JAHRESABSCHLUSS. Veranstaltungszentrum Burg Perchtoldsdorf e.u. zum 31. Dezember Marktplatz Perchtoldsdorf

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1 JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2017 Marktplatz Perchtoldsdorf

2 Inhaltsverzeichnis Erstellungsbericht... 1 Rechtliche Grundlagen... 2 Steuerliche Grundlagen... 3 Bilanz zum Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Jänner 2017 bis zum 31. Dezember Bilanz zum (detailliert) Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Jänner 2017 bis zum 31. Dezember 2017 (detailliert) Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Aktiva Passiva Gewinn- und Verlustrechnung Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Erläuterungen zu einzelnen Posten von Bilanz und GuV Anlagenspiegel... 19

3 Erstellungsbericht Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017 des Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss des Veranstaltungszentrum Burg Perchtoldsdorf e.u. zum 31. Dezember 2017 bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erstellt. Grundlage für die Erstellung des Abschlusses waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht auf Ordnungsmäßigkeit oder Plausibilität geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses liegen in Ihrer Verantwortung. Wir haben weder eine Abschlussprüfung noch eine prüferische Durchsicht des Abschlusses noch eine sonstige Prüfung oder vereinbarte Untersuchungshandlungen vorgenommen und geben demzufolge keine Zusicherung (Bestätigung) zum Abschluss. Sie sind sowohl für die Richtigkeit als auch für die Vollständigkeit der uns zur Verfügung gestellten Unterlagen und Auskünfte verantwortlich, auch gegenüber den Nutzern des von uns erstellten Abschlusses. Wir verweisen in diesem Zusammenhang auf die auf unser Verlangen von Ihnen unterschriebene Vollständigkeitserklärung. Der Erstellungsauftrag wurde unter Beachtung des Fachgutachtens KFS/RL 26 Grundsätze für die Erstellung von Abschlüssen" durchgeführt. Für den Erstellungsauftrag gelten die Allgemeinen Auftragsbedingungen (AAB) für Wirtschaftstreuhandberufe der Kammer der Wirtschaftstreuhänder (KWT) in der Fassung vom 21. Februar Eine Weitergabe des von uns erstellten Abschlusses an Dritte darf nur unter Beigabe des Erstellungsberichts erfolgen. Im Falle der Weitergabe des von uns erstellten Abschlusses an Dritte gelten die in Punkt 8. der AAB für Wirtschaftstreuhandberufe der KWT enthaltenen Ausführungen zur Haftung auch gegenüber Dritten. PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 1

4 Rechtliche Grundlagen Firma: Sitz: Perchtoldsdorf Geschäftsanschrift: 2380 Perchtoldsdorf, Marktplatz 11 Unternehmensgegenstand: Durchführung von Veranstaltungen (Ausstellungen, Kongresse, Konzerte, etc.), gewerbliche Vermietung von Räumlichkeiten Geschäftsjahr: bis Rechtsform: Betrieb gewerblicher Art Firmenbuch: Handelsgericht Wien, FN b Inhaber: Marktgemeinde Perchtoldsdorf, Marktplatz 11, 2380 Perchtoldsdorf Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 2

5 Steuerliche Grundlagen Finanzamt: Finanzamt Wien 1/23 Steuernummer: 171/ Steuerliche Vertretung: PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh 2345 Brunn am Gebirge, Wolfholzgasse 1/3 WT Gewinnermittlung: Die Daten für die Erstellung des Jahresabschlusses 2017 wurden aus dem Rechnungsabschluss der Marktgemeinde Perchtoldsdorf abgeleitet. Veranlagungen: Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde die Körperschaftsteuer 2015 und 2016 erklärungsgemäß veranlagt. Rechtsmittel: Zum Bilanzstichtag waren keine Rechtsmittel anhängig. Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 3

6 BILANZ zum Aktiva Passiva A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Software 0,01 0,01 II. Sachanlagen 1. Bauten , ,98 2. Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , , , ,80 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 997,92 0,00 Kapital , ,46 I. Gewinnrücklagen 1. andere Rücklagen (freie Rücklagen) , ,19 II. Bilanzverlust , ,93 davon Verlustvortrag , ,29 B. Rückstellungen , ,72 1. Steuerrückstellungen , ,39 davon Rückstellungen für latente Steuern , ,39 2. sonstige Rückstellungen 2.500, , , ,39 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,00 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , ,00 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,94 Summe Aktiva , ,80 4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , ,75 davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr , , , ,69 Summe Passiva , , PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 4

7 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG bis Umsatzerlöse , ,32 2. sonstige betriebliche Erträge , ,09 3. Personalaufwand a) Löhne , ,36 b) soziale Aufwendungen , , , ,73 4. Abschreibungen a) auf Sachanlagen , ,28 5. sonstige betriebliche Aufwendungen , ,87 6. Zwischensumme aus Z 1 bis 5 (Betriebsergebnis) , ,47 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 8. Zwischensumme aus Z 7 bis 7 (Finanzergebnis) 0,00 0,00 9. Ergebnis vor Steuern , , Verlustanteile stiller Gesellschafter , , Steuern vom Einkommen ,00 0,00 davon latente Steuern ,00 0, Ergebnis nach Steuern , , Jahresfehlbetrag , , Auflösung von Gewinnrücklagen ,00 0, Verlustvortrag aus dem Vorjahr , , Bilanzverlust , , PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 5

8 BILANZ zum Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Software 120 Software 0,01 0,01 II. Sachanlagen 1. Bauten 300 Gebäude , ,98 2. Betriebs- und Geschäftsausstattung 600 Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , , , ,80 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2000 Lieferforderungen Inland 997,92 0,00 Summe Aktiva , , PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 6

9 BILANZ zum Passiva A. Eigenkapital Kapital 9900 Verrechn. Marktgem. Perchtoldsdorf , ,46 I. Gewinnrücklagen 1. andere Rücklagen (freie Rücklagen) 9340 andere Rücklagen (freie Rücklagen) , ,19 II. Bilanzverlust 9371 Jahresgewinn/-verlust , , Verlustvortrag aus Vorjahren , , , , , ,72 B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 3030 Rst.f.latente Steuern 198 (9) HGB , ,39 2. sonstige Rückstellungen 3050 Rückstellung für Beratungskosten 2.500, ,00 C. Verbindlichkeiten , ,39 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 3120 Raiffeisenbank Verbindlichkeiten , , Darlehen Hypo Burgenland , , , ,00 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 3292 Erhaltene Anzahlungen 20 % , ,00 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3300 Lieferverbindlichkeiten Inland , ,94 4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 3490 Verbindlichk.stiller Gesellschafter , , Ergebnis-Verr.stiller Gesellschaft , , , ,75 davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 3490 Verbindlichk.stiller Gesellschafter , , Ergebnis-Verr.stiller Gesellschaft , , , , , ,69 Summe Passiva , , PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 7

10 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG bis Umsatzerlöse Miet- und Pachterlöse 4850 Miet- und Pachterträge 20 % , , Nebenerlöse 20% 105,00 400, , ,32 2. sonstige betriebliche Erträge 4830 Sonstige betriebliche Erträge , , Abgrenz.Einnahmen Sponsorvertrag , , , ,09 3. Personalaufwand a) Löhne 6000 Löhne , ,36 b) soziale Aufwendungen 6620 DB , , Kommunalsteuer 3.810, , Arbeitskleidung 683,00 333, , ,37 4. Abschreibungen , ,73 a) auf Sachanlagen 7020 AfA Sachanlagevermögen , , geringwertiges Sachanlagevermögen 3.310,89 523, , ,28 5. sonstige betriebliche Aufwendungen Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen fallen 7180 Sonstige Gebühren u. Abgaben 7.228, ,67 Aufwand für Instandhaltung 7201 Instandhaltung Gebäude 7.680, , Instandh.Betriebs-u.Geschäftsausst , , , ,32 Mietaufwand 7400 Mietaufwand , ,80 Aufwand für beigestelltes Personal 7500 Aufwand für beigestelltes Personal , ,72 Nachrichtenaufwand 7380 Telefon 4.740, ,19 Aufwand für Werbung 7650 Werbung , ,83 Aufwand für Versicherungen 7700 Versicherungen , ,00 Rechts- und Beratungsaufwand 7750 Rechts- u. Beratungsaufwand 2.121, , PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 8

11 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG bis diverse betriebliche Aufwendungen 7206 Betriebsführung-Wartung , , Reinigungsmaterial 4.026, , Strom , , Heizung, Gas, Energie , , Verbrauchsmaterial 1.803, , Entgelte für sonstige Leistungen , , , , , ,87 6. Zwischensumme aus Z 1 bis 5 (Betriebsergebnis) , ,47 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 8280 Zinsen für Bankkredite 1.959, , Zinsenvergütung , ,09 0,00 0,00 8. Zwischensumme aus Z 7 bis 7 (Finanzergebnis) 0,00 0,00 9. Ergebnis vor Steuern , , Verlustanteile stiller Gesellschafter 8030 Ergebnisabführung , , Steuern vom Einkommen 8520 Auflösung latenter Steuern ,00 0, Ergebnis nach Steuern , , Jahresfehlbetrag , , Auflösung von Gewinnrücklagen 8770 Auflösung andere (freie) Rücklage ,00 0, Verlustvortrag aus dem Vorjahr 9381 Verlustvortrag aus Vorjahren , , Bilanzverlust , , PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 9

12 Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Aktiva A. Anlagevermögen , ,80 I. Immaterielle Vermögensgegenstände , ,01 Buchwertentwicklung: Stand ,01 Stand ,01 Zusammensetzung: Software 0,01 II. Sachanlagen , ,79 Buchwertentwicklung: Stand ,79 Zugang ,09 Abschreibung ,37 Stand ,51 Zusammensetzung: Gebäude ,64 Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,51 Es handelt sich insbesondere um Umbaukosten des Veranstaltungszentrums Burg. Die Inbetriebnahme erfolgte im September des Jahres B. Umlaufvermögen , ,00 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,00 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 10

13 Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Passiva A. Eigenkapital , , Kapital ,97 Gewinnrücklagen ,19 Bilanzverlust , ,53 Entwicklung des Bilanzverlustes: Jahresgewinn/-verlust ,70 Verlustvortrag aus Vorjahren , ,63 B. Rückstellungen , ,39 Bei den Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für latente Steuern. C. Verbindlichkeiten , ,69 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,00 Zusammensetzung: Raiffeisenbank ,00 Darlehen Hypo Burgenland , ,00 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 11

14 Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , , Erhaltene Anzahlungen ,00 Es handelt sich um die Anzahlungen der Uniqa Versicherung zum Sponsorvertrag. 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , , Lieferverbindlichkeiten Inland ,43 4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , , Verbindlichk.stiller Gesellschafter ,00 Ergebnis-Verrechnung stiller Gesellschafter , ,09 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 12

15 Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Gewinn- und Verlustrechnung 1. Umsatzerlöse , ,32 Zusammensetzung: Umsatzerlöse Mieterlöse Miet- und Pachterträge 20 % , ,32 Nebenerlöse 20% 105,00 400, , ,32 2. sonstige betriebliche Erträge , ,09 übrige , ,09 Sonstige betriebliche Erträge , ,09 Abgrenz.Einnahmen Sponsorvertrag , , , ,09 3. Personalaufwand , ,73 a. Löhne Zusammensetzung: Löhne , ,36 b. soziale Aufwendungen Zusammensetzung: DB , ,30 Kommunalsteuer 3.810, ,05 Arbeitskleidung 683,00 333, , ,37 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 13

16 Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung 4. Abschreibungen , ,28 Zusammensetzung: AfA Sachanlagevermögen , ,02 geringwertiges Sachanlagevermögen 3.310,89 523, , ,28 5. sonstige betriebliche Aufwendungen , ,87 übrige , ,87 Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen fallen 7.228, ,67 Aufwand für Instandhaltung 9.690, ,32 Mietaufwand , ,80 Aufwand für beigestelltes Personal , ,72 Nachrichtenaufwand 4.740, ,19 Aufwand für Werbung , ,83 Aufwand für Versicherungen , ,00 Rechts- und Beratungsaufwand 2.121, ,75 diverse betriebliche Aufwendungen , , , ,87 6. Zwischensumme aus Z 1 bis 5 (Betriebsergebnis) , ,47 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zusammensetzung: Zinsen für Bankkredite 1.959, ,09 Zinsenvergütung , ,09 0,00 0,00 8. Zwischensumme aus Z 7 bis 7 (Finanzerfolg) 0,00 0,00 9. Ergebnis vor Steuern Das Ergebnis vor Steuern beträgt im Geschäftsjahr 2017 EUR ,36 (Vorjahr: EUR ,47) und hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR ,11 bzw. -12,0 % verändert. Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 14

17 Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung 10. Verlustanteile stiller Gesellschafter Verlustanteil 2017 (Vorjahr: ,83) , Steuern vom Einkommen Zusammensetzung: Auflösung latenter Steuern ,00 0, Ergebnis nach Steuern Das Ergebnis nach Steuern beträgt im Geschäftsjahr 2017 EUR ,70 (Vorjahr: EUR ,64) und hat sich somit gegenüber dem Vorjahr um EUR ,94 bzw. -14,1 % verändert. 13. Jahresfehlbetrag , , Auflösung von Gewinnrücklagen Zusammensetzung: Auflösung andere (freie) Rücklage ,00 0,00 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 15

18 Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Allgemeine Grundsätze Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten. Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt. Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag realisierten Gewinne ausgewiesen wurden. Allen erkennbaren Risiken und drohenden Verlusten wurde entsprechend Rechnung getragen. Anlagevermögen Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung wird linear vorgenommen. Dabei wird folgende Nutzungsdauer zugrunde gelegt: Nutzungsdauer in Jahren Software 5 Sachanlagevermögen Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung wird linear vorgenommen, wobei für die einzelnen Anlagengruppen folgende Nutzungsdauer zugrunde gelegt wird: Nutzungsdauer in Jahren Gebäude Betriebs- und Geschäftsausstattung 10 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 16

19 Anhang Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkennbarer Einzelrisken wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen In den sonstigen Rückstellungen wurden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der Höhe oder dem Grunde nach ungewisse Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind. Sämtliche Rückstellungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht ermittelt. Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 17

20 Anhang Erläuterungen zu einzelnen Posten von Bilanz und GuV Entwicklung des Anlagevermögens Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten ist aus dem beiliegenden Anlagespiegel ersichtlich. Verbindlichkeiten Zur Fristigkeit der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden folgende Erläuterungen gegeben: davon Restlaufzeit Gesamtbetrag bis 1 Jahr Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,00 erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , ,00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,43 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , ,09 Summe Verbindlichkeiten , ,52 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 18

21 ANLAGENSPIEGEL zum Stand Anschaffungs-/Herstellungskosten kumulierte Abschreibungen Buchwerte Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand Stand Abschreibungen Zuschreibungen Abgänge Stand Stand Stand A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Software 8.800,00 0,00 0,00 0, , ,99 0,00 0,00 0, ,99 0,01 0,01 II. Sachanlagen 1. Bauten , ,92 0,00 0, , , ,26 0,00 0, , , ,64 2. Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,17 0,00 0, , , ,11 0,00 0, , , , , ,09 0,00 0, , , ,37 0,00 0, , , ,51 SUMME ANLAGENSPIEGEL , ,09 0,00 0, , , ,37 0,00 0, , , , PWB Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 19