VR Bank Pinneberg eg. Offenlegungsbericht nach 26a KWG (i.v.m. 319ff. SolvV) per

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1 VR Bank Pinneberg eg Pinneberg Offenlegungsbericht nach 26a KWG (i.v.m. 319ff. SolvV) per VR Bank Pinneberg eg

2 Inhaltsverzeichnis Beschreibung Risikomanagement... 3 Eigenmittel... 3 Adressenausfallrisiko... 4 Marktrisiko... 7 Operationelles Risiko... 7 Beteiligungen im Anlagebuch... 7 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch... 7 Verbriefungen... 8 Kreditrisikominderungstechniken... 8 Abkürzungsverzeichnis... 9 VR Bank Pinneberg eg Seite 2/9

3 Beschreibung Risikomanagement In unserem Unternehmensleitbild und der daraus abgeleiteten Geschäftsstrategie haben wir uns auf die Bedarfssituation unserer Mitglieder und Kunden ausgerichtet und daraus eine langfristige Unternehmensplanung entwickelt. Die Zukunft unserer Bank planen und steuern wir mit Hilfe von Kennzahlen- und Limitsystemen. Die Ausgestaltung unserer Limitsysteme ist an der Risikotragfähigkeit unseres Hauses ausgerichtet. Die organisatorischen Strukturen und Arbeitsabläufe sind in den Verantwortungsbereichen klar abgegrenzt und berücksichtigen die erforderliche Trennung von betrieblichen Funktionen. Dadurch und durch die Tätigkeit der Internen Revision ist die Zuverlässigkeit der Steuerungsinformationen aus der ordnungsgemäßen Geschäftsabwicklung sichergestellt. Organisatorische Basis des Risikomanagementprozesses ist das Risikohandbuch, welches aus der Risikoinventur und -bewertung sämtlicher erkennbarer Risiken hervorgegangen ist. Das Risikohandbuch enthält Messverfahren, die Risikosteuerung, die Risikoüberwachung und die Berichtspflichten. Das Risikomanagement zur Risikofrüherkennung ist vor dem Hintergrund wachsender Märkte im Bankengeschäft von erheblicher Bedeutung. Risikomanagementziele und -methoden Neben allgemeinen Risikofaktoren (z. B. Konjunkturschwankungen, Wettbewerbssituationen und sonstige sich verändernde Rahmenbedingungen) bestehen spezifische Bankgeschäftsrisiken. Die Kontrolle und das Management der Risiken sind für uns eine zentrale Aufgabe. Die mit der Geschäftstätigkeit verbundenen Risiken sind zu identifizieren, zu bewerten und zu überwachen sowie die negative Abweichung von den Erfolgs-, Eigenmittel- und Liquiditätsplanungen zu vermeiden. Der für das Risikocontrolling zuständige Unternehmensbereich berichtet direkt dem Vorstand. Organisatorische Regelungen und implementierte Arbeitsabläufe des Risikomanagements werden durch regelmäßige Kontrollen der Internen Revision auf Angemessenheit und Funktionsfähigkeit überwacht. Die Bank überwacht und steuert Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken (Zins- und Kursänderungsrisiko) Liquiditätsrisiken sowie operationelle Risiken. Dazu werden geeignete EDV-gestützte Systeme eingesetzt. Aus der Ermittlung der Risikotragfähigkeit leiten wir Verlustobergrenzen für die unterschiedlichen Risikoarten ab, an denen wir auch unsere geschäftspolitischen Maßnahmen ausrichten. Weitere Informationen und die Details ( 322 SolvV) können unserem im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Lagebericht entnommen werden. Eigenmittel 1 Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 50 EUR, die Pflichteinzahlung darauf beläuft sich auf 50 EUR. Die Haftsumme (je Geschäftsanteil) beträgt 50 EUR. Die Anzahl der Geschäftsanteile bei Neumitgliedern ist grundsätzlich auf 5 Anteile begrenzt. 2 Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Einzelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten. 3 Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach 10 Abs. 1d KWG setzt sich am wie folgt zusammen: VR Bank Pinneberg eg Seite 3/9

4 Risikopositionen TEUR Kernkapital davon eingezahltes Kapital davon offene Rücklagen davon Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter gem. Übergangsregelung 64m Abs. 1 KWG davon anderes Kapital nach 10 Abs. 2a Satz 1 Nr. 8 KWG 0 davon sonstiges Kapital nach 10 Abs. 4 KWG 0 davon Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach 340g HGB /. gekündigte Geschäftsguthaben und Geschäftsguthaben ausscheidender Mitglieder 445./. immaterielle Vermögensgegenstände Ergänzungskapital /. Abzugspositionen nach 10 Abs. 6 und 6a KWG = Modifiziertes verfügbares Eigenkapital Drittrangmittel nach 10 Abs. 2c KWG Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Risikopositionen Kreditrisiko Eigenkapitalanforderung TEUR Sonstige öffentliche Stellen 73 Institute 356 Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 541 Unternehmen Mengengeschäft Beteiligungen 951 Sonstige Positionen Überfällige Positionen Marktrisiken Marktrisiken gemäß Standardansatz 0 Operationelle Risiken Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz Eigenkapitalanforderung insgesamt Unsere Gesamtkennziffer betrug 16,54 %, unsere Kernkapitalquote 12,06 %. Adressenausfallrisiko 6 Für Zwecke der Rechnungslegung verwendete Definition von in Verzug und notleidend Als notleidend werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von in Verzug verwenden wir nicht. VR Bank Pinneberg eg Seite 4/9

5 Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen nach Maßgabe des 19 Abs. 1 KWG; ohne Beteiligungen) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden: Forderungsarten (TEUR) Kredite, Zusagen u. andere nicht-derivative außerbilanzielle Aktiva Wertpapiere Derivative Instrumente Gesamtbetrag ohne Kreditrisikominderungstechniken Verteilung nach bedeutenden Regionen Deutschland EU Nicht-EU Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen Privatkunden (= Nicht-Selbstständige) Firmenkunden davon Groß- und Einzelhandel, Reparaturen - davon Kreditinstitute davon Öffentliche Verwaltung davon Grundstücks- und Woh nungswesen - davon Sonstige unter 10 % Branchenzugehörigkeit Verteilung nach Restlaufzeiten < 1 Jahr bis 5 Jahre > 5 Jahre Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/- rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. VR Bank Pinneberg eg Seite 5/9

6 Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen: Hauptbranchen Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Bestand EWB Bestand PWB Bestand Rückstellungen Eingänge auf abgeschriebene Forderungen Privatkunden Firmenkunden davon Groß- und Einzelhandel, Reparaturen davon Verarbeitendes Gewerbe davon Baugewerbe davon Dienstleistungen davon Sonstige Summe 772 Entwicklung der Risikovorsorge: Nettozuführg./ Auflösung von EWB/Rückstellungen Direktabschreibungen Anfangsbestand der Periode Zuführung Auflösung Verbrauch wechselkursbedingte und sonstige Veränderungen Endbestand der Periode EWB Rückstellungen PWB KSA-Forderungsklassen Für die bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie Staaten/Banken/Unternehmen wurden gegenüber der Bankenaufsicht die Ratingagenturen Fitch, Moodys sowie Standard & Poor s nominiert. Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Riskogewicht in % Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge (Standardansatz; in TEUR) ohne Kreditrisikominderungstechniken Abzug von den Eigenmitteln 0 VR Bank Pinneberg eg Seite 6/9

7 9 Derivative Adressenausfallrisikopositionen Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir bei diesen Geschäften auf ein kontrahentenbezogenes Limitsystem sowie auf die Hereinnahme von Sicherheiten. Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit einem Wiederbeschaffungswert von insgesamt 398 TEUR verbunden. Aufgrund 10c Abs. 2 KWG unterbleiben die sonstigen nach 326 SolvV vorgesehenen Angaben. Operationelles Risiko 10 Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß 271 SolvV ermittelt. Marktrisiko 11 Bestände im Handelsbuch werden nicht gehalten. Eine entsprechende Eigenmittelanforderung für unterschiedliche Risikoarten ist somit nicht erforderlich. Zinsrisiken bestehen zu dem im Lagebericht unseres Hauses erklärten Umfang. Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht. Beteiligungen im Anlagebuch 12 Das Unternehmen hält nahezu vollständig Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. 13 Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen Überblick über die Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen gibt folgende Tabelle: Verbundbeteiligungen GRUPPE A Börsengehandelte Positionen Nicht börsengehandelte Positionen Andere Beteiligungspositionen Buchwert TEUR beizulegender Zeitwert TEUR Börsenwert TEUR Eine Zurechnung bestehender Neubewertungsgewinne zum haftenden Eigenkapital erfolgt nicht. Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch 14 Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Entsprechende Sicherungsgeschäfte zur Ab- VR Bank Pinneberg eg Seite 7/9

8 sicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. 15 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie werden die Bestände im Rahmen der Risikobetrachtung fortgeschrieben. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: Prognoseszenarien SZ 1 = (+58 ad hoc//+141 ad hoc) SZ 2 = (-58 ad hoc//-200 ad hoc) SZ 3 = (+49/-14 ad hoc//+67/-115 ad hoc) SZ 4 = (-41/+13 ad hoc//-223/+27 ad hoc) Stressszenarien, historisch SZ S1 = (+73 ad hoc//+304 ad hoc) SZ S2 = (-98 ad hoc//-425 ad hoc) SZ S3 = (+116/-18 ad hoc//+259/-136 ad hoc) SZ S4 = (-71/+23 ad hoc//-257/+191 ad hoc) Stressszenarien, hypothetisch SZ hypostress schlechte Entwicklung SZ hypostress bessere Entwicklung Rückgang der Erträge TEUR SZ Zinsänderungsrisiko Erhöhung der Erträge TEUR SZ SZ SZ Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. Verbriefungen 17 Verbriefungen gemäß 225 bis 268 SolvV liegen bei uns nicht vor. Kreditrisikominderungstechniken 18 Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet. VR Bank Pinneberg eg Seite 8/9

9 Abkürzungsverzeichnis Abkürzung Beschreibung BP EG EU EWB HGB KSA KWG OTC PWB SolvV SZ Basispunkte Europäische Gemeinschaft Europäische Union Einzelwertberichtigung Handelsgesetzbuch Kreditrisiko-Standardansatz Kreditwesengesetz Over-the-Counter Pauschalwertberichtigung Solvabilitätsverordnung Szenario VR Bank Pinneberg eg Seite 9/9