LSE Leading Security Experts GmbH J A H R E S A B S C H L U S S 2015 Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH
BILANZ Bilanz der LSE Leading Security Experts GmbH zum 31. Dezember 2015 Aktiva Euro Geschäftsjahr Vorjahr A Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 9,00 9,00 II. Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 125.638,85 16.432,31 2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 11.617,93 0,00 137.256,78 16.432,31 B Umlaufvermögen I. Vorräte Fertige Erzeugnisse und Waren 111.000,00 0,00 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - davon mit einer Restlaufzeit über einem Jahr Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 164.907,56) 141.481,03 225.071,30 2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 29,75 0,00 3. Sonstige Vermögensgegenstände - davon mit einer Restlaufzeit über einem Jahr Euro 1.124,55 (Vorjahr: Euro 76.406,36) 184.273,55 320.295,38 325.784,33 545.366,68 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 240.533,49 70.915,71 C Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0,00 3.018.996,55 814.583,60 3.651.720,25 Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH Seite 2
BILANZ Passiva Euro Geschäftsjahr A Eigenkapital Vorjahr I. Gezeichnetes Kapital 44.000,00 44.000,00 II. Kapitalrücklage 5.214.639,62 188.150,00 III. Verlustvortrag -3.251.146,55-2.527.156,14 IV. Jahresfehlbetrag -1.864.144,47-723.990,41 V. Nicht gedeckter Fehlbetrag 0,00 3.018.996,55 B Rückstellungen Sonstige Rückstellungen 106.720,00 270.070,00 C Verbindlichkeiten 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Euro 67.960,71 (Vorjahr: Euro 0,00) 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Euro 79.140,90 (Vorjahr: Euro 46.500,44) 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 90.623,31 (Vorjahr: Euro 0,00) 4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 2.853.221,52) 5. Sonstige Verbindlichkeiten - davon aus Steuern Euro 23.990,08 ( Vorjahr: Euro 26.706,95) davon gegenüber Gesellschaftern Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 352.350,42) Euro 23.990,08 (Vorjahr: Euro 382.928,29) 67.960,71 0,00 79.140,90 46.500,44 90.623,31 0,00 0,00 2.853.221,52 23.990,08 382.928,29 261.715,00 3.282.650,25 D Rechnungsabgrenzungsposten 302.800,00 99.000,00 814.583,60 3.651.720,25 Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH Seite 3
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Gewinn- und Verlustrechnung der LSE Leading Security Experts GmbH vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 Geschäftsjahr Vorjahr I. Umsatzerlöse 762.941,69 709.709,75 II. Bestandsveränderungen 55.000,00 0,00 III. Sonstige betriebliche Erträge 26.487,33 13.856,45 IV. Materialaufwand 1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren 130.631,35 164.351,08 2. Aufwendungen für bezogene Leistungen 44.016,24 24.558,00 Summe Materialaufwand 174.647,59 188.909,08 V. Personalaufwand 1. Löhne und Gehälter 979.666,21 645.599,18 2. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung - davon für Altersversorgung Euro 9.950,00 (Vorjahr: Euro 7.584,10) 183.011,48 112.154,38 Summe Personalaufwand 1.162.677,69 757.753,56 VI. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs 31.929,34 20.173,19 VII. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.266.668,20 407.830,12 VIII. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 9.480,40 16.294,91 IX. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 82.131,07 89.185,57 X. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -1.864.144,47-723.990,41 XI. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,00 0,00 XII. Jahresfehlbetrag -1.864.144,47-723.990,41 Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH Seite 4
ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS Anhang zum Jahresabschluss 2015 der LSE Leading Security Experts GmbH A Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Der Jahresabschluss der LSE Leading Security Experts GmbH, Weiterstadt, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Gliederung des Jahresabschlusses Die Bilanz wurde nach dem allgemeinen Gliederungsschema des 266 Abs. 2 und 3 HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Im Berichtsjahr wurden sämtliche Anteile an der LSE Leading Security Experts GmbH vollständig von der MAX21 Management und Beteiligungen AG übernommen. Dementsprechend waren Ausweisänderungen bei einzelnen Posten vorzunehmen, da die MAX21 Management und Beteiligungen AG sowie ihre im Mehrheitsbesitz befindlichen Tochtergesellschaften nun als verbundene Unternehmen anzusehen sind. Angaben zu Bilanzierungsmethoden Zum Bilanzstichtag wurden die bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Schulden unter den gesetzlich vorgeschriebenen Posten ausgewiesen. Ansatzwahlrechte, Ausweiswahlrechte und Bilanzierungshilfen wurden nicht in Anspruch genommen. Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet. Die Gesellschaft geht davon aus, dass die Unternehmensfinanzierung im notwendigen Umfang auch weiterhin von der alleinigen Gesellschafterin sichergestellt wird. Angaben zu Bewertungsmethoden Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Planmäßige Abschreibungen wurden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 150,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben; sie werden bei der Entwicklung des Anlagevermögens im folgenden Jahr als Abgang ausgewiesen. Anlagenzugänge mit einem Anschaffungswert über Euro 150,00 und bis zu einem Wert von Euro 1.000,00 werden nach 6 Abs. 2 a EStG im Jahr der Anschaffung und in den vier folgenden Jahren zu jeweils einem Fünftel abgeschrieben. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden ausgehend von den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung aller erkennbaren Ausfallrisiken bewertet. Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden in Höhe des Betrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, gebildet. Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH Seite 5
ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS B Erläuterungen zur Bilanz Eigenkapital, Gesellschafterdarlehen, Verbindlichkeiten Die Kapitalrücklage (5.214.639,62 Euro) setzt sich aus Aufgeldern bei der Ausgabe von Anteilen (188.150,00 Euro) sowie anderen Einbringungen in die Kapitalrücklage i. S. 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB (5.026.489,62 Euro) zusammen. Die Anteilseigner haben die investiven Anfangs- und Aufbauverluste der Berichtsgesellschaft nicht nur durch Kapitalbeteiligungen sondern auch planmäßig mit eigenkapitalersetzenden, nachrangigen Darlehen finanziert. Die alleinige Gesellschafterin hat im Berichtsjahr solche Darlehen sowie Zinsen vollständig in Höhe von 5.026.489,62 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft i. S. 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingebracht. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von Euro 70.115,54; sie werden unter dem Posten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Euro 90.623,31) ausgewiesen. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: Resturlaubsansprüche Fremdleistungen (Dienstleistungen) Rechtsberatung Abschluss- und Prüfungskosten Sonstiges Summe 41.200,00 Euro 24.500,00 Euro 16.580,00 Euro 16.000,00 Euro 8.440,00 Euro 106.720,00 Euro Haftungsverhältnisse Haftungsverhältnisse nach 251 HGB bestehen nicht. C Vorschlag zur Ergebnisverwendung Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Gesellschafterin die folgende Ergebnisverwendung vor: Jahresfehlbetrag Verlustvortrag Bilanzverlust am 31.12.2015 1.864.144,47 Euro 3.251.146,55 Euro 5.115.291,02 Euro Der Bilanzverlust in Höhe von 5.115.291,02 Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen. Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH Seite 6
ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS D Sonstige Angaben Geschäftsführer Nils Manegold, Diplom-Volkswirt, Dreieich (seit 08.10.2015). Oliver Michel, Diplom-Informatiker, Rödermark, Sven Walther, Mörfelden. Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des 181 BGB befreit. Darlehen Der Geschäftsführer Sven Walther hat Darlehen erhalten, die sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelten: Stand zum 01.01.2015 Tilgung 2015 Stand zum 31.12.2015 313.832,19 Euro -218.475,41 Euro 95.356,78 Euro Die Darlehen wurden mit 5,5 % bzw. 5,0 % per anno verzinst; seit 01.07.2015 gilt für den Restbetrag ein einheitlicher Zinssatz von 2,5 % per anno. Zur Sicherung tritt der Geschäftsführer einen Teil seiner derzeitigen und künftigen Vergütungsansprüche aus Lohn und Gehalt ab, außerdem werden Anteile an einem anderen Unternehmen als Sicherheit gegeben. Beschäftigte Personen Im Unternehmen waren durchschnittlich 19 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr: 9). Weiterstadt, den 24. März 2016 Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH Seite 7
ANLAGENSPIEGEL Anlagenspiegel der LSE Leading Security Experts GmbH zum 31.12.2015 A Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Summe immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung 2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Stand 01.01.2015 Anschaffungs- und Herstellungskosten Abschreibungen Buchwerte Zugänge Abgänge Stand 31.12.2015 Kumulierte Abschreibungen 01.01.2015 Abschreibungen Geschäftsjahr Abgänge Kumulierte Abschreibungen 31.12.2015 Stand 01.01.2015 Stand 31.12.2015 9.904,78 0,00 0,00 9.904,78 9.895,78 0,00 0,00 9.895,78 9,00 9,00 9.904,78 0,00 0,00 9.904,78 9.895,78 0,00 0,00 9.895,78 9,00 9,00 132.885,33 141.135,88 0,00 274.021,21 116.453,02 31.929,34 0,00 148.382,36 16.432,31 125.638,85 0,00 11.617,93 0,00 11.617,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.617,93 Summe Sachanlagen 132.885,33 152.753,81 0,00 285.639,14 116.453,02 31.929,34 0,00 148.382,36 16.432,31 137.256,78 Summe Anlagevermögen 142.790,11 152.753,81 0,00 295.543,92 126.348,80 31.929,34 0,00 158.278,14 16.441,31 137.265,78 Seite 8 Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH
BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers An die LSE Leading Security Experts GmbH, Weiterstadt Ich habe den Jahresabschluss der LSE Leading Security Experts GmbH bestehend aus der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang mit einer Bilanzsumme von 814.583,60 Euro und einem Jahresfehlbetrag von 1.864.144,47 Euro unter Einbeziehung der Buchführung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben. Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angabe in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet. Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Frankfurt am Main, den 24. März 2016 Dipl.-Kfm. Harald Lauber Wirtschaftsprüfer Frankfurt Lauber Wirtschaftsprüfer Jahresabschluss 2015 LSE Leading Security Experts GmbH Seite 9