Bankwirtschaft, Rechnungswesen und Steuerung, Wirtschafts- und Sozialkunde

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1 Bankwirtschaft, Rechnungswesen und Steuerung, Wirtschafts- und Sozialkunde

2 Wolfgang Grundmann Rudolf Rathner Bankwirtschaft, Rechnungswesen und Steuerung, Wirtschafts- und Sozialkunde Prüfungswissen in Übersichten 2. Auflage

3 Wolfgang Grundmann Norderstedt, Deutschland Rudolf Rathner Hamminkeln, Deutschland ISBN DOI / ISBN (ebook) Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar. Springer Gabler Springer Fachmedien Wiesbaden 2011, 2012 Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlags. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier Springer Gabler ist eine Marke von Springer DE. Springer DE ist Teil der Fachverlagsgruppe Springer Science+Business Media.

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5 VI Inhaltsverzeichnis Prüfungswissen Bankwirtschaft... 1 A1 Kontoführung Gemeinschaftskonto Güterstand Gebietsansässige Personen Konten Minderjähriger Mündelkonten Betreuerkonten Anderkonten und Anderdepots Partnerschaftskonten Firmenkonten Allgemeine Geschäftsbedingungen SCHUFA Maßnahmen gegen Geldwäsche Identifizierungspflichten Geldwäschebeauftragter Datenschutzbeauftragter Vollmachten Bankauskünfte Bankgeheimnis Nachlasskonten Pfändungsschutzkonto Online-Banking Cross-Selling Einlagensicherung A2 Zahlungsformen Barzahlungsverkehr - Falschgeld überweisung SE PA-Lastschrift Scheck Bundesbank-Scheck Kartenzahlungen B Anlage auf Konten Termineinlagen Spareinlagen Bausparen... 54

6 4. Mietkaution Sparbrief Versicherungssparen Vermögenswirksame Leistungen Altersvorsorge Riester-Rente Wohn-Riester Riester-Sonderausgabenabzug C Geld- und Vermögensanlage Anleihen Ausstattung von Anleihen Bundeswertpapiere - übersieh! Pfandbriefe Stückzinsberechnung Effektivzinsbereehnung Aktien Aktionärsrechte, Aktienarten, Aktienregister und Aktienrüekkauf Bezugsrechte Kapitalerhöhungen Emissionsarten Stimmrechtsvollmacht Die Kapitalpräsenz für die 30-DAX-Gesellsehaften Aktienanalyse und Aktienindizes Ertragskennziffern Investmentanteile Optionsschuldverschreibungen Optionsanleihe Optionsscheine Optionen Futures Wandelanleihen Genussscheine Börse Marktsegmente an der Effektenbörse Xetra Abgeltungssteuer Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren Girosammelverwahrung VII

7 VIII 9.2 Sonderverwahrung Anlageberatung Rating Kreditgeschäft Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit Kredilwürdigkeilsprüfung bei Privatkunden Verbraucherdarlehen Kreditantrag und Kreditvertrag Widerrufsbelehrung Firmenkredite Betriebsmittelkredite und Investitionskredite Leasing Allgemeine Kennzeichnung Fragen und Antworten zum Leasing Vergleich Leasing und Bankkredit am Beispiel einer Pkw-Finanzierung Allgemeine Leasingbedingungen Baufinanzierung Hypothekendarlehen Bauspardarlehen Kreditsicherheiten Grundpfandrechte Grundstückskaufvertrag Grundbuch Belastungen eines Grundstücks Rangverhältnis im Grundbuch Zession Allgemeine Kennzeichnung Globalzession Forderungsabtretung in der Bankpraxis Pfandrecht Allgemeine Kennzeichnung Bestellung und Erwerb von Pfandrechten Pfandrecht in der Bankpraxis Sicherungsübereignung Allgemeine Kennzeichnung Rechlsstellung der Sicherungsübereignung und der Verpfändung von beweglichen Sachen im Vergleich

8 4.3 Sicherungsübereignungsverträge in der Bankpraxis Selbslschuldnerische Bürgschaft Maßnahmen gegen Kreditgefährdungen Gerichtliches Mahnverfahren Zivilprozess Gerichlsorganisation Eidesstattliche Versicherung Verbraucherinsolvenz Bilanzanalyse E Ausländischer Zahlungsverkehr Nichtdokumentärer Zahlungsverkehr SEPA TARGET SWIFT SEPA-Überweisung Bankenorderscheck Abwicklung einer Zahlung mittels Bankenorderscheck Sorten und Reiseschecks Incoterms und Dokumente im Au ßenwirtschaftsverkehr Incoterms Dokumente im Außenwirtschaftsverkehr Dokumentäre Zahlungen im Außenwirtschaftsverkehr Dokumenten-Inkasso Dokumenten-Akkreditiv Devisentermingeschäfte F Aktuelle Eurobeträge, Freigrenzen und Freibeträge Prüfungswissen Rechnungswesen Ai Buchführung Grundlagen Inventur Inventar Bilanz Anhang Lagebericht Aufbewahrungsfristen Bestandskonten Erfolgskonten Gemischte Konten Kundenkontokorrent (KKK) IX

9 x 11. Bankenkontokorrent (BKK) A2 Bewertung von Sachanlagen Umsatzsteuer bei Kreditinstituten Allgemeines zur Bewertung Lineare Abschreibung Degressive Abschreibung A3 Bewertung von Forderungen übersicht Abschreibung uneinbringlicher Forderungen Abschreibung zweifelhafter Forderungen Abschreibung der Forderungen mit latentem Ausfallrisiko A4 Bewertung von Wertpapieren überblick Wertpapiere der Liquiditätsreserve Wertpapiere des Handelsbestandes Wertpapiere des Anlagevermögens A5 Vorsorge für allgemeine Bankrisiken Stille Vorsorgereserven Offene Vorsorgereserven A6 Jahresabgrenzung Wesen Transitorische Jahresabgrenzung Antizipative Jahresabgrenzung Rückstellungen B Rücklagen- und Ausschüttungspolitik Ci Controlling Gnundlagen Inhalt Untemehmensziele und Controlling Regelkreis C2 Controlling Gnundbegriffe Kosten, Erlöse, Leistungen Aufwendungen und Kosten Erträge und Erlöse Betriebs- und Wertkosten sowie Betriebserlöse Einzel- und Gemeinkosten Fixe und variable Kosten C3 Controlling Rechenverfahren Gesamtzinsspannenrechnung

10 XI 2. Marktzinsmethode Produktkalkulation Kundenkalkulation Prüfungswissen Sozialkunde A Individualarbeitsrecht Ausbildungsvertrag Arbeitsvertrag Arbeitszeugnis Urlaubsregelung Arbeitsunfähigkeit wegen Krankheit Arbeitsschutz Regelungen nach dem MuUerschutzgesetz Jugendarbeitsschutz Kündigungsschutz für Arbeitnehmer Kündigungsfristen Besonderer Kündigungsschutz B Betriebliche Mitbestimmung Organisation der Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV) und des Betriebsrats Aufgaben der Jugend- und Auszubildendenvertretung (JAV) Aufgaben des Betriebsrats Betriebsversammlung C Sozialrecht Soziale Sicherung Berechnung von Sozial beiträgen Vergleich von gesetzlicher und privater Krankenversicherung Arbeitslosengeld Sicherheitsbeauftragter D Kollektives Arbeitsrecht Tarifvertrag Arten von Tarifverträgen Koalitionsfreiheit und Tarifautonomie Tarifverhandlungen Tarifvereinbarungen und Betriebsvereinbarungen Vergleich Arbeitsvertrag, Betriebsvereinbarungen und Tarifvertrag Prüfungswissen Wirtschaftslehre A Rechtliche Grundlagen Formvorschriften bei Verträgen

11 XII 2. Rechtsgeschäfte Willenserklärungen Willensmängel bei Rechtsgeschäften Kaufvertrag Kaufvertrag Leistungsstörungen Eigentumserwerb Femabsatzverträge Allgemeine Geschäftsbedingungen Vergleich öffentliches und privates Rech! B Rechtsformen Kaufmannseigenschaften Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) Partnerschaft Personengesellschaften Kapitalgesellschaften Prokura Handlungsvollmacht C Kartelle und Fusionen Kartelle Fusionen Missbrauchsaufsicht D Steuern Lohnsteuernachweis (vonnals LOhnsteuerkarte) Einkunftsarten Werbungskosten Sonderausgaben Außergewöhnliche Belastungen Steuerklassen Steuerarten - Finanzausgleich E Marketing Marketingmaßnahmen Marktforschung Marketingbegriffe F Markt und Preis Kosten Meistausführungsprinzip Preiselastizität der Nachfrage

12 4. Produzentenrente G Marktformen Marktmodelle Vollkommener und unvollkommener Markt Nachfrageverschiebung H Volkswirtschaftliche Gesamtrechnung Der erweiterte Wirtschaftskreislauf BIP und BNE Lohnquote und Gewinnquote Sparquote Abgabenquote Personelle Einkommensverteilung I Wirtschafts- und Finanzpolitik Konjunkturphasen Konjunkturindikatoren Arbeitslosenquote Finanzpolitik Nachfrage- und angebotsorientierte Wirtschaftspolitik J Geldpolitik Europäisches System der Zentralbanken (ESZB) Chronik des Euros Europäische Zentralbank Organisation der EZB Ziele und Aufgaben der EZB Instrumentarium der EZB Hauptrefinanzierungs- und Offenmarktgeschäfte Tenderverfahren Ständige Fazilitäten Mindestreserve Geldmengenpolitik der EZB Wirkungen einer Änderung des Leitzinssatzes Geldschöpfung Inflation Zahlungsbilanz K Organe der Europäischen Union SChlagwortregister XIII