TäTIGkEITSABSchlUSS FüR den TäTIGkEITS- BEREIch ElEkTRIzITäTSVERTEIlUnG

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August Neumann
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2 TäTIGkEITSABSchlUSS FüR den TäTIGkEITS- BEREIch ElEkTRIzITäTSVERTEIlUnG I. Allgemeine Angaben Grundsätze, nach denen die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung den einzelnen Unternehmensaktivitäten zugeordnet werden Die wesentlichen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden auf Basis von Einzelkonten zugeordnet. In den Fällen, wo dies nicht möglich ist oder mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden wäre, erfolgt die Zuordnung nach Schlüsseln, die eine sachgerechte Zuordnung zu den einzelnen Aktivitäten ermöglichen. Die Ergebnisverwendung aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags (Ausweis als Verbindlichkeit) wurde in der Spartenrechnung nicht abgebildet, sondern in Form des Jahresüberschusses bzw. Bilanzgewinns dargestellt. Das Jahresergebnis wurde entsprechend der Ergebnisse der einzelnen Sparten dem Eigenkapital zugeordnet. Die Ertragsteuern wurden entsprechend der einzelnen Spartenergebnisse verteilt. Abschreibungsmethoden Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen sind neben den Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten einbezogen. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Dabei wird für alle Zugänge bis einschließlich des Geschäftsjahres 2007 sowie des Geschäftsjahres 2009 die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Zur linearen Methode wird in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt, übergegangen. Die übrigen Anlagegüter (Zugänge des Geschäftsjahres 2008 sowie ab 2010) werden linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurden ab dem 1. Januar 2008 entsprechend den steuerlichen Regelungen in einen Sammelposten eingestellt und über fünf Jahre abgeschrieben. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (des Tätigkeitsbereichs Elektrizitätsverteilung) dargestellt. Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt und haben vollumfänglich eine Laufzeit von unter einem Jahr. Aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres wurden 5 Mio. Euro den Kapitalrücklagen zugeführt. Der Sonderposten für Investitionszuschüsse enthält Baukostenzuschüsse, die für die Jahre 2003 bis 2005 vereinnahmt wurden. Die Auflösung erfolgt analog zu den Abschreibungen der dazugehörigen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Die Baukostenzuschüsse der übrigen Jahre werden unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen und über 20 Jahre aufgelöst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Tätigkeitsbereich Elektrizitätsverteilung. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt und haben vollumfänglich eine Laufzeit von unter einem Jahr. 39

3 BIlAnz zum 31. dezember 2013 FüR den TäTIGkEITSBEREIch ElEkTRIzITäTSVERTEIlUnG AkTIVA EUR EUR TEUR A. AnlAGEVERmöGEn I. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , Technische Anlagen und Maschinen , Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , B. UmlAUFVERmöGEn I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 0, Sonstige Vermögensgegenstände ,20 0 II. Wertpapiere Sonstige Wertpapiere , III. kassenbestand, Guthaben bei kreditinstituten , , ,

4 PASSIVA EUR TEUR A. EIGEnkAPITAl I. Gezeichnetes kapital , II. kapitalrücklage , III. Gewinnrücklagen 1. Satzungsmäßige Rücklagen , Andere Gewinnrücklagen , ,00 IV. Jahresüberschuss , , B. SondERPoSTEn FüR InVESTITIonSzUSchüSSE , c. RückSTEllUnGEn 1. Steuerrückstellungen 1.100, Sonstige Rückstellungen , d. VERBIndlIchkEITEn Sonstige Verbindlichkeiten , davon aus Steuern EUR ,00 (Vj. TEUR 476) E. REchnUnGSABGREnzUnGSPoSTEn , ,

5 GEWInn- Und VERlUSTREchnUnG 2013 FüR den TäTIGkEITSBEREIch ElEkTRIzITäTSVERTEIlUnG EUR TEUR 1. Umsatzerlöse , Sonstige betriebliche Erträge , , Abschreibungen auf Sachanlagen , , Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , Jahresüberschuss ,

7 EnTWIcklUnG des AnlAGEVERmöGEnS 2013 FüR den TäTIGkEITSBEREIch ElEkTRIzITäTSVERTEIlUnG ANScHAFFUNGS- BZW. HERSTELLUNGSKoSTEN Zugänge Umbuchungen Abgänge EUR EUR EUR EUR I. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , ,97 0,00 378,36 2. Technische Anlagen und Maschinen , , , ,51 3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , ,47 0, , ,44 0, ,87 44

8 ABScHREIBUNGEN BUcHWERTE Zugänge Abgänge EUR EUR EUR EUR EUR EUR TEUR , ,87 0,00 0, , , , , , , , , ,83 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , ,

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