Vermögensverwaltungsgesellschaft für den Hochsauerlandkreis mbh (VVGH), Meschede. Bilanz zum 31. Dezember 2004

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1 Vermögensverwaltungsgesellschaft für den Hochsauerlandkreis mbh (VVGH), Meschede Bilanz zum 31. Dezember 2004 Aktiva Passiva A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Sachanlagen 1, ,89 I. Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Finanzanlagen , ,00 II. Kapitalrücklage , ,01 B. Umlaufvermögen III. Gewinnvortrag (+) / Verlustvortrag (-) , ,36 I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände IV.Jahresüberschuss , ,07 1. Forderungen gegen Gesellschafter 5.005, ,49 B. Rückstellungen 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 5.611, ,00 1. Sonstige Rückstellungen , ,00 3. Sonstige Vermögensgegenstände , ,03 C. Verbindlichkeiten II. Guthaben bei Kreditinstituten 6.742, ,82 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.797, ,19 2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , ,08 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen , , , , , ,23 Jahresabschl2004FP.999.xls

2 Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr bis der Vermögensverwaltungsgesellschaft für den Hochsauerlandkreis mbh (VVGH), Meschede Umsatzerlöse , ,99 2. Sonstige betriebliche Erträge 5.611, ,40 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs , ,62 und Betriebsstoffe b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 4.843, ,32 4. Abschreibungen auf Sachanlagen 3.138, ,43 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,47 6. Erträge aus Beteiligungen , ,00 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , ,29 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,59 1,89 9. Aufwendungen aus Verlustübernahme , , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Sonstige Steuern 581,72 488, Jahresüberschuss , ,07

3 Vermögensverwaltungsgesellschaft für den Hochsauerlandkreis mbh (VVGH), Meschede Anhang zum Jahresabschluss per I. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung Der Jahresabschluss wurde entsprechend 108 GO NW und 12 des Gesellschaftsvertrages nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. II. Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung 1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Nach 253 Abs. 2 HGB notwendige Abschreibungen wurden vorgenommen. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die Nutzungsdauern der amtlichen Afa-Tabelle zu Grunde. Abgeschrieben wird nach der linearen Methode. Geringwertige Vermögensgegenstände werden voll abgeschrieben. Die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie die Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten bzw. den Einlagewerten bewertet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bewertet. Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert. 2. Angaben zu Positionen der Bilanz Die Entwicklung des Anlagevermögens und seine Zusammensetzung ergeben sich aus der Anlage. Als Anteile an verbundenen Unternehmen werden die Geschäftsanteile (100 %ige Beteiligung) an der Flugplatzgesellschaft Meschede mit beschränkter Haftung, Meschede (Eigenkapital zum : , Jahresergebnis 2004: -237 T ) gehalten. Bei der Beteiligung handelt es sich um einen Geschäftsanteil an der Kommunalen Beteiligungsgesellschaft RWE-Westfalen-Weser-Ems GmbH (KBR), vormals Kommunale Beteiligungsgesellschaft Gas GmbH, Münster (KBGG). Als Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wird ein mit 4 % p.a. verzinsliches Darlehen der KBR (Laufzeit bis 2009) ausgewiesen. Die Forderungen gegen Gesellschafter und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren jeweils aus Lieferungen und Leistungen. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die sonstigen Rückstellungen (34,2 T ) betreffen durch Schuldübernahmevertrag übernommene Verpflichtungen der Flugplatzgesellschaft Arnsberg mbh (23,5 T ), interne und externe Jahresabschlussaufwendungen (10,1 T ) sowie ausstehende Rechnungen (0,6 T ).

4 Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (210 T ) resultieren aus Lieferungen und Leistungen (60 T ) bzw. sind sonstige Verbindlichkeiten (150 T ). Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um sonstige Verbindlichkeiten. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. 3. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung Die Umsatzerlöse resultieren aus der Vermietung von Dienstwagen an den Gesellschafter. Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren aus einer Erstattung durch die Flugplatzgesellschaft Meschede mbh für anteilmäßige Versicherungskosten (D & O- Versicherung) und für einen Verwaltungskostenbeitrag. Die Aufwendungen aus der Verlustübernahme betreffen die Flugplatzgesellschaft Meschede mbh, mit der ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom besteht. III. Angaben zum Jahresergebnis Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss (48 T ) auf neue Rechnung vorzutragen. Über die Verwendung des Vorjahresüberschusses (6,3 Mio ) fasste die Gesellschafterversammlung vom 10. Februar 2005 folgenden Beschluss: a) Verrechnung mit dem Verlustvortrag (321 T ), b) Ausschüttung an den Gesellschafter HSK (800 T ) und c) Einstellung in eine Gewinnrücklage (5,2 Mio ). Der Gesellschafter hat seinen Ausschüttungsanspruch im Rahmen eines am 18. November 2004 abgeschlossenen Forfaitierungsgeschäftes an eine Bank abgetreten. IV. Ergänzende Angaben 1. Zusammensetzung der Organe und Aufwendungen für Organe Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr Herr Fachbereichsleiter Detlef Schlüter, Brilon-Rösenbeck Herr Kreisdirektor Winfried Stork, Meschede Im Berichtsjahr fand eine Gesellschafterversammlung statt, der Aufsichtsrat tagte im Berichtsjahr nicht. Aufsichtsratsmitglieder waren: Vorsitzender: stellvertr. Vorsitzender: Michael Streit, Arnsberg-Neheim, Bankdirektor Michael Rademacher, Arnsberg-Voßwinkel, Diplom- Bauingenieur (bis ) Hans Walter Schneider, Siedlinghausen, Rektor (ab )

5 Peter Brandenburg, Brilon, Beamter Dr. Ewald Franzmann, Arnsberg, Vors. Richter am Landgericht a.d. (bis ) Dr. Karl Schneider, Schmallenberg, Prokurist (ab ) Manfred Siepe, Eslohe-Wenholthausen, Industriekfm. Die Geschäftsführung und der Aufsichtsrat erhielten keine gesonderte Vergütung von der Gesellschaft. 2. Belegschaft Arbeitnehmer werden nicht beschäftigt. Meschede, den Schlüter Stork Geschäftsführer

6 Vermögensverwaltungsgesellschaft für den Hochsauerlandkreis mbh (VVGH) Anlage zum Anhang: Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2004 ( ) I. Sachanlagen Historische Anschaffungs- und Wertberichtigungen Rest- Rest- Herstellungskosten buchwert buchwert Stand Zugänge Abgänge Stand Stand Zugänge Abgänge Stand Betriebs- und Geschäftsausstattung ,80 0, , , , , , ,75 1, ,89 II. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 2. Beteiligungen ,00 450, , ,14 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0, ,86 0, ,86 0,00 0,00 0,00 0, ,86 0,00 Summe Finanzanlagen , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Summe I + II: , , , , , , , , , ,89 BilanzVVGH.xls

7 Vermögensverwaltungsgesellschaft für den Hochsauerlandkreis mbh (VVGH), Meschede Lagebericht zum Jahresabschluss per Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft Das Geschäftsjahr 2004 schließt mit einem Jahresüberschuss von 48 T ab. Der Überschuss resultiert im Wesentlichen aus der Gewinnausschüttung der Kommunalen Beteiligungsgesellschaft RWE-Westfalen-Weser-Ems GmbH (KBR), vormals Kommunale Beteiligungsgesellschaft Gas GmbH, Münster (KBGG), (Beteiligungserträge 322 T ). Während im Organschaftsbereich eine Verlust-übernahme von der Flugplatzgesellschaft Meschede mbh (237 T ) erfolgte, ergab sich aus der Verwaltung von Dienstfahrzeugen ein nahezu ausgeglichenes Ergebnis. Weiterhin fielen Beratungsaufwendungen im Zusammenhang mit der KBR-Beteiligung (41 T ) und ein positives Zinsergebnis (30 T ) an. Bereits im Vorjahr erwarb die Gesellschaft mit Verträgen vom zunächst einen Geschäftsanteil an der KBGG und veräußerte (834 T ) bzw. legte sodann die bisherige Beteiligung an der RWE Gas AG, Dortmund, in die KBGG ein. Aus diesen Transaktionen resultierte dann ebenfalls im Vorjahr die Aufdeckung stiller Reserven, die im bisherigen Beteiligungsansatz enthalten waren. Es besteht ein Organschaftsverhältnis mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zwischen der VVGH (Obergesellschaft) und der Flugplatzgesellschaft Meschede mit beschränkter Haftung, Meschede (Organgesellschaft). Für das Geschäftsjahr 2004 hatte die VVGH einen Verlust der Flugplatzgesellschaft Meschede mit beschränkter Haftung von 237 T auszugleichen, der im Wesentlichen aus Instandhaltungsmaßnahmen resultierte. Mit einer Eigenkapitalquote von 96 % und einem vollständig durch Eigenkapital finanzierten Anlagevermögen ist die Finanz- und Vermögenslage geordnet. Unter Berücksichtigung der am 10. Februar 2005 beschlossenen Ausschüttung (800 T ) ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 86 %. Die Vermögensverwaltungsgesellschaft für den Hochsauerlandkreis mbh hat im Berichtszeitraum bis den im Gesellschaftsvertrag dokumentierten Gesellschaftszweck, der dem öffentlichen Zweck entspricht, vollständig eingehalten. Der Geschäftsführung sind keine Umstände bekannt, die die öffentliche Zwecksetzung gefährden könnten.

8 2. Risiken der künftigen Entwicklung Ein Risikofrüherkennungssystem gemäß 289 HGB zur rechtzeitigen Aufdeckung gravierender Veränderungen der Finanz- und Ertragslage und zur Einleitung notwendiger Gegenmaßnahmen wurde erarbeitet. In dessen Rahmen werden u.a. quartalsweise Abschlüsse anhand von Vorjahresmonatszahlen analysiert und ausgewertet. Daraus ergaben sich weder existenz- noch entwicklungsgefährdende Risiken. 3. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft Der Wirtschaftsplan 2005 der Gesellschaft sieht einen Überschuss von 232 T vor, der eine Verlustübernahme für die Flugplatzgesellschaft Meschede mbh mit 96 T beinhaltet. Meschede, den Schlüter Geschäftsführer Stork