Verordnung über den Finanz- und Lastenausgleich (FiLaV) Änderung vom 15. November 2017 Der Schweizerische Bundesrat verordnet: I Die Verordnung vom 7. November 2007 1 über den Finanz- und Lastenausgleich wird wie folgt geändert: 1. Die Anhänge 2, 4, 5, 7, 12 und 15 erhalten die neue Fassung gemäss Beilage. 2. Die Anhänge 1, 3, 6, 8, 9, 13, 14 und 18 werden gemäss Beilage geändert. II Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2018 in Kraft. 15. November 2017 Im Namen des Schweizerischen Bundesrates Die Bundespräsidentin: Doris Leuthard Der Bundeskanzler: Walter Thurnherr 1 SR 613.21 2017-2460 6287
Ressourcenpotenzial und standardisierter Steuerertrag Ziff. 1 und 2 1. Ressourcenpotenzial swerte für das Referenzjahr 2018 Anhang 1 (Art. 1 5) Ressourcenpotenzial 2018 (in 1000 Fr.) Mittlere ständige und nichtständige Wohnbevölkerung (Mittelwert 2012 2014) Ressourcenpotenzial pro Kopf 2018 (in Fr.) Ressourcenindex 2018 Zürich 56 708 054 1 430 939 39 630 120.2 Bern 24 898 074 1 004 930 24 776 75.2 Luzern 11 537 456 391 300 29 485 89.5 Uri 813 674 36 220 22 465 68.2 Schwyz 8 621 432 151 974 56 730 172.1 Obwalden 1 239 751 36 739 33 745 102.4 Nidwalden 2 213 982 42 054 52 647 159.7 Glarus 940 719 40 108 23 455 71.2 Zug 9 572 876 118 958 80 473 244.1 Freiburg 7 771 684 296 596 26 203 79.5 Solothurn 6 449 333 262 250 24 592 74.6 Basel-Stadt 9 458 189 191 715 49 335 149.7 Basel-Landschaft 8 883 519 279 282 31 808 96.5 Schaffhausen 2 426 578 79 136 30 663 93.0 Appenzell A.Rh. 1 518 895 53 859 28 201 85.6 Appenzell I.Rh. 444 900 15 838 28 090 85.2 St. Gallen 12 861 746 492 934 26 092 79.2 Graubünden 5 562 262 202 875 27 417 83.2 Aargau 17 896 771 636 686 28 109 85.3 Thurgau 6 780 948 260 478 26 033 79.0 Tessin 11 117 136 346 333 32 100 97.4 Waadt 24 697 059 752 043 32 840 99.6 Wallis 7 321 720 332 645 22 011 66.8 Neuenburg 5 494 471 176 864 31 066 94.3 Genf 22 672 980 470 812 48 157 146.1 Jura 1 559 633 71 776 21 729 65.9 Total e 269 463 841 8 175 340 32 961 100.0 6288
2. Standardisierter Steuerertrag Wert des standardisierten Steuersatzes für das Referenzjahr 2018 Standardisierter Steuersatz für das Referenzjahr 2018 = 26,3 % 6289
Massgebendes Einkommen der natürlichen Personen Anhang 2 (Art. 7) swerte für das Referenzjahr 2018 (Bemessungsjahre 2012, 2013 und 2014) Massgebendes Einkommen der natürlichen Personen 2018 (in 1000 Fr.) Zürich 35 825 414 Bern 16 172 049 Luzern 6 878 007 Uri 488 746 Schwyz 5 676 885 Obwalden 753 796 Nidwalden 1 280 854 Glarus 590 542 Zug 4 717 949 Freiburg 4 800 964 Solothurn 4 591 088 Basel-Stadt 4 716 572 Basel-Landschaft 6 529 820 Schaffhausen 1 301 685 Appenzell A.Rh. 935 578 Appenzell I.Rh. 284 697 St. Gallen 7 683 891 Graubünden 3 337 072 Aargau 12 052 504 Thurgau 4 435 820 Tessin 6 500 794 Waadt 16 131 759 Wallis 4 823 338 Neuenburg 2 781 656 Genf 12 775 344 Jura 930 907 Total e 166 997 732 6290
Massgebendes quellenbesteuertes Einkommen Ziff. 3 und 5 3. Parameterwerte für das Referenzjahr 2018 Anhang 3 (Art. 9 und 10) Parameter Wert γ 2012 0.352 γ 2013 0.354 γ 2014 0.361 δ 0.75 SSTV 0.266 TC 0.125 TD 0.045 TE 0.035 TF 0.045 TG 0.4 6291
5. swerte für das Referenzjahr 2018 (Bemessungsjahre 2012, 2013 und 2014) Massgebende quellenbesteuerte Einkommen 2018 (in 1000 Fr.) Zürich 2 024 686 Bern 657 777 Luzern 269 362 Uri 29 558 Schwyz 136 439 Obwalden 32 496 Nidwalden 33 065 Glarus 47 310 Zug 218 651 Freiburg 238 011 Solothurn 157 008 Basel-Stadt 689 738 Basel-Landschaft 380 956 Schaffhausen 160 001 Appenzell A.Rh. 39 449 Appenzell I.Rh. 9 008 St. Gallen 522 613 Graubünden 385 946 Aargau 609 291 Thurgau 280 975 Tessin 904 882 Waadt 1 299 814 Wallis 411 106 Neuenburg 263 693 Genf 2 388 126 Jura 95 211 Total e 12 285 169 6292
Massgebendes Vermögen der natürlichen Personen Anhang 4 (Art. 13 und 14) swerte für das Referenzjahr 2018 (Bemessungsjahre 2012, 2013 und 2014) Faktor α = 1,5 % Massgebendes Vermögen der natürlichen Personen 2018 (in 1000 Fr.) Zürich 5 743 768 Bern 2 316 474 Luzern 1 120 580 Uri 92 056 Schwyz 1 473 799 Obwalden 160 398 Nidwalden 415 399 Glarus 104 616 Zug 871 842 Freiburg 424 216 Solothurn 357 221 Basel-Stadt 810 352 Basel-Landschaft 606 530 Schaffhausen 187 391 Appenzell A.Rh. 197 893 Appenzell I.Rh. 66 027 St. Gallen 1 418 148 Graubünden 828 759 Aargau 1 611 469 Thurgau 733 142 Tessin 835 288 Waadt 1 951 701 Wallis 674 945 Neuenburg 260 275 Genf 1 590 340 Jura 99 901 Total e 24 952 532 6293
Massgebende Gewinne der juristischen Personen ohne besonderen Steuerstatus Anhang 5 (Art. 16) swerte für das Referenzjahr 2018 (Bemessungsjahre 2012, 2013 und 2014) Massgebende Gewinne der juristischen Personen ohne besonderen Steuerstatus 2018 (in 1000 Fr.) Zürich 12 756 339 Bern 5 913 424 Luzern 3 146 213 Uri 203 888 Schwyz 1 224 348 Obwalden 281 804 Nidwalden 456 789 Glarus 168 320 Zug 2 491 675 Freiburg 1 901 788 Solothurn 1 303 690 Basel-Stadt 1 612 364 Basel-Landschaft 1 233 036 Schaffhausen 433 673 Appenzell A.Rh. 341 402 Appenzell I.Rh. 82 548 St. Gallen 2 979 490 Graubünden 874 313 Aargau 3 614 290 Thurgau 1 292 182 Tessin 2 623 319 Waadt 3 600 925 Wallis 1 269 283 Neuenburg 911 777 Genf 4 737 104 Jura 406 339 Total e 55 860 323 6294
Massgebende Gewinne der juristischen Personen mit besonderem Steuerstatus Ziff. 6 6. swerte für das Referenzjahr 2018 (Bemessungsjahre 2012, 2013 und 2014) Anhang 6 (Art. 18 20) Massgebende Gewinne der juristischen Personen mit besonderem Steuerstatus 2018 (in 1000 Fr.) Zürich 538 905 Bern 123 137 Luzern 103 879 Uri 843 Schwyz 115 323 Obwalden 11 782 Nidwalden 23 958 Glarus 25 677 Zug 1 260 540 Freiburg 457 933 Solothurn 31 596 Basel-Stadt 1 645 698 Basel-Landschaft 153 988 Schaffhausen 328 927 Appenzell A.Rh. 10 638 Appenzell I.Rh. 2 360 St. Gallen 236 298 Graubünden 25 115 Aargau 35 695 Thurgau 22 518 Tessin 168 103 Waadt 1 720 852 Wallis 9 628 Neuenburg 1 218 126 Genf 1 113 613 Jura 10 974 Total e 9 396 106 6295
Massgebende Steuerrepartitionen der direkten Bundessteuer Anhang 7 (Art. 21) swerte für das Referenzjahr 2018 (Bemessungsjahre 2012, 2013 und 2014) Massgebende Steuerrepartitionen der direkten Bundessteuer 2018 (in 1000 Fr.) Zürich 181 058 Bern 284 786 Luzern 19 416 Uri 1 416 Schwyz 5 362 Obwalden 525 Nidwalden 3 917 Glarus 4 254 Zug 12 220 Freiburg 51 228 Solothurn 8 730 Basel-Stadt 16 535 Basel-Landschaft 20 811 Schaffhausen 14 900 Appenzell A.Rh. 6 065 Appenzell I.Rh. 259 St. Gallen 21 305 Graubünden 111 056 Aargau 26 477 Thurgau 16 311 Tessin 84 750 Waadt 7 991 Wallis 133 419 Neuenburg 58 943 Genf 68 452 Jura 16 301 Total e 28 020 6296
Beiträge der ressourcenstarken e Ziff. 4 4. Einzahlung für das Jahr 2018 Anhang 8 (Art. 25) Ressourcenindex 2018 Beiträge 2018 in Franken Zürich 120.2 525 847 071 Bern 75.2 0 Luzern 89.5 0 Uri 68.2 0 Schwyz 172.1 199 037 438 Obwalden 102.4 1 587 890 Nidwalden 159.7 45 615 981 Glarus 71.2 0 Zug 244.1 311 423 696 Freiburg 79.5 0 Solothurn 74.6 0 Basel-Stadt 149.7 172 968 585 Basel-Landschaft 96.5 0 Schaffhausen 93.0 0 Appenzell A.Rh. 85.6 0 Appenzell I.Rh. 85.2 0 St. Gallen 79.2 0 Graubünden 83.2 0 Aargau 85.3 0 Thurgau 79.0 0 Tessin 97.4 0 Waadt 99.6 0 Wallis 66.8 0 Neuenburg 94.3 0 Genf 146.1 394 228 249 Jura 65.9 0 Total e 100.0 1 650 708 910 6297
Beiträge an die ressourcenschwachen e Ziff. 4 4. Auszahlung für das Jahr 2018 Anhang 9 (Art. 26) Ressourcenindex 2018 Ressourcenausgleich 2018 in Franken horizontal vertikal Total Zürich 120.2 0 0 0 Bern 75.2 486 878 145 714 771 895 1 201 650 040 Luzern 89.5 51 317 307 75 337 473 126 654 780 Uri 68.2 25 646 128 37 650 348 63 296 476 Schwyz 172.1 0 0 0 Obwalden 102.4 0 0 0 Nidwalden 159.7 0 0 0 Glarus 71.2 24 416 464 35 845 114 60 261 578 Zug 244.1 0 0 0 Freiburg 79.5 107 275 331 157 487 848 264 763 179 Solothurn 74.6 131 430 914 192 949 969 324 380 883 Basel-Stadt 149.7 0 0 0 Basel-Landschaft 96.5 6 793 945 9 973 996 16 767 941 Schaffhausen 93.0 5 517 931 8 100 717 13 618 648 Appenzell A.Rh. 85.6 11 410 712 16 751 740 28 162 452 Appenzell I.Rh. 85.2 3 475 378 5 102 103 8 577 481 St. Gallen 79.2 182 763 126 268 309 324 451 072 450 Graubünden 83.2 54 239 644 79 627 671 133 867 315 Aargau 85.3 138 883 073 203 890 271 342 773 344 Thurgau 79.0 97 855 351 143 658 645 241 513 997 Tessin 97.4 5 402 256 7 930 897 13 333 153 Waadt 99.6 584 578 858 202 1 442 779 Wallis 66.8 251 270 041 368 882 369 620 152 410 Neuenburg 94.3 9 189 523 13 490 876 22 680 399 Genf 146.1 0 0 0 Jura 65.9 56 359 064 82 739 132 139 098 196 Total e 100.0 1 650 708 910 2 423 358 591 4 074 067 501 6298
Geografisch-topografischer Lastenausgleich: Ausgleichszahlungen 2018 Siedlungshöhe Steilheit des Geländes Ausgleichsbeträge in Franken Siedlungsstruktur Geringe Bevölkerungsdichte Anhang 12 (Art. 33) Zürich 0 0 0 0 0 Bern 1 877 801 1 264 190 20 045 186 3 822 861 27 010 038 Luzern 0 0 6 087 983 0 6 087 983 Uri 535 837 5 645 287 1 604 145 3 759 003 11 544 271 Schwyz 2 295 040 2 075 817 1 753 380 601 345 6 725 582 Obwalden 470 551 2 829 640 1 669 135 1 284 494 6 253 820 Nidwalden 0 522 314 460 092 274 731 1 257 137 Glarus 0 3 285 139 8 463 2 038 188 5 331 790 Zug 0 0 0 0 0 Freiburg 1 805 937 0 6 477 213 612 695 8 895 845 Solothurn 0 0 0 0 0 Basel-Stadt 0 0 0 0 0 Basel-Landschaft 0 0 0 0 0 Schaffhausen 0 0 0 0 0 Appenzell A.Rh. 16 773 792 198 273 2 233 942 0 19 206 007 Appenzell I.Rh. 4 980 337 372 378 2 519 038 389 945 8 261 698 St. Gallen 0 0 1 878 595 0 1 878 595 Graubünden 39 778 905 62 427 436 8 957 873 25 662 616 136 826 831 Aargau 0 0 0 0 0 Thurgau 0 0 3 885 043 0 3 885 043 Tessin 0 9 770 807 0 4 471 057 14 241 864 Waadt 67 687 0 0 0 67 687 Wallis 28 912 131 29 162 712 363 254 14 905 267 73 343 364 Neuenburg 21 254 562 2 091 009 16 020 0 23 361 591 Genf 0 0 0 0 0 Jura 892 420 0 1 863 140 2 000 298 4 755 858 Total e 119 645 001 119 645 001 59 822 501 59 822 501 358 935 004 Total 6299
Anhang 13 (Art. 35) Massgebende Sonderlasten aufgrund der Bevölkerungsstruktur Bst. e e) Gewichte für das Jahr 2018: μ ZSA 0.55 μ ZSS 0.27 μzsi 0.44 6300
Massgebende Sonderlasten der Kernstädte Ziff. 1 Bst. e Einleitungssatz 1. Berechnung des Lastenindex der Gemeinden e) Gewichte für das Jahr 2018: Anhang 14 (Art. 37) 6301
Soziodemografischer Lastenausgleich: Ausgleichszahlungen 2018 Anhang 15 (Art. 40) Sonderlasten der Bevölkerungsstruktur Ausgleichsbeträge in Franken Sonderlasten der Kernstädte Total Zürich 15 929 418 65 117 655 81 047 072 Bern 12 530 321 0 12 530 321 Luzern 0 0 0 Uri 0 0 0 Schwyz 0 0 0 Obwalden 0 0 0 Nidwalden 0 0 0 Glarus 0 0 0 Zug 0 0 0 Freiburg 0 0 0 Solothurn 3 886 535 0 3 886 535 Basel-Stadt 33 137 831 18 306 193 51 444 024 Basel-Landschaft 0 0 0 Schaffhausen 1 250 353 0 1 250 353 Appenzell A.Rh. 0 0 0 Appenzell I.Rh. 0 0 0 St. Gallen 0 0 0 Graubünden 0 0 0 Aargau 0 0 0 Thurgau 0 0 0 Tessin 17 978 771 0 17 978 771 Waadt 64 414 012 3 636 461 68 050 472 Wallis 5 935 792 0 5 935 792 Neuenburg 14 563 925 0 14 563 925 Genf 69 387 134 32 584 693 101 971 827 Jura 275 911 0 275 911 Total e 239 290 003 119 645 001 358 935 004 6302
Härteausgleich Anhang 18 (Art. 56) Ziff. 6 (betrifft nur den französischen Text) und 7 7. Beiträge für das Jahr 2018: Bereinigung der Anspruchsberechtigung aufgrund des Ressourcenindex 2018 + = Belastung ; = Entlastung Ressourcenindex 2018 Bereinigter Härteausgleich 2018 in Franken Auszahlung Einzahlung Saldo HA Zürich 120.2 0 16 760 670 16 760 670 Bern 75.2 44 314 461 13 077 544 31 236 917 Luzern 89.5 20 138 259 4 741 614 15 396 645 Uri 68.2 0 475 311 475 311 Schwyz 172.1 0 1 754 716 1 754 716 Obwalden 102.4 0 441 586 441 586 Nidwalden 159.7 0 506 482 506 482 Glarus 71.2 6 943 444 526 132 6 417 312 Zug 244.1 0 1 347 339 1 347 339 Freiburg 79.5 116 688 025 3 255 796 113 432 229 Solothurn 74.6 0 3 330 464 3 330 464 Basel-Stadt 149.7 0 2 642 180 2 642 180 Basel-Landschaft 96.5 0 3 529 277 3 529 277 Schaffhausen 93.0 0 1 005 998 1 005 998 Appenzell A.Rh. 85.6 0 732 973 732 973 Appenzell I.Rh. 85.2 0 200 891 200 891 St. Gallen 79.2 0 6 156 013 6 156 013 Graubünden 83.2 0 2 588 864 2 588 864 Aargau 85.3 0 7 421 412 7 421 412 Thurgau 79.0 0 3 122 485 3 122 485 Tessin 97.4 0 4 214 666 4 214 666 Waadt 99.6 0 8 624 064 8 624 064 Wallis 66.8 0 3 748 313 3 748 313 Neuenburg 94.3 92 507 817 2 287 622 90 220 195 Genf 146.1 0 5 604 492 5 604 492 Jura 65.9 16 479 421 926 905 15 552 516 Total e 100.0 297 071 427 99 023 809 198 047 618 6303
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