Foliensatz Das öffentliche Budget - Einnahmen und Ausgaben. SoSe 2011

Foliensatz Das öffentliche Budget - Einnahmen und Ausgaben SoSe 2011

Die Staatsquote H.-W. Sinn

Staatsquoten 2011 Dänemark Frankreich Finnland Schweden Belgien Österreich Niederlande Großbritannien Portugal Italien EWG EU Griechenland Tschechien Deutschland Polen Irland Spanien Japan USA Quelle: EU-Kommission. 40 58,1 55,9 55,3 54,8 53,9 52,2 51,7 51,3 50,9 50,5 50,3 50,2 48,4 47,4 47,2 46,2 46 44,7 42,9 0 10 20 30 40 50 60

Beitrag des Staates zum BIP (= Löhne und Gehälter staatl. Bediensteter /BIP) im Jahr 2009 Personalausgaben des Staates 8% Rest 92% Quelle: Statistisches Bundesamt.

Anteil Staatsbedienstete an den Arbeitnehmern 2009 Niederlande 11% Öffentlicher Sektor Privater Sektor Großbritannien 17% 89% Deutschland 83% Italien 12% Spanien 13% 88% 14% 87% 86% Quelle: ILO.

Die Staatsquote nach der Einnahmeseite H.-W. Sinn

Zusammensetzung der deutschen Staatsquote nach Einnahmearten 2010 - in % der Ausgaben - sonstige Einnahmen 8,0% Sozialbeiträge 36,1% Steuern 48,8% Quelle: Statistisches Bundesamt.

50 40 Zusammensetzung der deutschen Staatsquote im zeitlichen Verlauf nach Einnahmearten Finanzierungssaldo -in % des BIP - sonstige Einnahmen 30 Sozialbeiträge 20 10 Steuern 0 Quelle: Statistisches Bundesamt.

Zusammensetzung der Staatsquote im internationalen Vergleich nach Einnahmearten 60 50 40 30 20 10 0-2008, in % des BIP - Finanzierungssaldo Sonstige Einnahmen Sozialbeiträge Steuern 10 Deutschland Frankreich Griechenland Irland Italien Portugal Spanien Quelle: Statistisches Bundesamt.

Kassenmäßige Einnahmen aus den wichtigsten Steuern Deutschlands (2010). 2010 (Mrd. ) 2010 Zum Vergleich 2008 Anteile der Einzelsteuern am Gesamtaufkommen in % Anteile der Einzelsteuern am Gesamtaufkommen in % 2008 (Mrd. ) A. Subjektsteuern 169.82 33.9 40.2 223.5 1. Steuern auf das Einkommen 169.82 33.9 40.2 223.3 Einkommensteuer 1 162.8 32.5 36.1 200.3 Körperschaftsteuer 7.02 1.4 4.2 23.1 2. Steuern auf das Vermögen 0 0 0.0 0.2 Vermögensteuer 0 0 0.0 0.2 B. Objektsteuern 54.359 10.8 8.9 49.6 1. Gewerbesteuer, sonstige 7.0 39.0 Gemeindesteuern und Ertragssteuern 42.987 8.5 2. Grundsteuer 11.372 2.2 1.9 10.6 Grundsteuer A 0.362 0.7 0.1 0.4 Grundsteuer B 11.01 2.2 1.8 10.3

Kassenmäßige Einnahmen aus den wichtigsten Steuern Deutschlands (2010) C. Umsatzsteuer (inkl. Einfuhr USt.) 179.9 35.9 32.5 180.4 D. Spezielle Ausgabensteuern 85.487 17.0 16.0 88.9 1. Verkehr 47.65 9.5 8.8 48.7 Energiesteuer (ehem. Mineralölsteuer) 39.2 7.8 7.2 40.0 Kraftfahrzeugsteuer 8.45 1.6 1.6 8.7 2. Stromsteuer 6.15 1.2 1.2 6.5 3. Genussmittel und "Vergnügungen" 2 17.407 3.4 3.4 18.8 4. Versicherungsteuer 10.48 2.0 1.9 10.6 5. Zölle 3.8 0.7 0.8 4.4 E. Sonstige 10.831 2.1 2.4 13.1 Gesamtaufkommen 500.3 100.0 100.0 555.5 1 Lohnsteuer, Veranlagte Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer/Abgeltungssteuer, Solidaritätszuschlag 2 Tabaksteuer, Kaffeesteuer, Branntweinsteuer, Biersteuer, Schaumweinsteuer, Alkopopsteuer Sonstige: Zwischenerzeugnissteuer, pausch. Einfuhrabgaben, Erbschaftssteuer, Grunderwerbsteuer, Lotteriesteuer, Feuerschutzsteuer Quelle: Finanzbericht. 2011 (BMF), Tabelle 11, S. 282

Die Staatsquote nach der Ausgabenseite H.-W. Sinn

Zusammensetzung der deutschen Staatsquote nach Ausgabearten 2010 sonstige Ausgaben 15% Vorleistungen 10% Arbeitnehmerentgelt 16% soziale Sachleistungen 17% Subventionen 3% monetäre Sozialleistungen 39% Quelle: Statistisches Bundesamt.

60 Zusammensetzung der deutschen Staatsquote im zeitlichen Verlauf nach Ausgabearten -in % des BIP - 50 40 30 sonstige Ausgaben soziale Sachleistungen 20 10 Subventionen monetäre Sachleistungen Arbeitnehmerentgelt 0 Vorleistungen Quelle: Statistisches Bundesamt.

60 Zusammensetzung der Staatsquote im internationalen Vergleich nach Ausgabearten - 2008, in % des BIP - Sonstige Ausgaben Zinsabgaben Sozialausgaben Subventionen Waren und Dienstleistungen Arbeitnehmerentgelt 40 20 0 Deutschland Frankreich Griechenland Irland Italien Portugal Spanien Quelle: Statistisches Bundesamt.

Zusammensetzung der Steuereinnahmen in Deutschland nach Steuerarten - 2008, in % - andere Steuereinnahmen 21% Lohnsteuer 26% Gewerbesteuer (brutto) 6% Energiesteuer 8% Veranlagte Einkommensteuer 5% Einfuhrumsatzsteuer 7% Umsatzsteuer 27% Quelle: Statistisches Bundesamt.

Die Staatsschulden H.-W. Sinn

90 80 70 60 50 40 30 Staatsquote und Schuldenstandsquote in Deutschland % des BIP Maastricht-Grenze Konrad Adenauer Staatsquote Georg Kiesinger Ludwig Erhard Willy Brandt Helmut Schmidt Schuldenstandsquote Angela Merkel Gerhard Schröder Helmut Kohl 20 10 5052 5456 586062 6466 687072 747678 8082 848688 9092 949698 0002 0406 08 10 Quellen: Staatsquote: Statistisches Bundesamt; 1950 bis 1970: Fachserie 18, Reihe S.15 und Reihe S.16; 1970 bis 1990: Fachserie 18, Reihe S.21; ab 1991: Fachserie 18, Reihe 1.2, 2002, 1995 und 2000 ohne Sondereffekte; Berechnungen des ifo Instituts; 2008 bis 2010 Prognose der Gemeinschaftsdiagnose Frühjahr 2009.- Schuldenquote: 1950 bis 1990 früheres Bundesgebiet, ohne Saarland und Berlin; Daten von 1950 bis 1970 nur fünfjährlich verfügbar, Sachverständigebrat; 1991 bis 2010: Statistisches Bundesamt, GENESIS-Online..

Staatsschulden (links) und Staatsüberschuss (rechts) in % des BIP 2010 0 20 40 60 80 100 120 140-4 0 4 8 12 Japan Griechenland Island Italien Belgien Irland Portugal 93 96 97 119 125 143 198 0,0-0,7-1,8 USA Kanada Deutschland Frankreich Ungarn 80 82 83 8493 Großbritannien 80 Österreich Malta Niederlande Zypern Spanien Polen 55 60 61 636872 Norwegen Finnland Lettland Dänemark Schweiz Slowakei Schweden Neuseeland Tschechien Litauen 38 39 39 40 41 42 44 454852 Slowenien 38-3% Südkorea Rumänien Australien 24 3133 Luxemburg Bulgarien Estland 7 1618-32,4-10,5 60 0 20 40 60 80-2,5-2,7-3,2-3,3-3,3-3,6-4,1-4,2-4,6-4,6-4,7-4,9-5,3-5,3-5,4-5,6-6,3-6,4-7,0-7,1-7,7-7,7-7,9-9,1-7,9-9,2-10,4-10,5 + 0,1 1,6 9,5-16 -12-8 -4 0 4 8 12 Norwegen Südkorea Estland Schweden Schweiz Luxemburg Finnland Dänemark Bulgarien Australien Deutschland Malta Belgien Ungarn Österreich Italien Tschechien Kanada Neuseeland Zypern Niederlande Slowenien Island Rumänien Frankreich Litauen Japan Lettland Polen Slowakei Portugal Spanien Großbritannien USA Griechenland Irland April 2011 2010 H.-W. Sinn

Targetschulden H.-W. Sinn

TARGET-2 positions in the euro system (Dec. 2010) bn. euros 350 300 250 200 326 billion euros 150 100 50 0 Claims 344 billion euros 50 100 Liabilities 150 Source: Whittaker, John (2011), Intra eurosystem debts, Monetary Research, Lancaster University. H.-W. Sinn

400 billion euros Bundesbank TARGET 2 claims 350 300 March 2011 323 bn. euros 250 200 150 100 50 Cumulative current account deficit of GIPS TARGET 2 0 50 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Source: Eurostat; ECB; Deutsche Bundesbank. H.-W. Sinn

The European bail-out funds (bn. euros) IMF euro rescue plan Cash deposit (ESM) 250 80 Germany* France* Italy* Guarantee (ESM) IMF rescue plan for Greece EU rescue plan for Greece ECB purchases of government bonds 620 30 80 76 15 22 168 2 27 25 115 12 16 126 1 20 19 68 8 14 111 1 18 17 76 TARGET2 liabilities (GIPS only) 344 374 280 245 ELA 1480 65 22 16 14 1545 396 296 259 H.-W. Sinn

Wagnersches Gesetz H.-W. Sinn

70 % des BIP Staatsquoten Schweden 60 50 Dänemark Frankreich 58 56 53 51 47 40 Deutschland Großbritannien 39 43 USA 30 1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010 Quelle: Statistisches Bundesamt; Eurostat.

Die Einnahmen der Gebietskörperschaften H.-W. Sinn

Verteilung der deutschen Steuereinnahmen nach Gebietskörperschaften 2009, in % Steuereinnahmen der Gemeinden/Gemeindeverbände 13% EU Eigenmittel 4% Steuereinnahmen der Länder 40% Steuereinnahmen des Bundes 43% Quelle: Statistisches Bundesamt.

Entwicklung des Einkommenssteuertarifs bis 2011 90 80 70 60 50 40 30 20 10 Grundfreibetrag (rechte Skala) Höchststeuersatz Eingangssteuersatz 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 Quelle: BMF. 0

Deutschland Frankreich Italien Niederlande Portugal Griechenland Irland Spanien Sozialausgaben 2008 im internationalen Vergleich % des BIP 16 16 20 19 21 21 24 25 Quelle: Statistisches Bundesamt. 0 5 10 15 20 25 30

24.000 21.000 18.000 Belastung in Euro Belastung mit Lohnsteuer und Solidaritätszuschlag 2011 15.000 12.000 9.000 6.000 3.000 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 zu versteuerndes Einkommen (Grundtabelle) in Euro

10 Neuverschuldung von Deutschland im zeitlichen Verlauf -in % des BIP - 8 6 4 2 0 2 Quelle: Statistisches Bundesamt.

90 Schuldenstand von Deutschland im zeitlichen Verlauf -in % des BIP - 80 70 60 50 40 Quelle: Statistisches Bundesamt.

Anteil Staatsbedienstete an den Arbeitnehmern in Deutschland in Mio 14 12 10 Gesamter öffentlicher Sektor 8 6 Öffentliche Unternehmen 4 2 Staatssektor 0 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 Quelle: ILO.

Eiger-Nordwand

3500 Haushaltsnettoeinkommen Ehepaar (ein Arbeitnehmer) mit zwei Kindern Euro monatlich 3000 2500 2000 1500 1000 2. Halbjahr 2011 1. Vierteljahr 2004 500 0 0 250 500 750 1000 1250 1500 1750 2000 2250 2500 2750 3000 3250 3500 3750 4000 Bruttoverdienst (Euro monatlich) Quelle: Berechnungen des ifo Instituts.

4000 3500 Haushaltsnettoeinkommen Ehepaar (ein Arbeitnehmer) mit zwei Kindern Bruttoverdienst (Euro monatlich) 3000 2500 2000 1500 1000 2. Halbjahr 2011 500 1. Vierteljahr 2004 0 500 750 1000 1250 1500 1750 2000 2250 2500 2750 3000 Nettoeinkommen (Euro monatlich)

Der Einkommensteuertarif

Deutscher Einkommensteuertarif 2005-06 Zu versteuerndes Einkommen (zve; in Euro) Steuerschuld 0-7664 0 7665-12739 12740-52151 ((883,74 Y) + 1500) Y mit Y = (zve 7664) / 10000 (228,74 Z + 2397) Z + 1038 mit Z = (zve 12739) / 10000 52152-0,42 zve 7914

Deutscher Einkommensteuertarif 2010-11 Zu versteuerndes Einkommen (zve; in ) Steuerschuld 0-8004 0 8005-13469 13470-52881 (912,17 Y + 1400) Y mit Y = (zve 8004) / 10000 (228,74 Z + 2397) Z + 1038 mit Z = (zve 13469) / 10000 52882-250730 0,42 zve 8172 250731-0,45 zve 15694

120000 Euro Lohnsteuer in Deutschland Vergleich 2010 mit 2005 100000 80000 60000 40000 2005 2010 20000 0 0 25000 50000 75000 100000125000150000175000200000 225000250000275000 zu versteuerndes Einkommen (Euro)

Lohnsteuer in Deutschland Grenzsteuersatz; Vergleich 2010 mit 2005 50 in % 45 40 35 30 25 20 2005 2010 15 10 5 0 0 25000 50000 75000 100000 125000 150000 175000 200000 225000 250000 275000 zu versteuerndes Einkommen (Euro)

Lohnsteuer in Deutschland Durchschnittlicher Steuersatz; Vergleich 2010 mit 2005 45 in % 40 35 30 25 20 2005 2010 15 10 5 0 0 25000 50000 75000 100000 125000 150000 175000 200000 225000 250000 275000 zu versteuerndes Einkommen (Euro)

Einkommensteuertarif der USA 2010 Zu versteuerndes Einkommen (zve; in US-Dollar) Steuerschuld * 0-8374 0,1 zve 8375 33999 0,15zvE 34000-82399 0,25 zve 82400-171849 0,28 zve 171850-373649 0,33 zve 373650-0,35 zve * = ohne tax-credits

130000 120000 110000 100000 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 10000 Euro Lohnsteuer im Jahr 2010 Vergleich Deutschland mit USA Deutschland USA 0 25000 50000 75000 100000 125000 150000 175000 200000 225000 250000 275000 zu versteuerndes Einkommen (Euro)

50 in % Grenzsteuersatz der Lohnsteuer im Jahr 2010 Vergleich Deutschland mit USA 45 40 35 30 25 20 15 Deutschland USA 10 5 0 0 25000 50000 75000 100000 125000 150000 175000 200000 225000 250000 275000 zu versteuerndes Einkommen (Euro)

50,000 in % Durchschnittlicher Lohnsteuersatz im Jahr 2010 Vergleich Deutschland mit USA 40,000 30,000 20,000 10,000,000 Deutschland USA 10,000 20,000 0 25000 50000 75000 100000 125000 150000 175000 200000 225000 250000 275000 zu versteuerndes Einkommen (Euro)

Grundfreibetrag und Oberster Eckwert für Deutschland im zeitlichen Verlauf -in - 70000 60000 50000 40000 30000 20000 Grundfreibetrag (in ) Oberster Eckwert (in ) 10000 0 1958 1964 1965 1974 1975 1977 1978 1979 1980 1981 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010-2011 Quelle: BMF in

60 50 40 53 53 30 20 10 20 19 0 Eingangs- und Spitzensteuersatz für Deutschland im zeitlichen Verlauf -in %- 56 56 56 56 56 56 53 53 53 53 53 53 53 51 48,5 48,5 45 42 42 42 42 Eingangssteuersatz in % Spitzensteuersatz (in %) 25,9 25,9 22 22 22 22 22 22 23,9 22,9 19 19 19 19 19,9 19,9 16 15 15 14 14 1978 1979 1980 1981 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010-2011 1958 1964 1965 1974 1975 1977 Quelle: BMF in %

Grundfreibetrag im internationalen Vergleich 2009 in Finnland 13.099 Luxemburg Österreich Griechenland 11.000 10.500 11.265 Deutschland Vereinigtes Königreich Belgien Frankreich Spanien 7.834 7.521 6.690 5.852 5.151 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000

Oberster Eckwert im internationalen Vergleich 2009 in Deutschland 250.400 Italien 75.000 Griechenland 75.000 Frankreich 69.505 Finnland 64.500 Portugal 64.110 Österreich 60.000 Niederlande 54.776 Spanien 53.407 Schweden 49.768 Vereinigtes Königreich 43.442 Luxemburg 39.885 Belgien 34.330 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000

Eingangssteuersatz im internationalen Vergleich 2009 Schweden Dänemark Norwegen Österreich Niederlande Belgien Finnland Italien Spanien Irland Kanada Vereinigtes Königreich USA Japan Griechenland Deutschland Frankreich Portugal Luxemburg Schweiz in % 26,5 25,6 24,2 24,0 22,0 21,1 20,0 16,2 15,0 15,0 14,0 13,0 10,5 8,2 5,2 38,6 37,0 36,5 33,5 0 10 20 30 40 50 51,6

Spitzensteuersatz im internationalen Vergleich 2009 Dänemark Schweden Belgien Niederlande Japan Österreich Finnland Deutschland Irland Kanada Frankreich Italien USA Spanien Portugal Norwegen Vereinigtes Königreich Griechenland Schweiz Luxemburg in % 59,0 56,6 53,0 52,0 50,0 50,0 49,1 47,5 47,0 46,4 45,8 44,2 43,2 43,0 42,0 40,0 40,0 40,0 40,0 39,0 0 10 20 30 40 50 60

Unternehmenssteuer im internationalen Vergleich 2008 USA Frankreich Belgien Italien Japan Spanien Deutschland Luxemburg Norwegen Vereinigtes Königreich Schweden Portugal Finnland Niederlande Österreich Griechenland Dänemark Kanada Schweiz Irland in % 12,5 21,3 20,7 34,4 34,0 31,4 30,0 30,0 29,8 29,6 28,0 28,0 28,0 26,5 26,0 25,5 25,0 25,0 25,0 0 10 20 30 40 39,6

H.-W. Sinn

H.-W. Sinn