Beteiligungsbericht 2014

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1 Beteiligungsbericht 2014

2 1 Bericht über die Beteiligungen der Stadt Lörrach am 31. Dezember 2014 Stadt Lörrach Fachbereich Finanzen Luisenstraße Lörrach 1

3 2 Inhaltsverzeichnis Seite Bericht über die Beteiligungen der Stadt Lörrach... 1 Vorwort... 3 Die Beteiligungen der Stadt Lörrach am 31. Dezember Städt. Mehrheitsbeteiligungen, badenova AG & Co. KG und Eigenbetriebe... 6 Darstellung der Verschuldung... 7 Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh... 9 Lörracher Stadtbau-GmbH...17 Burghof Kultur- und Veranstaltungsgesellschaft mbh Lörrach...23 Innocel Innovations-Center Lörrach GmbH...33 regiodata...40 badenova AG & Co. KG, Freiburg...47 Wirtschaftsregion Südwest GmbH...56 BAK Basel Economics AG...58 Energiedienst Holding AG...59 Zweckverband für die Gas- und Stromversorgung von Lörrach und Umgebung...62 Wieseverband Abwasserverband Lörrach...65 Zweckverband Kandertalbahn...68 Zweckverband Regio-S-Bahn...70 Wuhrgenossenschaft Lörrach - Wasserverband Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken...75 Eigenbetrieb Stadtwerke Lörrach...80 Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Lörrach...87 Eigenbetrieb Werkhof Lörrach...90 Eigenbetrieb Stadtgrün und Friedhöfe Lörrach...94 Energieagentur GmbH VJB ggmbh Baugenossenschaft Familienheim Lörrach eg Baugenossenschaft Lörrach eg BürgerSolar Hochrhein eg Elektrizitätsgenossenschaft Hauingen eg Volksbank Dreiländereck eg Lörrach Rechtlich selbstständige Ortsstiftungen Stiftung zur Förderung der Altenpflege und Unterstützung von Bedürftigen Stiftung zur Förderung und Unterstützung von Kindern und Jugendlichen Friedrich-Reitter-Stiftung Rechtliche Grundlagen Definition der Kennzahlen

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5 4 Die Beteiligungen der Stadt Lörrach am 31. Dezember 2014 A. Wirtschaftliche Unternehmen Geschäftsanteil Stammkapital v. H. /CHF 1. Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh ,00 81, ,00 2. Burghof Kultur- und Veranstaltungsgesellschaft mbh ,00 65, ,00 3. Innocel Innovations-Center Lörrach GmbH ,00 100, ,00 4. regiodata 8.400,00 14, ,00 5. badenova AG & Co. KG ,00 4, ,00 6. Energieagentur Landkreis Lörrach GmbH 5.000,00 10, ,00 7. Wirtschaftsregion Südwest GmbH 3.000,00 6, ,00 8. BAK Basel Economics AG (1.000 CHF) ca. 831,30 < ,00 CHF 9. Energiedienst Holding AG (10 CHF) ca. 8,31 < ,00 CHF Summe ,61 B. Sonstige Beteiligungen Name Geschäftsanteil 1. VJB ggmbh 5.000,00 2. Bad. Gemeinde-Versicherungs-Verband Karlsruhe 3.950,00 3. Baugenossenschaft Familienheim Lörrach eg 420,00 4. Baugenossenschaft Lörrach eg 8.320,00 5. BürgerSolar Hochrhein eg 5.000,00 6. Elektrizitätsgenossenschaft Hauingen eg 750,00 7. Volksbank Dreiländereck eg 500,00 Summe ,00 C. Mittelbare Beteiligungen Name Geschäftsanteil Stammkapital v. H. 1. Lörracher Stadtbau-GmbH ,35 80, ,19 2. TicTec GmbH i.l ,00 20, ,00 Summe ,35 4

6 5 D. Zweckverbände Name Geschäftsanteil Eigenkapital v. H. 1. Zweckverband für die Gas- und Stromversorgung von Lörrach und Umgebung ,38 2. Wieseverband - Abwasserverband - Lörrach ,86 45, ,00 3. Zweckverband Kandertalbahn Zweckverband Regio-S-Bahn Wuhrgenossenschaft Zweckverband KIVBF , ,05 Summe ,51 E. Eigenbetriebe Name Gründungsjahr Eigenkapital 1. Stadtwerke mit den Betriebsteilen Wasser, Bäder, Mitunternehmerschaft badenova, Verkehr und Betriebsgebäude Burghof ,00 2. Abwasserbeseitigung Lörrach ,00 3. Werkhof Lörrach ,00 4. Stadtgrün und Friedhöfe Lörrach ,00 Summe ,00 Zusammenfassung Beteiligungen am Geschäftsanteil 1. Wirtschaftliche Unternehmen ,61 2. Sonstige Beteiligungen ,00 3. Zweckverbände ,51 4. Eigenbetriebe ,00 Buchwert am ,12 (ohne mittelbare Beteiligungen) 5

7 6 Städt. Mehrheitsbeteiligungen, badenova AG & Co. KG und Eigenbetriebe Bezeichnung Art (1) Bilanzsumme 2014 Umsatzerlöse Jahresergebnis durchschnittl. Zahl der Mitarbeiter Zuschüsse aus städt. Haushalt Zahlungen an städt. Haushalt Geschäftsanteil der Stadt Einheit Personen % Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh U ,8 Lörracher Stadtbau-GmbH M ,0 Burghof Kultur- und Veranstaltungs- gesellschaft mbh Lörrach U ,9 Innocel Innovations-Center Lörrach GmbH U ,0 regiodata U ,0 badenova AG & Co. KG, Freiburg U ,1 Eigenbetrieb Stadtwerke Lörrach U ,0 Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Lörrach U ,0 Eigenbetrieb Werkhof Lörrach U ,0 Eigenbetrieb Stadtgrün/Friedhöfe Lörrach U ,0 Zahlenangaben gerundet (1) U = unmittelbare Beteiligung; M = mittelbare Beteiligung, Anteil Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh. 6

8 7 Darstellung der Verschuldung (Zahlen gerundet) Schulden *je Einwohner Schulden *je Einwohner Schulden je Einwohner Stadt Abwasserbeseitigung Werkhof Stadtgrün / Friedhöfe Stadtwerke Wasserversorgung Bäder Verkehr Mitunternehmerschaft badenova Betriebsgebäude Burghof Eigenbetriebe insgesamt *Einwohner am :

9 8 Stadt Lörrach Kapitalgesellschaften Eigenbetriebe Personengesellschaft Zweckverbände u.ähnl. Sonstige 81,8 Städt. Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh 80 Lörracher Stadtbau-GmbH Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Lörrach ,6 Wieseverband Abwasserverband VJB ggmbh -Vermittlung -Jugend -Berufshilfe 65,9 100 < Burghof Lörrach GmbH Innocel GmbH regiodata Wirtschaftsregion Südwest GmbH BGV 6 BAK Basel Economics AG Energieagentur Lkr.Lörrach 20 TicTec GmbH i.l. Energiedienst Holding AG < Eigenbetrieb Werkhof Lörrach Eigenbetrieb Stadtgrün und Friedhöfe Lörrach Eigenbetrieb Stadtwerke Lörrach badenova AG & Co. KG 4,1 Bei den Zahlenangaben in den grauen Feldern handelt es sich um den Prozentsatz der Beteiligung , %o < 1 Zweckverband Kandertalbahn Zweckverband Regio-S-Bahn Zweckverband für die Gas- u Stromversorgung Wuhrgenossenschaft Lörrach Wasserverband Zweckverband KIVBF BGV Karlsruhe Baugenossenschaft Familienheim Lörrach eg Baugenossenschaft Lörrach eg BürgerSolar Hochrhein eg Elektrizitätsgenossenschaft Hauingen eg Volksbank Dreiländereck eg Lörrach 8

10 9 Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh Telefon : 07621/ Telefax : 07621/ Schillerstraße 4 info@wohnbau-loerrach.de Lörrach Internet : Gegenstand des Unternehmens Die Gesellschaft verfolgt öffentliche Zwecke im Rahmen der rechtlichen Vorgaben der Baden-Württembergischen Gemeindeordnung. Die Gesellschaft versorgt mit Vorrang breite Schichten der Bevölkerung mit Wohnungen (sozialer Zweck). Die Gesellschaft errichtet, erwirbt, betreut, bewirtschaftet und verwaltet Bauten in allen Rechts- und Nutzungsformen, auch Eigenheime und Anlagen mit Eigentumswohnungen. Sie kann außerdem alle im Bereich der Wohnungswirtschaft, des Städtebaus und der Infrastruktur anfallenden Aufgaben übernehmen, Grundstücke erwerben, belasten und veräußern sowie Erbbaurechte ausgeben, Gemeinschaftsanlagen und Folgeeinrichtungen, Läden und Gewerbebauten, soziale, wirtschaftliche, kulturelle und sportliche Einrichtungen errichten und Dienstleistungen bereitstellen. Die Gesellschaft kann als Erschließungs- und Sanierungsträger tätig sein und auch sonstige Geschäfte betreiben, die dem Gesellschaftszweck direkt oder indirekt dienlich sind. Die Gesellschaft kann Unternehmen erwerben, gründen oder sich an solchen beteiligen, wenn dadurch der Gesellschaftszweck gefördert wird. Die Preise für Leistungen der Gesellschaft sollen angemessen sein, das heißt die Kosten decken, eine angemessene Verzinsung des Eigenkapitals und die Bildung ausreichender Rücklagen ermöglichen. Beteiligungsverhältnis Stammkapital insgesamt % davon Stadt Lörrach ,8 % Sparkasse Lörrach - Rheinfelden ,1 % Stadt Schopfheim ,1 % 9

11 10 Besetzung der Organe sowie gewährte Gesamtbezüge Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführer. Gesellschafterversammlung: Stadt Lörrach Sparkasse Lörrach Rheinfelden Stadt Schopfheim Aufsichtsrat: Oberbürgermeisterin Gudrun Heute-Bluhm, Vorsitzende bis Oberbürgermeister Jörg Lutz, Vorsitzender ab Bürgermeister Christof Nitz, stv. Vorsitzender Stadträtin Bettina Bethlen bis Stadträtin Erika Brogle bis Stadtrat Thomas Denzer ab Stadtrat Bernhard Escher Stadträtin Verena Hirt bis Stadträtin Petra Höfler ab Stadtkämmerer Peter Kleinmagd Stadträtin Margarete Kurfeß Sparkassendirektor André Marker Stadtrat Günter Schlecht Stadträtin Ursula Vollmer bis Geschäftsführer: Thomas Nostadt Bürgermeister Dr. Michael Wilke Die Aufsichtsratsvergütungen betrugen im Geschäftsjahr ,87. Für die Bezüge der Geschäftsführung wurde von der Schutzklausel des 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht. Beteiligungen des Unternehmens Die Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh (Wohnbau Lörrach) besitzt 80 v. H. der Anteile am gezeichneten Kapital der Lörracher Stadtbau-GmbH (Stadtbau Lörrach); mit dieser Gesellschaft wurde zum 1. Januar 1991 ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Der Jahresabschluss der Stadtbau Lörrach weist zum 31. Dezember 2014 ein gezeichnetes Kapital in Höhe von ,19 aus. Die Stadtbau Lörrach hat im Geschäftsjahr 2014 einen Jahresfehlbetrag von 5.927,80 (nach Verlustausgleich von 4.250,19 ) ausgewiesen (Vorjahr 3.105,32 ), der durch Entnahme aus der gesellschaftsvertraglichen Rücklage der Stadtbau Lörrach ausgeglichen wird. 10

12 11 Personalentwicklung Vollbeschäftbeschäftbeschäft. Teilzeit Voll- Teilzeit Voll- Teilzeit Kaufmännische Mitarbeiter Technische Mitarbeiter Mitarbeiter im Regiebetrieb/ Hausmeister Auszubildende Summe Die genannten Beschäftigungsverhältnisse haben zum Stichtag bestanden. Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Im Berichtszeitraum war die Wohnbau Lörrach wie in den Vorjahren - schwerpunktmäßig mit der Bewirtschaftung und Weiterentwicklung des eigenen Miethausbesitzes befasst; dies umfasste auch den Neubau von Mietwohnanlagen. Die Wohnungsprivatisierung wurde fortgeführt und Betreuungsdienstleistungen für die Verwaltung nach dem WEG und für den Miethausbesitz Dritter erbracht. Außerdem wurde eine Bauträgermaßnahme begonnen. Die Wohnbau Lörrach verwaltete zum Jahresende 2014 insgesamt Wohnungen sowie Pkw-Stellplätze und 120 sonstige Einheiten (wie z.b. Läden, sonstige gewerbliche Einheiten, Begegnungszentren, Gästeappartements u. ä.). Die Wohnbau Lörrach unterhält darüber hinaus zahlreiche Kinderspielplätze, Grünanlagen, Wege und Plätze sowie andere Einrichtungen. Lage des Unternehmens und Ausblick (Auszug aus dem Lagebericht) Die Bauarbeiten für die Mietwohnanlage Dammstraße/Am Bahndamm schritten planmäßig voran. Von den insgesamt 63 Wohnungen wurden im Berichtsjahr die ersten 20 bezogen. Der Baubeginn für weitere Bauabschnitte ist zur Jahresmitte 2015 vorgesehen. Im Herbst 2014 waren die Rohbauarbeiten für die Wohn- und Geschäftshäuser Mühlestraße/Freiburger Straße abgeschlossen. Die Bezugsfertigkeit und die Übergabe an die Mieter wird sukzessive im Sommer 2015 erreicht. Für die Instandhaltung, Instandsetzung und Modernisierung des Hausbesitzes wurden im Berichtsjahr 8,82 Millionen (Aufwand und Herstellungskosten) aufgewendet. Außer einer Vielzahl kleiner Instandhaltungs- und Instandsetzungsmaßnahmen wurden bei acht Wohnanlagen im Berichtsjahr umfassende Wertverbesserungsmaßnahmen abgeschlossen. 11

13 12 Im Geschäftsjahr 2014 wurden 28 Wohnungen aus dem bisherigen Anlagevermögen veräußert. Aufgrund der sehr hohen Nachfrage konnten die Verkaufsziele problemlos erreicht werden. Mit der Verwaltung für Dritte und anderen im Umfang geringfügigeren - Dienstleistungen konnte im Berichtsjahr die Vollkostendeckung nicht erreicht werden. Die Gründe lagen vor allem in Personalwechseln und erst im Folgejahr wirksamen Honorarerhöhungen. Im Geschäftsjahr 2014 wurde die Investitionsentscheidung für den Wohnturm Weitblick getroffen. Diese Maßnahme umfasst 19 gehobene Wohnungen. Die Bezugsfertigkeit ist für Herbst 2016 geplant. Bei insgesamt guten Rahmenbedingungen verlief das abgelaufene Geschäftsjahr für die Wohnbau Lörrach erfolgreich. Die gesteckten Gewinnziele wurden deutlich übertroffen. Der Jahresüberschuss von beruht vor allem auf den Gewinnen der Verkaufstätigkeit (Wohnungsprivatisierung). Gegenüber dem Vorjahr steigt der Gewinn um , das Wirtschaftsziel wurde um übertroffen. Die Steigerung beruht ausschließlich auf einem deutlich reduzierten Instandhaltungs-, Instandsetzungsund Modernisierungsaufwand. Die Finanzlage der Wohnbau Lörrach ist geordnet. Die Zahlungsfähigkeit war im Berichtszeitraum jederzeit gegeben. Die Wohnbau Lörrach verfügt über ein der Unternehmensgröße und art angepasstes Risikomanagementsystem, das die Identifizierung, Messung, Steuerung und Überwachung aller für das Unternehmen wesentlichen Risiken sicherstellt. Wichtige Bestandteile dieses Systems sind wöchentliche, monatliche, halbjährliche und jährliche Auswertungen zur Markt- und Geschäftsentwicklung sowie die regelmäßige Berechnung und Zeitreihung betriebswirtschaftlicher Kennzahlen, die mit den Benchmarks verglichen und analysiert werden. Die Wohnungsmarktsituation in Lörrach und Schopfheim ist von einem Nachfrageüberhang sowie steigenden Mieten und Kaufpreisen geprägt und man kann davon ausgehen, dass der Bedarf in den nächsten Jahren voraussichtlich nicht abgedeckt wird. Die Geschäftsführung erwartet deshalb keine besonderen Ertragsrisiken. Obwohl Zinssubventionen entfallen und geplante Investitionen teilweise fremdfinanziert werden, sinken die Kapitalkosten voraussichtlich. Gründe sind Zinsdegressionen aufgrund laufender und außerordentlicher Tilgungen sowie günstige Darlehensprolongationen. Trotzdem widmet sich die Geschäftsführung angesichts des hohen Fremdkapitaleinsatzes intensiv dem Zins- und Sicherheitenmanagement. Auch bei deutlich höheren Kapitalmarktzinsen sind die gegebenenfalls steigenden Kapitalkosten nicht entwicklungsbeeinträchtigend, weil bei der Fremdfinanzierung fast ausnahmslos lange Laufzeiten vereinbart und regelmäßig Forwardvereinbarungen genutzt werden. 12

14 13 Ein geringer Teil der Fremdfinanzierung (<2%) erfolgt durch ein Darlehen über 2,0 Millionen Schweizer Franken. Bei einer Kursparität des Schweizer Frankens zum am Jahresende 2015 müsste eine Höherbewertung des Darlehens um erfolgen. Derivate Finanzinstrumente werden mit Ausnahme von Forwardvereinbarungen nicht eingesetzt. Die regionalen Kapazitäten von Bauwirtschaft und Handwerk sind hoch ausgelastet. Deshalb muss auch im Jahr 2015 mit Baupreissteigerungen gerechnet werden. Außerdem sind verzögerte Baubeginne und längere Bauzeiten zu befürchten. Weitere sonstige Risiken, die eine wesentliche nachteilige Auswirkung auf den Geschäftsverlauf bzw. die Ertrags-, Vermögens- oder Finanzlage haben können, sind nicht erkennbar. Aufgrund der starken Kundenorientierung und seit Jahren hoher Investitionen in den Miethausbesitz hat sich die Wohnbau Lörrach in ihrem wichtigsten Geschäftsfeld Miethausbewirtschaftung gut am Markt positioniert. Diese Position soll in den nächsten Jahren mit der systematischen Weiterentwicklung attraktiver Wohnquartiere noch ausgebaut werden; dabei werden besonders Nachhaltigkeitsaspekte beachtet. Die Geschäftsführung geht deshalb auch für die nächsten Geschäftsjahre von einer guten wirtschaftlichen Entwicklung aus. Die Investitionen für die Erhaltung und Verbesserung des Miethausbesitzes sollen auf hohem Niveau (ca. 35 je qm Wohnfläche p.a.) fortgeführt werden. Außerdem soll die große Wohnungsnachfrage genutzt werden, um durch Mietwohnungsneubauten das Portfolio abzurunden und noch zukunftsfähiger zu gestalten. Die Finanzierung von Bestandspflege und Mietwohnungsneubau ist nach dem mittelfristigen Finanzplan sichergestellt. Die Verkaufstätigkeit aus dem bisherigen Anlagevermögen (Wohnungsprivatisierung) soll auch im Jahr 2015 wesentliche Ergebnis- und Finanzierungsbeiträge liefern. Wegen der guten regionalen Nachfragesituation, der starken Marktstellung der Wohnbau Lörrach und der hohen Qualität der Verkaufsobjekte sind sowohl bei der Wohnungsprivatisierung als auch im Bauträgergeschäft die nötigen Verkaufserfolge realistisch. Die weiteren Geschäftsfelder haben für die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage nur eine geringe Bedeutung. In der Wirtschaftsplanung liegen die jeweiligen Jahresergebnisse 2015 bis einschließlich 2017 bei Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Städtischen Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 13

15 Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Stuttgart, den 05. Juni 2015 vbw Verband baden-württembergischer Wohnungs- und Immobilienunternehmen e. V. gez. Schwärzle Wirtschaftsprüfer gez. Beck Wirtschaftsprüfer 14

16 15 Gewinnverwendung Der Aufsichtsrat hat der Gesellschaftsversammlung vorgeschlagen den Bilanzgewinn in Höhe von ,27 den freien Rücklagen zuzuführen. Der Gemeinderat hat dem mit Vorlage Nr. 153/2015 am 22. Oktober 2015 zugestimmt. Die Gesellschaftsversammlung zur Feststellung des Jahresabschlusses wird voraussichtlich am 15. Dezember 2015 stattfinden. Bilanz zum 31. Dezember 2014 Aktiva Geschäftsjahr 2014 Geschäftsjahr 2013 A. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände 9.170, ,00 Sachanlagen , ,03 Finanzanlagen , ,61 Anlagevermögen insgesamt , ,64 B. Umlaufvermögen Zum Verkauf best. Grundstücke u.a. Vorräte , ,55 Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände , ,77 Flüssige Mittel und Bausparguthaben , ,26 Umlaufvermögen insgesamt , ,58 C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,90 Bilanzsumme , ,12 Passiva Geschäftsjahr 2014 Geschäftsjahr 2013 A. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital , ,00 Kapitalrücklagen , ,96 Gewinnrücklagen , ,62 Bilanzgewinn , ,06 Eigenkapital insgesamt , ,64 B. Rückstellungen , ,66 C. Verbindlichkeiten , ,97 D. Rechnungsabgrenzungsposten , ,85 Bilanzsumme , ,12 15

17 16 Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsjahr 2014 Geschäftsjahr Umsatzerlöse , ,29 2. Minderung/Erhöhung des Bestands an zum , ,35 Verkauf bestimmten Grundstücken mit fertigen und unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen 3. Andere aktivierte Eigenleistungen , ,36 4. Sonstige betriebliche Erträge , ,94 5. Aufwendungen für bez. Lieferungen/Leistungen , ,75 Rohergebnis , ,49 6. Personalaufwand , ,95 7. Abschreibungen , ,66 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,33 9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlage- 21,13 21,13 vermögens und aus anderen Finanzanlagen 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , , Aufwendungen aus Ergebnisabführungsvertrag 4.250,19 0, Zinsen und ähnliche Aufwendungen , ,13 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Steuern von Einkommen und Ertrag 9.162,00 0, Sonstige Steuern , ,46 Jahresüberschuss , , Einstellung i. d. gesellschaftsvertragliche Rücklage , ,90 Bilanzgewinn , ,06 Ausgewählte Kennzahlen Bezeichnung Einheit Kapitalzuführung der Stadt keine keine keine keine keine Kapitalentnahme der Stadt keine keine keine keine keine Vermögenslage Anlageintensität % 88,4 91,0 88,5 88,4 89,4 Umlaufintensität % 11,6 9,0 11,5 11,6 10,6 Finanzlage Eigenkapitalquote % 14,9 14,5 14,1 14,4 14,3 Fremdkapitalquote % 84,8 85,3 85,8 85,6 85,6 Anlagedeckung I % 16,9 15,9 15,9 15,9 15,9 Ertragslage Umsatzrentabilität % 5,2 3,2 3,5 2,4 1,5 Eigenkapitalrentabilität % 4,8 3,3 3,6 2,4 1,8 Cash-Flow nach DVFA/SG T 5.231, , , ,

18 17 Lörracher Stadtbau-GmbH Lörracher Stadtbau-GmbH Telefon : 07621/ Telefax : 07621/ Schillerstraße 4 mail@stadtbau-loerrach.de Lörrach Internet: Gegenstand des Unternehmens Gegenstand und Zweck der Gesellschaft sind alle Maßnahmen im Wohnungs- und Städtebau. Die Gesellschaft kann Unternehmen erwerben, gründen oder sich an solchen beteiligen, wenn dadurch der Gesellschaftszweck gefördert wird. Die Lörracher Stadtbau-GmbH (Stadtbau Lörrach) ist mit der Städtischen Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh (Wohnbau Lörrach) verbunden. Bis zum 14. Dezember 1990 waren bei beiden Unternehmen die Stadt Lörrach und die Sparkasse Lörrach - Rheinfelden Gesellschafter. An diesem Tag wurde der Geschäftsanteil der Stadt Lörrach der Wohnbau Lörrach übertragen. Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag zwischen beiden Unternehmen. Die Gewinne und Verluste der Stadtbau Lörrach werden ab dem 1. Januar 1991 von der Wohnbau Lörrach übernommen. Es handelt sich hierbei um eine mittelbare Beteiligung der Stadt Lörrach. Beteiligungsverhältnis Stammkapital insgesamt ,19 100% davon Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh ,35 80% Sparkasse Lörrach - Rheinfelden ,84 20% Besetzung der Organe sowie gewährte Gesamtbezüge Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführer. Gesellschafterversammlung: Städtische Wohnbaugesellschaft Lörrach mbh Sparkasse Lörrach Rheinfelden 17

19 18 Aufsichtsrat: Oberbürgermeisterin Gudrun Heute-Bluhm, Vorsitzende bis Oberbürgermeister Jörg Lutz, Vorsitzender ab Stadträtin Verena Hirt, stv. Vorsitzende bis Stadträtin Erika Brogle bis Stadtrat Thomas Denzer ab Stadtrat Bernhard Escher Stadträtin Petra Höfler ab Stadtkämmerer Peter Kleinmagd Stadträtin Margarete Kurfeß Sparkassendirektor André Marker Stadtrat Günter Schlecht Stadträtin Ursula Vollmer bis Geschäftsführer: Thomas Nostadt Bürgermeister Dr. Michael Wilke Die Aufwendungen für den Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2014 betrugen 2.133,74. Für die Bezüge der Geschäftsführung wurde von der Schutzklausel des 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht. Beteiligungen des Unternehmens Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Personalentwicklung Bezeichnung Mitarbeiter Bei den angegebenen Zahlen handelt es sich um jährliche Durchschnittszahlen. Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Im Berichtszeitraum war die Stadtbau Lörrach wie in den Vorjahren - schwerpunktmäßig mit der Vorbereitung und Entwicklung innerörtlicher Projekte, Aufgaben der Bauleitplanung und anderen städtebaulichen Leistungen befasst. Bei insgesamt guten Rahmenbedingung verlief das abgelaufene Geschäftsjahr für die Stadtbau Lörrach nicht unzufriedenstellend, da eine große Zahl von Dienstleistungsaufgaben für die Auftraggeber vorangetrieben oder erfolgreich abgeschlossen werden konnten. Allerdings konnte das wirtschaftliche Ergebnis nicht befriedigen, da trotz voll ausgelasteter Kapazitäten ein Jahresfehlbetrag zu verzeichnen war. 18

20 19 Lage des Unternehmens und Ausblick (Auszug aus dem Lagebericht) In der Betreuungstätigkeit entsteht ein Fehlbetrag, weil Honorare bei einzelnen Aufträgen die Kosten nicht in vollem Umfang abgedeckt haben. Die Ertragslage im abgelaufenen Geschäftsjahr stellt nicht zufrieden. Bei nahezu unveränderter Bilanzsumme ging die Eigenkapitalquote wegen des Jahresfehlbetrags von 22,5% auf 20,1% zurück. Die Vermögenslage der Stadtbau Lörrach ist geordnet. Die Finanzlage der Stadtbau Lörrach ist geordnet. Die Zahlungsfähigkeit war im Berichtszeitraum jederzeit gegeben. Trotz des negativen Ergebnisses in der Gewinn- und Verlustrechnung kann die wirtschaftliche Lage des Unternehmens als stabil bezeichnet werden, auch durch die patronierende Begleitung der Hauptgesellschafterin Wohnbau Lörrach. Das Geschäftsgebiet der Stadtbau Lörrach befindet sich in einer prosperierenden Region. Das Unternehmen verfügt in seinen Kerngeschäften über ein großes Know-how und hat sich bei den Auftraggebern vor allem Kommunen einen sehr guten Ruf erarbeitet. Die Geschäftsleitung geht deshalb davon aus, dass auch im laufenden Geschäftsjahr die Kapazitäten ausgelastet werden können. Angestrebt werden auskömmliche Honorare, so dass ein moderater Überschuss erwartet wird. Aus einer verschlechterten finanziellen Situation der öffentlichen Hände (Hauptauftraggeber der Stadtbau Lörrach) und der Ausrichtung als reines Dienstleistungsunternehmen resultieren naturgemäß Auslastungsrisiken, die sich wesentlich auf die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage auswirken können. Bestandsgefährdende Risiken sind jedoch nicht erkennbar. Die Geschäftsführung erwartet in den nächsten Jahren moderate Überschüsse. Das geplante Jahresergebnis vor Gewinnabführung liegt für die Geschäftsjahre 2015 bis 2017 bei jeweils Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Lörracher Stadtbau GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesell- 19

21 20 schaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Stuttgart, den 05. Juni 2015 HABITAT Revisions- und Treuhandgesellschaft mbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft gez. Schwärzle Wirtschaftsprüfer gez. Beck Wirtschaftsprüfer 20

22 21 Bilanz zum 31. Dezember 2014 Aktiva Geschäftsjahr 2014 Geschäftsjahr 2013 A. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 922,00 Sachanlagen 2.059, ,00 Anlagevermögen insgesamt 2.059, ,00 B. Umlaufvermögen Andere Vorräte , ,96 Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände , ,42 Flüssige Mittel , ,19 Umlaufvermögen insgesamt , ,57 C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.323, ,84 Bilanzsumme , ,41 Passiva Geschäftsjahr 2014 Geschäftsjahr 2013 A. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital , ,19 Gewinnrücklagen 0, ,80 Bilanzgewinn 0,00 0,00 Eigenkapital insgesamt , ,99 B. Rückstellungen , ,72 C. Verbindlichkeiten , ,70 Bilanzsumme , ,41 Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsjahr 2014 Geschäftsjahr Umsatzerlöse , ,59 2. Minderung/Erhöhung des Bestandes an unfertigen , ,96 Leistungen 3. Sonstige betriebliche Erträge 1.019,89 135,94 4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und 4.350,00 0,00 Leistungen Rohergebnis , ,57 5. Personalaufwand , ,39 6. Abschreibungen 1.431, ,86 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,31 8. Zinserträge 7,24 8,35 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 57,72 104,68 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Erträge aus Verlustübernahme 4.250,19 0,00 Jahresfehlbetrag/-überschuss , , Entnahme a. d. gesellschaftsvertraglichen Rücklage 5.927, ,32 Bilanzgewinn 0,00 0,00 21

23 22 Ausgewählte Kennzahlen Bezeichnung Einheit Kapitalzuführung der Stadt keine keine keine keine keine Kapitalentnahme der Stadt keine keine keine keine keine Vermögenslage Anlageintensität % 0,8 1,4 1,4 2,1 34,7 Umlaufintensität % 98,7 98,1 98,1 97,9 65,3 Finanzlage Eigenkapitalquote % 20,1 22,5 18,4 17,5 7,3 Fremdkapitalquote % 79,9 77,5 81,6 82,5 92,7 Anlagedeckung I % keine keine keine ,02 Angabe Angabe Angabe Ertragslage Cash-Flow nach DVFA/SG T -8,8-0,6 4,2 16,4 0,00 22

24 23 Burghof Kultur- und Veranstaltungsgesellschaft mbh Lörrach Burghof Kultur- und Veranstaltungsgesellschaft mbh Lörrach Telefon: 07621/ Telefax : 07621/ Herrenstraße 5 info@burghof.com Lörrach Internet: Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Anpachtung, die Verwaltung und der Betrieb des Kulturzentrums BURGHOF LÖRRACH, der dazugehörigen Anlagen, Räume und Einrichtungen, sowie die Organisation und Durchführung kultureller und kommerzieller Veranstaltungen innerhalb und außerhalb des Kulturzentrums. Die Nutzung und Bewirtschaftung weiterer Liegenschaften, die sich für diese Veranstaltungen eignen, ist möglich. Gegenstand des Unternehmens ist ferner die Verwaltung und der Betrieb des Verkehrsbüros der Stadt Lörrach, sowie die Förderung von Einrichtungen und Veranstaltungen des Fremdenverkehrs. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, die den Zweck der Gesellschaft unmittelbar oder mittelbar zu fördern geeignet sind. Sie kann zur Erfüllung ihrer Aufgaben andere Unternehmen gründen, übernehmen oder sich an solchen beteiligen, sie kann sich anderer Unternehmen bedienen und ist zur Unterverpachtung und Untervermietung berechtigt. Die Gesellschaft ist berechtigt, zur Förderung des Gesellschaftszwecks Nebengeschäfte zu tätigen. Beteiligungsverhältnis Stammkapital insgesamt ,00 100,0 % davon Stadt Lörrach ,00 65,9 % Sparkasse Lörrach-Rheinfelden ,00 10,0 % badenova AG & Co. KG ,00 5,0 % Volksbank Dreiländereck eg, Lörrach ,00 5,0 % Endress + Hauser (Deutschland) AG + CO. KG ,00 3,0 % Swiss International Airline Ltd ,00 3,0 % KOKO & DTK Entertainment GmbH ,00 2,8 % Gaba GmbH, Lörrach ,00 2,5 % Fr. Vogelbach GmbH & Co. KG, Lörrach ,00 2,5 % Stadt Saint Louis, Frankreich 3.050,00 0,3 % 23

25 24 Besetzung der Organe sowie gewährte Gesamtbezüge Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführung. Gesellschafterversammlung: Wie unter Beteiligungsverhältnis Aufsichtsrat: Oberbürgermeisterin Gudrun Heute-Bluhm, Vorsitzende bis Oberbürgermeister Jörg Lutz, Vorsitzender ab Dieter Bös Stadtrat Dieter Claassen ab Stadträtin Christiane Cyperrek Urs Endress Stadträtin Inge Gula Dr. Günther Heck Stadtrat Ulrich Heuer Stadträtin Petra Höfler ab Stadtkämmerer Peter Kleinmagd Stadtrat Wolfgang Krämer bis Stadtrat Werner Lacher bis André Marker Gérald Mastio Bernadette Mölder Stadtrat Mario Perinelli Dr. Thorsten Radensleben Stadträtin Hannelore Roßkopf bis Stadtrat Gerd Wernthaler Jocelyne Strautmann-Hummel Dr. Christian Zschocke Beratende Mitglieder: Anette Eckstein und Isolde Weiß Geschäftsführung: Markus Muffler Bezüglich der Angabe der Bezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und der Vergütung der Mitglieder des Aufsichtsrates wurde von der Schutzklausel des 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht. Beteiligungen des Unternehmens Die Burghof Kultur- und Veranstaltungsgesellschaft mbh Lörrach (Burghof Lörrach GmbH) ist mit (20 %) am Stammkapital der TicTec GmbH Lörrach beteiligt. Durch Gesellschaftsvertrag vom 21. Oktober 1999 mit Wirkung vom 1. November

26 25 wurde die Gesellschaft TicTec GmbH mit Sitz in Lörrach gegründet. Der Gegenstand des Unternehmens ist der Aufbau, der Unterhalt, die Betreuung und Weiterentwicklung eines grenzüberschreitenden Ticket-Vertriebssystems mit Verkaufsstellen in Deutschland, Frankreich und der Schweiz, orientiert an den neuesten Entwicklungen und Standards. Das Stammkapital beträgt Der Gemeinderat der Stadt Lörrach hat in seiner Sitzung am (Vorlage Nr. 0070/2009) dem Verkauf der Assets der TicTec GmbH auf der Basis des Angebotes der ReserviX GmbH, Freiburg, sowie der anschließenden Auflösung der TicTec GmbH zugestimmt. Das Beteiligungsverhältnis an der TicTec GmbH (jetzt: in Liquidation) bleibt jedoch bis zur endgültigen Auflösung dieser Gesellschaft bestehen. Mit Wirkung zum wurde das Aktivvermögen der TicTec GmbH an die ReserviX GmbH, Freiburg, verkauft. Gemäß Kaufvertrag wird der Kaufpreis in Raten bis einschließlich 2014 gezahlt. Bis zu diesem Zeitpunkt wird die Firma aus wettbewerbsrechtlichen Gründen als TicTec GmbH i.l. geführt. Im Zuge des Eintritts der Stadt Saint-Louis in den Gesellschafterkreis der Burghof Lörrach GmbH hat die Gesellschaft 200 Aktien der S.E.M.L La Coupole St. Louis übernommen. Somit besteht eine wechselseitige Beteiligung. Personalentwicklung Bezeichnung Beschäftigte Auszubildende Summe Bei den angegebenen Zahlen handelt es sich um jährliche Durchschnittszahlen einschließlich Aushilfskräfte, Minijobber und Praktikanten. Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks Entwicklung der Besucherzahlen und Veranstaltungen: Bezeichnung Veranstaltungen Besucher ca

27 26 Entwicklung der Abonnenten- und Vorverkaufszahlen: Saison Reihenabo Wahlabo Abos insgesamt Abotickets 2004/ / / / / / / / / / / Jahr Besucher Burghof Besucher Stimmen Besucher Gastveranstaltungen Besucher insgesamt ca ca ca ca Lage des Unternehmens und Ausblick (Auszug aus dem Lagebericht) Die Jahresrechnung der Burghof Lörrach GmbH schließt für 2014 mit einem Jahresfehlbetrag von T 361 (Vorjahr: T 126). Die Umsatzerlöse in Höhe von T haben sich gegenüber dem Vorjahr um T 140 erhöht. Die Position Materialaufwand beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen für bezogene Leistungen (künstlerische und technische Produktionskosten) und betrug im Geschäftsjahr 2014 T Damit ergibt sich eine Erhöhung der Veranstaltungskosten gegenüber dem Vorjahr in Höhe von T

28 27 Im Geschäftsjahr 2014 umfasste das Investitionsvolumen T 77. Die Hauptinvestitionen waren im Bereich der Veranstaltungstechnik. Für das Geschäftsjahr 2015 sind keine wesentlichen Reinvestitionen vorgesehen. Zum verfügt die Gesellschaft über ein positives Eigenkapital von T 469. Die Eigenkapitalquote beträgt 35,9%. Die Fremdkapitalquote beträgt 64,1%. Gegenüber dem Vorjahr hat sich die Eigenkapitalquote aufgrund des Jahresergebnisses um 4,6% verringert. Die liquiden Mittel zum Bilanzstichtag betragen T 752, dies sind 57,5% (Vorjahr: 64,8%) der Bilanzsumme. Der Finanzmittelbedarf für das laufende Geschäftsjahr weist eine ausreichende Deckung auf. Die weitere Finanzierung des laufenden Geschäftsjahres erfolgt durch Zuschüsse, Sponsoring und Ticketeinnahmen. Die Burghof GmbH blickt auf ein in finanzieller Hinsicht enttäuschendes Geschäftsjahr zurück. Die Ursachen hierfür liegen zu rund 61% des Gesamtfehlbetrages bei den laufenden Betriebskosten, dem Basisbetrieb, und zu rund 39% beim Veranstaltungsbetrieb, dem Kerngeschäft der Burghof Lörrach GmbH. Basisbetrieb Die wesentlichen laufenden Betriebskosten des Basisbetriebes sind Personalkosten (T 1.032), Raumkosten (T 252) sowie die sonstigen Kosten (z.b. Mietleasing T 58, nicht abziehbare Vorsteuer T 28, Porto T 25 oder Nebenkosten des Geldverkehrs T 19). Diese Kosten sind betriebswirtschaftlich in einem Veranstaltungsbetrieb wie dem Burghof nicht steuerbar. Der für den wesentlichen Teil dieser Kosten vorgesehene Zuschuss der Stadt Lörrach reicht zur Kostendeckung nicht aus. Veranstaltungsbetrieb Es waren insbesondere die Marktplatzkonzerte des STIMMEN-Festivals 2014, die zum negativen Ergebnis beim Veranstaltungsbetrieb beigetragen haben. Nach der krankheitsbedingten Verschiebung des Konzerts von Elton John bei STIMMEN 2013 gingen wir, trotz der Rückgabemöglichkeit der Tickets bei STIMMEN 2014 wieder von einem ausverkauften Konzert aus, was nicht der Fall war. Insgesamt wurden fast 700 Tickets nicht verkauft, was einem entgangenen Erlös von rund T 60 entspricht. Außerdem lagen die tatsächlichen Zuschauerzahlen bei zwei Marktplatzkonzerten deutlich hinter den Erwartungen, was bei der Burghof GmbH zu einem anteiligen Verlust von rund T 85 geführt hat. Die übrigen Verlustanteile im Veranstaltungsbetrieb sind den nicht erreichten Auslastungszielen bei einzelnen Veranstaltungen im Rahmen der Burghof-Saison zuzurechnen. Erfreulich ist der weiterhin positive Erlösbeitrag des Vermietungsgeschäfts (T 222). Ziel des Geschäftsjahres 2015 ist ein ausgeglichenes Betriebsergebnis, was allerdings auch davon abhängt, inwieweit das Ergebnis des Veranstaltungsbetriebs die strukturelle Unterdeckung im laufenden Betrieb kompensieren kann. Die Risiken, denen die Gesellschaft ausgesetzt ist, aber auch die möglichen Chancen, werden von der Geschäftsleitung regelmäßig identifiziert, analysiert und bei Bedarf durch 27

29 28 geeignete Maßnahmen verringert. Wesentliches Instrument zur Chancen- und Risikoidentifikation ist das existierende und verfeinerte Controlling- und Berichterstattungssystem. Die wesentlichen Chancen und Risiken der Zukunft lassen sich wie folgt zusammenfassen: Nicht verrückbar ist das grundsätzliche Risiko im Veranstaltungsgeschäft, dass der Zuschauerzuspruch nicht exakt planbar ist. Zusätzlich besteht das Wetterrisiko bei Open-Air-Veranstaltungen im Rahmen von STIMMEN. Bei der Programmplanung wird deshalb weiterhin immer vorsichtig kalkuliert und von einer Auslastung von 50-70% als kostendeckend ausgegangen. Weiterhin bestätigt sich auch für die kommenden Jahre der Trend, dass die direkten Veranstaltungskosten (Gagen, Produktionskosten, GEMA etc.) überproportional gegenüber den Ticketerlösen steigen werden. Eine Gegensteuerung ist, allerdings nur begrenzt, durch die generelle Reduktion von Veranstaltungen im Rahmen der Burghof-Saison möglich. Dies, sowie die teilweise Mehr-Buchung von eher publikumsträchtigeren Veranstaltungen wurde für die Saison 2015/2016 bereits eingeleitet. Die Akquisition von zusätzlichen Sponsoren stellt weiterhin eine zentrale Maßnahme zur Erlössteigerung dar. Für das Jahr 2015 wurden bereits zusätzliche Sponsoring- und Zuschusseinnahmen in Höhe von rund T 85 vertraglich zugesichert. Hier hat sich die in den vergangenen Jahren angegangene überregionale Ausweitung der Aktivitäten ausgezahlt. Die internationale Attraktivität von STIM- MEN sowie die programmatische und qualitative hochwertige Vielfalt des Burghofs über die Grenzen Lörrachs hinaus, bieten weiterhin Möglichkeiten. Allerdings sind dem durch die Wirtschaftsstruktur (wenig Industrie, viele Kleinbetriebe) sowie die eher zurückhaltende Sponsoringaktivität im Südwesten natürliche Grenzen gesetzt. Die hohen, betriebswirtschaftlich nur begrenzt steuerbaren laufenden Kosten des Basisbetriebs können nicht vollständig durch die derzeitigen Zuschüsse aufgefangen werden. Per Oktober 2014 wurden die Preise für Vermietungen im Burghof erstmalig seit 2009 wieder erhöht. Inwieweit dies signifikant ergebniswirksam wird, wird sich in den kommenden Geschäftsjahren zeigen. Kulturpolitisch relevante und wichtige Großproduktionen werden immer defizitär bleiben. Der Kostendruck durch die für den Betrieb notwendigen nicht steuerbaren Fixkosten und der Kostendeckungsgrad des normalen Veranstaltungsbetriebes werden nicht ausreichen, um diese Defizite auszugleichen. Nach der Wirtschaftsplanung für das Geschäftsjahr 2015 liegt das geplante Jahresergebnis bei ,00. 28

30 29 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Burghof Kultur- und Veranstaltungsgesellschaft mbh Lörrach, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Lörrach, den 2. April 2015 LOEBA TREUHAND GMBH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft 29

31 30 gez. Dr. Manfred Hauser Wirtschaftsprüfer gez. Hans-Joachim Harrer Wirtschaftsprüfer Zuschuss der Stadt Der Gemeinderat der Stadt Lörrach hat in seiner Sitzung am 26. Juni 2008 (Vorlage Nr. 37/2008) den Kulturbeitrag an die Burghof Lörrach GmbH neu geregelt: 1.1 Die Stadt Lörrach leistet für die Übernahme der Aufgaben entsprechend dem Kulturund Leistungsvertrag einen jährlichen Kulturbeitrag an die Burghof GmbH, der die Grundkosten für den Betrieb des Burghofs abdeckt und wie bisher einen Finanzierungsanteil für das Stimmenfestival umfasst. Die im Wirtschaftsplan abgebildeten Positionen werden hierfür, wie in der Vorlage dargestellt, aufgeteilt nach Erlösen / Aufwendungen für den Burghof Kultur-Betrieb und Erlösen / Aufwendungen für den Burghof Basis-Betrieb. 1.2 Für die Jahre 2008 bis 2012 wird der Kulturbeitrag wie unter Ziffer 2.3. dargestellt, auf ,00 / Jahr festgelegt. Der Kultur- und Leistungsvertrag zwischen der Stadt Lörrach und der Burghof Kultur- und Veranstaltungsgesellschaft mbh vom 23. Januar 1998 wurde durch den Änderungsvertrag vom 08. Juli 2011 entsprechend angepasst. Im Geschäftsjahr 2014 erhielt die Burghof Lörrach GmbH einen Zuschuss in Höhe von (einschließlich für Gebäudenebenkosten). Der Gemeinderat hat unter Vorlage Nr. 090/2015 am 25. Juni 2015 dem Vortrag des Jahresfehlbetrages in Höhe von ,93 auf neue Rechnung zugestimmt. Die Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Jahresabschluss 2014 wird voraussichtlich am 17. November 2015 stattfinden. Auf Grundlage der Vorlage Nr. 088/2015 hat der Gemeinderat am 25. Juni 2015 u.a. die folgenden Beschlüsse gefasst: 2. Für die Jahre 2016 bis 2018 wird der jährliche Kulturbeitrag vorbehaltlich der Haushaltsplanberatungen 2016 um auf erhöht. 3. Der Ausgleich der aufgelaufenen Verluste erfolgt vorbehaltlich der Haushaltsplanberatungen 2016 durch eine Aufstockung des Stammkapitals von um auf Die Zahlung erfolgt in drei Raten in den Jahren 2016 bis