien und Leitlinien findet sich auf der Website der saarländischen Strukturfondsförderung: http://www.saarland.de/39910.htm. II. Spezifische Regelungen zum Verwaltungs- und Kontrollsystem für das Operationelle Programm EFRE Saarland Regionale Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung (2007-2013) Operationelles Programm EFRE Saarland Regionale Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung 2007 2013 vom 08.08.2007 Beschreibung der Verwaltungs- und Kontrollsysteme gem. Art. 71 VO (EG) Nr. 1083/2006 und Art. 21 VO (EG) Nr. 1828/2006 für die Bereiche Verwaltungsbehörde mit zwischengeschaltete Stellen, Bescheinigungsbehörde und Prüfbehörde des Operationellen Seite 6 von 7
Programms EFRE Saarland Regionale Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung Förderperiode 2007-2013 (VuKS-Beschreibung) Förderhandbuch zur Abwicklung der EU-kofinanzierten Förderprojekte im Rahmen des Operationellen Programms EFRE Saarland Regionale Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung 2007-2013 (FHB-EFRE) Verfahrenshandbuch für die Bescheinigungsbehörde Bereich EFRE Förderperiode 2007-2013 (VHB-BB) III. Internationale Prüfungsstandards Europäische Leitlinien für die Anwendung der Richtlinien der Internationalen Organisation der Obersten Rechnungskontrollbehörden (INTOSAI) Standards des Deutschen Instituts für Interne Revision (Deutsches Mitglied des Institute of Internal Auditors (IIA)) Seite 7 von 7