BerichtzurErfülungder Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der. Heroldsberg eg

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1 BerichtzurErfülungder Offenlegungsanforderungen nach Art. 435 bis 455 CRR der VereinigteRaifeisenbankenGräfenberg-Forchheim-Eschenau- Heroldsberg eg AngabenfürdasGeschäftsjahr215 (Stichtag ) - 1 -

2 Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/213), soweit nicht anders angegeben

3 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Inhaltsverzeichnis Präambel...4 Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)...4 Eigenmittel (Art. 437)...4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438)...5 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)...5 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)...1 Marktrisiko (Art. 445)...11 Operationelles Risiko (Art. 446)...11 Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)...11 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)...11 Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)...11 Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)...11 UnbelasteteVermögenswerte(Art.443)...12 Verschuldung (Art. 451)...12 Anhang I. Offenlegung der Kapitalinstrumente I.O fenlegungdereigenmitelwährendderübergangszeit - 3 -

4 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Präambel Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen werden. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) Unsere Risikomanagementziele und -methoden haben wir im Lagebericht dargestellt. Dieinunserem HausangewendetenRisikomessverfahrenentsprechengängigenStandardsundrichtensich im RahmenderProportionalitätam RisikogehaltderPositionenaus.DiebeiunseingesetztenVerfahrensind geeignet,dierisikotragfähigkeitnachhaltigsicherzustelen.diebeschriebenenrisikozielewerdendurchdie bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam. Per betrug das Gesamtbank- Risikolimit 22,9 Mio., die Auslastung lag bei 67 %. NebenderVorstandstätigkeitinunserem HausehabenunsereVorstandsmitgliedernoch2Leitungsmandate, dieanzahlderaufsichtsmandatebeträgt1;beidenaufsichtsratsmitgliedernbeträgtdieanzahlderleitungsmandate2undderaufsichtsmandate.hierbeihabenwirdiezählweisegem. 25cAbs.2Satz3&4KWG sowie 25dAbs.3Satz3& 4KW G zugrundegelegt. Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer GesamtheitdieVerantwortungfürdieÜberwachungderGeschäftsführungdesVorstands.Hierzufandenim vergangenen Jahr 11 Sitzungen statt. DerAufsichtsraterhältvierteljährlicheinenBerichtüberdieRisikoentwicklung,indem u.a.einüberblick überdiewesentlichenrisiken,informationenzurrisikotragfähigkeitsowiezurlimitauslastungdargestelt ist.unterrisikogesichtspunktenwesentlicheinformationenwerdendem Aufsichtsratunverzüglichweitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen. DieAuswahlderMitgliederderGeschäftsleitungerfolgtunterBeachtungdesAlgemeinenGleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben. Eigenmittel (Art. 437) Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nicht-ccr-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I ( Offenlegung der Kapitalinstrumente ) dargestellt. DarüberhinausnehmenwirÜbergangsbestimmungeninAnspruch. Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II ( O fenlegungdereigenmitelwährendder Übergangszeit ) detailliert dargestellt: Überleitungvom bilanzieleneigenkapitalaufdieaufsichtsrechtlicheneigenmittel Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) Korrekturen / Anpassungen -Bilanziele Zuführungen z.b.zu Ergebnisrücklagen,Bilanzgewinn etc* Gekündigte Geschäftsguthaben 237 -NichtCRR-konform esergänzungskapital BestandsschutzfürKapitalinstrumente(Übergangsbestimmungen) /- Sonstige Anpassungen -21 = Aufsichtsrechtliche Eigenmittel *werden erstm itfeststelung desjahresabschlussesberücksichtigt - 4 -

5 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Eigenmittelanforderungen (Art. 438) FolgendeKapitalanforderungen,diesichfürdieeinzelnenRisikopositionen(Kreditrisiken,Marktrisiken,Operationele Risiken,CVA-Risiken)ergeben,haben wirerfült: Risikopositionen Eigenmittelanforderungen Kreditrisiken (Standardansatz) Ö fentlichestelen 158 Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besicherte Positionen 4.7 Ausgefallene Positionen 162 Gedeckte Schuldverschreibungen 2 OrganismenfürgemeinsameAnlagen(OGA) Beteiligungen 562 Sonstige Positionen 781 Marktrisiken Operationelle Risiken BasisindikatoransatzfüroperationeleRisiken 3.87 Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) - Eigenmittelanforderung insgesamt Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) FürZweckederRechnungslegungverwendeteDefinitionvon überfälig und notleidend : Als notleidend werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen,denKapitaldienstzuleisten,nachhaltignichtnachkommenkann.FürsolcheForderungenwerdenvonunsEinzelwertberichtigungenbzw.EinzelrückstelungennachhandelsrechtlichenGrundsätzengebildet.EinefürZweckederRechnungslegungabgegrenzteDefinitionvon überfälig verwenden wir nicht

6 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112) Risikopositionen Gesamtwert Durchschnittsbetrag Staaten oder Zentralbanken RegionaleoderlokaleGebietskörperschaften Ö fentlichestelen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen : KMU Mengengeschäft : KMU Durch Immobilien besichert : KMU Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen OrganismenfürgemeinsameAnlagen(OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt AufschlüsselungderRisikopositionennachwichtigenGebieten Gesamt Deutschland EU Nicht-EU Region 1 Region... Gesamt Gesamt Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Ö fentlichestelen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Organismenfürgemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt

7 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum AufschlüsselungderRisikopositionennachWirtschaftszweigenoderArtenvonGegenparteien BranchengemäßMaRisk-RisikoReporting Privatkunden (Nicht- Selbstständige) Gesamt Gesamt KMU Firmenkunden Branche Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und Fischzucht Branche Energie- und Wasserversorgung, Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden Branche Verarbeitendes Gewerbe Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Ö fentlichestelen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Organismenfürgemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt

8 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Firmenkunden BranchengemäßMaRisk-RisikoReporting Branche Baugewerbe Branche Branche öfentliche Verwaltung Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Ö fentlichestelen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Organismenfürgemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt Firmenkunden BranchengemäßMaRisk-RisikoReporting Erbringung von Finanzdienstleistungen Branche Grundstücksund Wohnungswesen Branche Gesundheits- Veterinärund Sozialwesen Branche Dienstleistungen (einschl. freier Berufe) Branche Sonstige Regionale oder lokale Gebietskörperschaften - 76 Ö fentlichestelen Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen - 13 Beteiligungen Gesamt AlehiernichtaufgeführtenBranchenhabeneinenAnteilkleiner1% jerisikoposition

9 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Risikopositionen nach Restlaufzeiten < 1 Jahr 1 bis 5 Jahre > 5 Jahre Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Ö fentlichestelen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen OrganismenfürgemeinsameAnlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Gesamt Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge DieRisikovorsorgeerfolgtgemäßdenhandelsrechtlichenVorgabennachdem strengenniederstwertprinzip. UneinbringlicheForderungenwerdenabgeschrieben.FürzweifelhafteinbringlicheForderungenwerdenEinzelwertberichtigungen(EW B)/-rückstelungengebildet.FürdaslatenteAusfalrisikohabenwirPauschalwertberichtigungen(PWB)inHöhedersteuerlichanerkanntenVerfahrengebildet.Außerdem bestehteinevorsorgefüralgemeinebankrisikengem. 34fHGB.SoweitdieseauchnachCRR aufsichtsrechtlicheeigenmittel darstellen, bilden sie die Position 5 in Anhang II (im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung).Unterjährighabenwirsichergestelt,dassEinzelwertberichtigungen/-rückstelungenumgehenderfasst werden.eineauflösungdereinzelrisikovorsorgenehmenwirerstdannvor,wennsichdiewirtschaftlichen VerhältnissedesKreditnehmerserkennbarmitnachhaltigerW irkungverbesserthaben

10 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum DarstelungdernotleidendenundüberfäligenForderungennachwesentlichenWirtschaftszweigen: Wesentliche Wirtschaftszweige Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Bestand EWB Bestand PWB Bestand Rückstellungen Netozuführg./ Auflösungvon EW B/Rückstellungen Direktabschreibungen Eingänge auf abgeschriebene Forderungen Privatkunden Firmenkunden Baugewerbe Dienstleistungsun ternehmen Groß-und Einzelhandel Summe Wesentliche geografische Gebiete Bestand EWB Bestand PWB Bestand Rückstelungen Deutschland Summe 47 Entwicklung der Risikovorsorge: DarstelungdernotleidendenundüberfäligenForderungennachwesentlichengeografischenGebieten: Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Anfangsbestand der Periode Zuführungen in der Periode Auflösung Verbrauch wechselkursbedingte und sonstige Veränderungen Endbestand der Periode EWB Rückstelungen PWB Risikopositionsklasse nach Standardansatz GemäßArt.138CRRwurdenfürdieErmitlungderRisikogewichtedieRatingagenturenStandard&Poor's, Moody'sundFitchnominiert.FürdieRatingagenturStandard&Poor'swurdedieKlassenbezeichnungGovernmentsbenannt.FürdieRatingagenturMoody'swurdedieKlassenbezeichnungStaaten& supranationale O rganisationen benannt.fürdie RatingagenturFitch wurde die Klassenbezeichnung Sovereigns & Supranationals benannt. Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen GeschäftenerfolgteineAnrechnungaufdaskontrahentenbezogeneLimitsystem.AufgrunddesSicherungssystemsim genossenschaftlichenfinanzverbund,daseinenbestandsschutzfürdenkontrahentengarantiert unddessenbonitätim RahmendesVerbundratingsregelmäßigüberprüftwird,verzichtenwiraufdieHereinnahme von Sicherheiten

11 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Marktrisiko (Art. 445) Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten i. H. v. insgesamt 11 verbunden. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Angaben. FürdieErmitlungderEigenmitelanforderungenfürMarktrisikenverwendenwirdieaufsichtsrechtlichvorgegebenen Standardmethoden. Operationelles Risiko (Art. 446) DieEigenmitelanforderungenfüroperationeleRisikenwerdennachdem Basisindikatoransatzgemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt. Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) DasUnternehmenhältausschließlichBeteiligungenanGeselschaftenundUnternehmen,diedem genossenschaftlichenverbundzugerechnetwerden.diebeteiligungendienenregelmäßigderergänzungdeseigenenproduktangebotes,sowiedervertiefungdergegenseitigengeschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. EinenÜberblicküberdieVerbundbeteiligungengibtfolgendeTabele: Verbundbeteiligungen Strategische Beteiligungen Buchwert beizulegender Zeitwert NichtbörsengehandeltePositionen Börsenwert Die auf Grundlage der Bilanzierung nach dem deutschen Handelsgesetzbuch bestehenden latenten Neubewertungsgewinne betragen 47. Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) DasvonderBankeingegangeneZinsänderungsrisikoalsTeildesMarktpreisrisikosresultiertausderFristentransformation.RisikenfürdieBankentstehenhierbeiinsbesonderebeieinem AnstiegderZinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestelt. DasZinsänderungsrisikowirdinunserem HausemitHilfederZinselastizitätenbilanzgemessenundgesteuert. ZurErmitlungderAuswirkungenvonZinsänderungenverwendenwirfolgendeZinsszenarien: Szenario 1: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 1 BP Szenario 2: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve - 1 BP Szenario 3: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 2 BP RückgangderErträge Zinsänderungsrisiko ErhöhungderErträge Szenario 1: Szenario 2: Szenario 3: DasZinsänderungsrisikowirdvonunserem Hausmonatlichgemessen.HierbeiwirdeineperiodischeBewertung des Risikos vorgenommen. Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)

12 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet. UnbelasteteVermögenswerte(Art.443) Vermögenswerte Buchwerte der belasteten Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der belastetenvermögenswerte Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der unbelastetenvermögenswerte Vermögenswertedes berichtenden Instituts Aktieninstrumente Schuldtitel sonstigevermögenswerte DieQuotederbelastetenVermögenswerte(AssetEncumbrance-Quote)zum betrug4,54%. Erhaltene Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der belasteten Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel, die zur Belastung in Frage kommen Vom berichtenden Institut erhaltene Sicherheiten - - Aktieninstrumente - - Schuldtitel - - SonstigeVermögenswerte - - Andere ausgegebene eigene Schuldtitel als eigene Pfandbriefe oder ABS BelasteteVermögenswerte/erhalteneSicherheitenunddamitverbundeneVerbindlichkeiten Deckung der Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere Vermögenswerte,erhalteneSicherheitenund andere ausgegebene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS BuchwertausgewählterVerbindlichkeiten AngabenzurHöhederBelastung DieBelastungvonVermögenswertenresultierthauptsächlichausW eiterleitungskreditenausöfentlichen Fördermiteln Verschuldung (Art. 451) Seit dem 1. Januar 215 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße)zuermitelnundofenzulegen.NachfolgendstelenwirdiePositionenzurErmitlung dieser Verschuldungsquote dar:

13 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum SummarischerVergleichzwischenBilanzaktivaundderGesamtrisikopositionsmessgröße Anzusetzende Werte Summederim JahresabschlussausgewiesenenVermögenswerte AnpassungfürBeteiligungen,diezuBilanzierungszweckenkonsolidiertwerden,diejedochnichtzum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören (Anpassung fürtreuhandverm ögen,dasgem äß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in derbilanz ausgewiesenwird,abervondergesamtrisikopositionsmessgrößegemäßartikel429absatz13derverordnung (EU) Nr. 575/213 ausgenommen ist) AnpassungenfürderivativeFinanzinstrumente 71 AnpassungenfürW ertpapierfinanzierungsgeschäfte(sft) - AnpassungfüraußerbilanzieleGeschäfte(d.h.UmwandlungderaußerbilanzielenGeschäfteinKreditäquivalenzbeträge) (Anpassung fürrisikopositionen ausintragruppenforderungen,dievon dergesam trisikopositionsm essgröße gemäßartikel429absatz7derverordnung(eu)nr.575/213ausgenommensind) (Anpassungen fürrisikopositionen,diegem äß Artikel429 Absatz14 derverordnung (EU)Nr.575/213 von dergesamtrisikopositionsmessgrößeausgenommensind) Sonstige Anpassungen -252 GesamtrisikopositionsmessgrößederVerschuldungsquote EinheitlichesO fenlegungsschemafürdieverschuldungsquote BilanzieleRisikopositionen(ausgenommenDerivateundWertpapierfinanzierungsgeschäfte(SFT) BilanzwirksamePositionen(ohneDerivate,W ertpapierfinanzierungsgeschäfte(sft)undtreuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten) Risikopositionswerte der CRR- Verschuldungsquote (Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden) -252 SummederbilanzielenRisikopositionen(ohneDerivate,Wertpapierfinanzierungsgeschäfte(SFT) undtreuhandvermögen) Derivative Risikopositionen WiederbeschafungskostenfüraleDerivatgeschäfte(d.h.bereinigtum anrechenbare,inbarerhaltenenachschüsse) AufschlägefürdenpotenzielenkünftigenW iederbeschafungswertinbezugaufalederivatgeschäfte(marktbewertungsmethode) RisikopositionswertgemäßUrsprungsrisikomethode - HinzugerechneterBetragvongesteltenSicherheitenfürDerivatgeschäfte,wenndiesegemäßdengeltenden Rechnungslegungsvorschriften von den Bilanzaktiva abgezogen werden (Abzug beiin barerhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften) - (Ausgenom m enerisikopositionen ausfürkunden übereinequalifiziertezentralegegenpartei(qccp)abgerechnetegeschäfte) Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderivaten - (BereinigteAufrechnungen dese fektiven Nom inalwertsund ZuschlagsabzügefürausgestelteKreditderivate) - Derivative Risikopositionen insgesamt

14 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum RisikopositionenausWertpapierfinanzierungsgeschäften(SFT) Bruto-AktivaausW ertpapierfinanzierungsgeschäften(sft;ohneanerkennungvonneting),nachbereinigungum alsverkaufverbuchtegeschäfte (AufgerechneteBeträgevon Barverbindlichkeiten und -forderungen ausbru to-aktivaausw ertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT ) - - AufschlagaufdasGegenparteiausfalrisikoausW ertpapierfinanzierungsgeschäften(sft) - AusnahmefürW ertpapierfinanzierungsgeschäfte(sft):aufschlagaufdasgegenparteiausfalrisikogemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/213 - RisikopositionenausalsAgentgetätigtenGeschäften - (Ausgenom m enerisikopositionen ausfürkunden übereinequalifiziertezentralegegenpartei(qccp)abgerechnetew ertpapierfinanzierungsgeschäfte(sft ) - RisikopositionenausWertpapierfinanzierungsgeschäfteninsgesamt - AndereaußerbilanzieleRisikopositionen AußerbilanzieleRisikopositionenzum Brutonominalwert (Anpassungen fürdieum rechnung in Kreditäquivalenzbeträge) AndereaußerbilanzieleRisikopositionen GemäßArtikel429Absätze7und14CRRausgenommeneRisikopositionen(bilanzielundaußerbilanziel) (Gem äß Artikel429 Absatz7 derverordnung (EU)Nr.575/213 ausgenom m enegruppeninternerisikopositionen (Einzelbasis)(bilanzielund außerbilanziel) (Gem äß Artikel429 Absatz14 derverordnung (EU)Nr.575/213 ausgenom m enerisikopositionen (bilanziel undaußerbilanziel) Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen Kernkapital GesamtrisikopositionsmessgrößederVerschuldungsquote Verschuldungsquote Verschuldungsquote AnwendungvonÜbergangsbestimmungenundWertausgebuchterTreuhandpositionen AnwendungvonÜbergangsbestimmungenfürdieDefinitionderKapitalmessgröße - - 7,7 % Übergangsregelung WertausgebuchterTreuhandpositionengemäßArtikel429Absatz13derVerordnung(EU)Nr.575/213 - AufschlüsselungvonbilanzielenRisikopositionen(ohneDerivate,Wertpapierfinanzierungsgeschäfte(SFT)undausgenommeneRisikopositionen) BilanzieleRisikopositioneninsgesamt(ohneDerivate,W ertpapierfinanzierungsgeschäfte(sft),undausgenommene Risikopositionen), : Risikopositionswerte der CRR- Verschuldungsquote Risikopositionen des Handelsbuchs - Risikopositionen des Anlagebuchs, : Gedeckte Schuldverschreibungen 2.52 Risikopositionen,diewieRisikopositionengegenüberZentralstaatenbehandeltwerden RisikopositionengegenüberregionalenGebietskörperschaften,multilateralenEntwicklungsbanken,internationalenOrganisationenundöfentlichenStelen,dieNICHT wierisikopositionengegenüberzentralstaatenbehandeltwerden Institute Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert Risikopositionenausdem Mengengeschäft Unternehmen Ausgefallene Positionen Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, Verbriefungs-Risikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) ProzesszurVermeidungeinerübermäßigenVerschuldung

15 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum Dem RisikoeinerübermäßigenVerschuldungwirdbeiunsim Hausim Planungs-undStrategieprozess Rechnunggetragen.DieVermeidungeinerübermäßigenVerschuldungistbeiunseingebetetinunsereBilanzstruktursteuerung. Beschreibung der Einflussfaktoren Die Verschuldungsquote betrug zum ,7 %

16 Anhang I Geschäftsguthaben(CET1) 1 Emittent 2 einheitlichekennung(z.b.cusip,isin oderbloomberg-kennungfürprivatplatzierung) 3 FürdasInstrumentgeltendesRecht deutsches Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital 5 CRR-RegelungennachderÜbergangszeit hartes Kernkapital 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene VereinigteRaifeisenbankenGräfenberg-Forchheim- Eschenau-Heroldsberg eg 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthabengem.Art.29CRR 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in, Stand letzter Meldestichtag) Nennwert des Instruments a Ausgabepreis 1% 9b Tilgungspreis 1% 1 Rechnungslegungsklassifikation Passivum -fortgeführtereinstandswert 11 UrsprünglichesAusgabedatum fortlaufend 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet 13 UrsprünglicherFäligkeitstermin keinefäligkeit 14 DurchEmitentenkündbarmitvorherigerZustimmungderAufsicht nein 15 WählbarerKündigungstermin,bedingteKündigungstermineundTilgungsbetrag 16 SpätereKündigungstermine,wennanwendbar Coupons / Dividenden 17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex 19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein 2a Volständigdiskretionär,teilweisediskretionäroderzwingend(zeitlich) volständigdiskretionär 2b Volständigdiskretionär,teilweisediskretionäroderzwingend(inBezugaufdenBetrag) volständigdiskretionär 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar 24 Wennwandelbar:AuslöserfürdieWandlung 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird 3 Herabschreibungsmerkmale ja 31 BeiHerabschreibung:AuslöserfürdieHerabschreibung Verlustverteilunggem. 19Abs.1GenG 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise 33 BeiHerabschreibung:dauerhaftodervorübergehend vorübergehend 34 BeivorübergehenderHerabschreibung:MechanismusderW iederzuschreibung Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem GeschäftsanteilbiszurVoleinzahlungwieder gutgeschrieben werden. 35 PositioninderRangfolgeim Liquidationsfal(dasjeweilsranghöhereInstrumentnennen) Genussrechtskapital und Nachrangige Verbindlichkeiten 36 UnvorschriftsmäßigeMerkmaledergewandeltenInstrumente nein 37 Ggf.unvorschriftsmäßigeMerkmalenennen

17 Anhang I Genussrechtsverträge mit fester Laufzeit und mit fester Verzinsung a 9b a 2b Emittent einheitlichekennung(z.b.cusip,isin oderbloomberg-kennungfürprivatplatzierung) FürdasInstrumentgeltendesRecht Aufsichtsrechtliche Behandlung CRR-Übergangsregelungen CRR-RegelungennachderÜbergangszeit Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in, Stand letzter Meldestichtag) Nennwert des Instruments Ausgabepreis Tilgungspreis Rechnungslegungsklassifikation UrsprünglichesAusgabedatum Unbefristet oder mit Verfallstermin UrsprünglicherFäligkeitstermin DurchEmitentenkündbarmitvorherigerZustimmungderAufsicht WählbarerKündigungstermin,bedingteKündigungstermineundTilgungsbetrag SpätereKündigungstermine,wennanwendbar Coupons / Dividenden variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex Bestehen eines "Dividenden-Stopps" Volständigdiskretionär,teilweisediskretionäroderzwingend(zeitlich) Volständigdiskretionär,teilweisediskretionäroderzwingend(inBezugaufdenBetrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wennwandelbar:AuslöserfürdieWandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale BeiHerabschreibung:AuslöserfürdieHerabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise BeiHerabschreibung:dauerhaftodervorübergehend BeivorübergehenderHerabschreibung:MechanismusderW iederzuschreibung PositioninderRangfolgeim Liquidationsfal(dasjeweilsranghöhereInstrumentnennen) UnvorschriftsmäßigeMerkmaledergewandeltenInstrumente Ggf.unvorschriftsmäßigeMerkmalenennen VereinigteRaifeisenbankenGräfenberg-Forchheim- Eschenau-Heroldsberg eg deutsches Recht Ergänzungskapital Ergänzungskapital Soloebene Genussrechtskapital gem. Art. 63 CRR % 1% Passivum -fortgeführtereinstandswert 29 bis 212 mit Verfallstermin 215 bis 218 ja KündigungsmöglichkeitbeisteuerlichenEreignis. Tilgung zum Nominalbetrag (vorhaltlich Herabsetzung) fest 3, % bis 4,25 % nein teilweise diskretionär teilweise diskretionär nein kumulativ nicht wandelbar ja Bilanzverlust ganz oder teilweise vorübergehend biszurw iederergänzungeinesdurchverlust verminderten Guthabens (Wiederzuschreibung aus Jahresüberschuss) Nichtnachrangige Verbindlichkeiten nein Laufzeitband (Ausgabedatum) Zinssatz Laufzeitende Nominalbetrag Anrechenbarer Betrag 4,25% - 4,% ,75% ,% ,%

18 Anhang I Nachrangige Verbindlichkeiten VR-VermögensbriefmitNachrangabrede a 9b a 2b Emittent einheitlichekennung(z.b.cusip,isin oderbloomberg-kennungfürprivatplatzierung) FürdasInstrumentgeltendesRecht Aufsichtsrechtliche Behandlung CRR-Übergangsregelungen CRR-RegelungennachderÜbergangszeit Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in, Stand letzter Meldestichtag) Coupons / Dividenden VereinigteRaifeisenbankenGräfenberg-Forchheim- Eschenau-Heroldsberg eg deutsches Recht Ergänzungskapital Ergänzungskapital Soloebene Nachrangige Verbindlichkeiten gem. Art. 63 CRR Nennwert des Instruments Ausgabepreis 1% Tilgungspreis 1% Rechnungslegungsklassifikation UrsprünglichesAusgabedatum 211 bis 215 Unbefristet oder mit Verfallstermin Passivum -fortgeführtereinstandswert mit Verfallstermin UrsprünglicherFäligkeitstermin 216 bis 225 DurchEmitentenkündbarmitvorherigerZustimmungderAufsicht WählbarerKündigungstermin,bedingteKündigungstermineundTilgungsbetrag SpätereKündigungstermine,wennanwendbar variable Dividenden-/Couponzahlungen Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex 1,75 % bis 3,75 % Bestehen eines "Dividenden-Stopps" Volständigdiskretionär,teilweisediskretionäroderzwingend(zeitlich) Volständigdiskretionär,teilweisediskretionäroderzwingend(inBezugaufdenBetrag) Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nicht kumulativ oder kumulativ Wandelbar oder nicht wandelbar Wennwandelbar:AuslöserfürdieWandlung Wenn wandelbar: ganz oder teilweise Wenn wandelbar: Wandlungsrate Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird Herabschreibungsmerkmale BeiHerabschreibung:AuslöserfürdieHerabschreibung Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise BeiHerabschreibung:dauerhaftodervorübergehend BeivorübergehenderHerabschreibung:MechanismusderW iederzuschreibung PositioninderRangfolgeim Liquidationsfal(dasjeweilsranghöhereInstrumentnennen) UnvorschriftsmäßigeMerkmaledergewandeltenInstrumente Ggf.unvorschriftsmäßigeMerkmalenennen ja KündigungsmöglichkeitbeisteuerlichenEreignis. Tilgung zum Nominalbetrag fest nein zwingend zwingend nein nicht kumulativ nicht wandelbar nein Nichtnachrangige Verbindlichkeiten nein Laufzeitband (Ausgabedatum) Nominalbetrag Anrechenbarer Betrag Zinssatz Laufzeitende 3,75% ,5% ,1% ,75% - 2,1%

19 Anhang Izum O fenlegungsbericht-eigenmitelwährendderübergangszeit-stand VereinigteRaifeisenbankenGräfenberg-Forchheim-Eschenau-HeroldsbergeG (A) (B) (C) Betrag am Tag der Offenlegung in Verweis auf Artikel in der EU Verordnung (EU) Nr. 575/213 Beträge;dieder Behandlung vor der Verordnung (EU) Nr. 575/213 unterliegen oder vorgeschriebener Restbetraggemäß Verordnung (EU) Nr. 575/213 in HartesKernkapital(CET1):InstrumenteundRücklagen 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio :Geschäftsguthaben Einbehaltene Gewinne 26 (1), 27, 28, 29, Verzeichnis der EBA gem. Art. 26 Abs. 3 Verzeichnis der EBA gem. Art. 26 Abs (1) (c) 3 kumuliertessonstigesergebnis(undsonstigerücklagen,zurberücksichtigungnichtrealisiertergewinne und Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards (1) 3a FondsfüralgemeineBankrisiken (1) (f) 4 BetragderPostenim Sinne vonart.484abs.3zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen AnrechnungaufdasCET1ausläuft. StaatlicheKapitalzuführungenmitBestandsschutzbis1. Januar (2) 483 (2) 5 Minderheitsbeteiligungen(zulässigerBetraginkonsolidiertem CET1). 84, 479, 48 5a vonunabhängigerseitegeprüftezwischengewinne,abzüglichalervorhersehbarenabgabenunddividenden 26 (2) 6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen 7 zusätzlichebewertungsanpassungen(negativerbetrag) 34, 15 8 immaterielevermögenswerte (veringertum entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag) 9 In der EU: leeres Feld 1 VonderkünftigenRentabilitätabhängigelatenteSteueransprüche,ausgenommenderjenigen,dieaustemporärenDiferenzenresultieren (veringertum diesteuerschulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 erfü ltsind)(negativerbetrag) 11 RücklagenausGewinnenoderVerlustenauszeitwertbilanzierten G eschäften zurabsicherung von Zahlungsströmen 12 NegativeBeträgeausderBerechnungdererwarteten Verlustbeträge (1) (b), (4) 36 (1) (c), 38, 472 (5) 33 (a) 36 (1) (d), 4, 159, 472 (6) - 1 -

20 Anhang Izum O fenlegungsbericht-eigenmitelwährendderübergangszeit-stand Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag) 14 durchveränderungendereigenenbonitätbedingtegewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten 15 VermögenswerteausPensionsfondsmitLeistungszusage (negativer Betrag) 16 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von UnternehmenderFinanzbranche,dieeineÜberkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Zieldient,dessenEigenmitelkünstlichzuerhöhen 18 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligunghält(mehrals1% undabzüglichanrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 19 direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentlichebeteiligunghält(mehrals1% undabzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 2 In der EU: leeres Feld 2a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 25% zuzuordnen ist, wenn das Institut als alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht 2b :qualifiziertebeteiligungenaußerhalbdesfinanzsektors (negativer Betrag) 2c : Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 2d : Vorleistungen (negativer Betrag) 21 VonderkünftigenRentabilitätabhängigelatenteSteueransprüche,dieaustemporärenDiferenzenresultieren (überdem Schwelenwertvon1%,veringertum entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen vonart.38abs.3erfültsind)(negativerbetrag) 22 Betrag,derüberdem Schwelenwertvon15% liegt(negativer Betrag) 23 : direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentlichebeteiligunghält 24 In der EU: leeres Feld 25 :vonderkünftigenrentabilitätabhängigelatente Steueransprüche,dieaustemporärenDiferenzenresultieren 32 (1) 33 (b) 36 (1) (e), 41, 472 (7) 36 (1) (f), 42, 472 (8) 36 (1) (g), 44, 472 (9) 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (1) 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) bis (3), 79, 47, 472 (11) 36 (1) (k) 36 (1) (k) (i), 89 bis (1) (k) (ii), 243 (1) (b), 244 (1) (b), (1) (k) (iii), 379 (3) 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 47, (1) 36 (1) (i), 48 (1) (b), 47, 472 (11) 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 47, 472 (5) - 2 -

21 Anhang Izum O fenlegungsbericht-eigenmitelwährendderübergangszeit-stand a VerlustedeslaufendenGeschäftsjahres(negativerBetrag) 25b vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 26 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in BezugaufBeträge,diederVor-CRR-Behandlungunterliegen 26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467 und b vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnenderbetraginbezugaufzusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR- BehandlungerforderlicheAbzüge 27 BetragdervondenPostendeszusätzlichenKernkapitalsin Abzug zu bringenden Posten,derdaszusätzliche KernkapitaldesInstitutsüberschreitet(negativerBetrag) 28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt 29 Hartes Kernkapital (CET1) ZusätzlichesKernkapital(AT1):Instrumente 3 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 31 :gemäß anwendbarenrechnungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft 32 :gemäß anwendbarenrechnungslegungsstandards als Passiva eingestuft 33 BetragderPostenim SinnevonArt.484Abs.4zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen AnrechnungaufdasAT1ausläuft StaatlicheKapitalzuführungenmitBestandsschutzbis1. Januar Zum konsolidiertenzusätzlichenkernkapitalzählende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 35 : von Tochterunternehmen begebene Instrumente,deren Anrechnung ausläuft 36 zusätzlicheskernkapital(at1)vorregulatorischenanpassungen ZusätzlichesKernkapital(AT1):regulatorischeAnpassungen 36 (1) (a), 472 (3) (1) (l) 36 (1) (j) 51, (3) 483 (3) 85, 86, (3) 37 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigeneninstrumentendeszusätzlichenkernkapitals(negativer Betrag) 52 (1) (b), 56 (a), 57, 475 (2) - 3 -

22 Anhang Izum O fenlegungsbericht-eigenmitelwährendderübergangszeit-stand PositioneninInstrumentendeszusätzlichenKernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligungmitdem Instituteingegangen sind,diedem Zieldient,dessenEigenmitelkünstlichzu erhöhen(negativerbetrag) 39 direkte und indirekte Positionen des Instituts in InstrumentendeszusätzlichenKernkapitalsvonUnternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentlichebeteiligunghält(mehrals1% undabzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 4 direkte und indirekte Positionen des Instituts in InstrumentendeszusätzlichenKernkapitalsvonUnternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentlichebeteiligunghält(mehrals1% undabzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 41 regulatorische Anpassungen deszusätzlichen Kernkapitalsin Bezug aufbeträge,die dervor-crr-behandlung undbehandlungenwährendderübergangszeitunterliegen,fürdieauslaufregelunggem.derverordnung(eu) Nr.575/213gelten(d.h.CRR-Restbeträge) 41a vom zusätzlichenkernkapitalinabzugzubringende RestbeträgeinBezugaufvom hartenkernkapitalinabzugzubringendepostenwährendderübergangszeit gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/213 ( Zeile fürzeile aufzuführende Posten,z.B.m a- terie le Zwischenverluste (ne to),im m aterie le Verm ö- genswerte,ausfälevonrückstelungenfürzuerwartende Verluste usw) 41b vom zusätzlichenkernkapitalinabzugzubringende RestbeträgeinBezugaufvom ErgänzungskapitalinAbzugzubringendePostenwährendderÜbergangszeit gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/213 ( Zeile fürzeile aufzuführende Posten,z.B. ÜberkreuzbeteiligungenanInstrumentendesErgänzungskapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 41c vom zusätzlichenkernkapitalinabzugzubringender oderhinzuzurechnenderbetraginbezugaufzusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor- CRR-BehandlungerforderlicheAbzüge : BetragdervondenPostendesErgänzungskapitalsin AbzugzubringendenPosten,derdasErgänzungskapitaldesInstitutsüberschreitet(negativerBetrag) 43 RegulatorischeAnpassungendeszusätzlichenKernkapitals (AT1) insgesamt 44 ZusätzlichesKernkapital(AT1) 45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) Ergänzungskapital(T2):InstrumenteundRücklagen 56 (b), 58, 475 (3) 56 (c), 59, 6, 79, 475 (4) 56 (d), 59, 79, 475 (4) 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 (6), 472 (8), 472 (9), 472 (1) (a), 472 (11) (a) 477, 477 (3), 477 (4) (a) 467, 468, (e) 46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio ,

23 Anhang Izum O fenlegungsbericht-eigenmitelwährendderübergangszeit-stand BetragderPostenim SinnevonArt.484Abs.5zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen AnrechnungaufdasT2ausläuft StaatlicheKapitalzuführungenmitBestandsschutzbis1. Januar Zum konsolidiertenergänzungskapitalzählendequalifizierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1- Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 49 : von Tochterunternehmen begebene Instrumente,deren Anrechnung ausläuft Kreditrisikoanpassungen 51 Ergänzungskapital(T2)vorregulatorischenAnpassungen (4) 483 (4) 87, 88, (4) 62 (c) und (d) Ergänzungskapital(T2):regulatorischeAnpassungen 52 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigeneninstrumentendesergänzungskapitalsundnachrangigen Darlehen (negativer Betrag) 53 PositioneninInstrumentendesErgänzungskapitalsund nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche,dieeineÜberkreuzbeteiligungmitdem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittelkünstlich zu erhöhen (negativerbetrag) 54 direkte und indirekte Positionen des Instituts in InstrumentendesErgänzungskapitalsundnachrangigenDarlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen dasinstitutkeinewesentlichebeteiligunghält(mehrals 1% undabzüglichanrechenbarerverkaufspositionen) (nega-tiver Betrag) 54a :neuepositionen,diekeinenübergangsbestimmungen unterliegen 54b : Positionen, die vor dem 1. Januar 213 bestandenundübergangsbestimmungenunterliegen 55 direkte und indirekte Positionen des Instituts in InstrumentendesErgänzungskapitalsundnachrangigenDarlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen dasinstituteinewesentlichebeteiligunghält(abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 56 RegulatorischeAnpassungendesErgänzungskapitalsin BezugaufBeträge,diederVor-CRR-Behandlungund BehandlungenwährendderÜbergangszeitunterliegen, fürdie Auslaufregelungen gem.derverordnung (EU) Nr.575/213gelten(d.h.CRR-Restbeträge) 56a vom ErgänzungskapitalinAbzugzubringendeRestbeträgeinBezugaufvom hartenkernkapitalinabzugzu bringendepostenwährendderübergangszeitgem.art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/213 ( Zeile fürzeile aufzuführende Posten,z.B.m a- terie le Zwischenverluste (ne to),im m aterie le Verm ö- genswerte,ausfälevonrückstelungenfürzuerwartende Verluste usw.) 63 (b) (i), 66 (a) 67, 477 (2) 66 (b), 68, 477 (3) 66 (c), 69, 7, 79, 477 (4) 66 (d), 69, 79, 477 (4) 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (1) (a), 472 (11) (a) - 5 -

24 Anhang Izum O fenlegungsbericht-eigenmitelwährendderübergangszeit-stand b vom ErgänzungskapitalinAbzugzubringendeRestbeträgeinBezugaufvom zusätzlichenkernkapitalinabzugzubringendepostenwährendderübergangszeit gem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/213 ( Zeile fürzeile aufzuführende Posten,z.B. ÜberkreuzbeteiligungenanInstrumentendeszusätzlichen Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 56c vom ErgänzungskapitalinAbzugzubringenderoder hinzuzurechnenderbetraginbezugaufzusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR- BehandlungerforderlicheAbzüge 57 RegulatorischeAnpassungendesErgänzungskapitals (T2) insgesamt 58 Ergänzungskapital(T2) Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) a RisikogewichteteAktivainBezugaufBeträge,dieder Vor-CRR-BehandlungundBehandlungenwährendder Übergangszeitunterliegen,fürdieAuslaufregelungen gem. der Verordnung (EU) Nr. 575/213 gelten (d. h. CRR-Restbeträge) (Zeile fürzeile aufzuführende Posten,z.B.von der künftigenrentabilitätabhängigelatentesteueransprüche, verringert um entsprechende Steuerschulden, indirekte Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals usw.) (Zeile fürzeile aufzuführende Posten,z.B. ÜberkreuzbeteiligungenanInstrumentendeszusätzlichenKernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) (Zeile fürzeile aufzuführende Posten,z.B.indirekte PositioneninInstrumentendeseigenenErgänzungskapitals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, indirekte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 6 Gesamtforderungsbetrag , 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a) 467, 468, 481 Eigenkapitalquoten und -puffer 61 hartekernkapitalquote(ausgedrücktalsprozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 62 Kernkapitalquote(ausgedrücktalsProzentsatzdesGesamtforderungsbetrags) 63 Gesamtkapitalquote(ausgedrücktalsProzentsatzdes Gesamtforderungsbetrags) 12,83 12,83 16,62 92 (2) (a), (2) (b), (2) (c) - 6 -

25 Anhang Izum O fenlegungsbericht-eigenmitelwährendderübergangszeit-stand Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92(1)(a)zuzüglichderAnforderungenanKapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, SystemrisikopuferundPuferfürsystemrelevanteInstitute(G-SRI odera-sri),ausgedrücktalsprozentsatzdesgesamtforderungsbetrags) 4,5 65 : Kapitalerhaltungspuffer 66 : antizyklischer Kapitalpuffer 67 : Systemrisikopuffer 67a :PuferfürglobalsystemrelevanteInstitute(G- SRI) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI) 68 VerfügbareshartesKernkapitalfürdiePufer(ausgedrücktalsProzentsatzdesGesamtforderungsbetrags) 69 (in EU-Verordnung nicht relevant) 7 (in EU-Verordnung nicht relevant) 71 (in EU-Verordnung nicht relevant), CRD 128, 129, 13 Eigenkapitalquoten und -puffer 72 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denendasinstitutkeinewesentlichebeteiligunghält (weni-gerals1% und abzüglich anrechenbarerverkaufspositionen) 73 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligunghält(mehrals1% undabzüglichanrechenbarer Verkaufspositionen) 74 In der EU: leeres Feld 75 vonderkünftigenrentabilitätabhängigelatentesteueransprüche,dieaustemporärendiferenzenresultieren (unter dem Schwellenwert von 1%, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen nachart.38(3)erfültsind) (1) (h), 45, 46, 472 (1), 56 (c), 59, 6, 475 (4), 66 (c), 69, 7, 477 (4) 36 (1) (i), 45, 48, 47, 472 (11) 36 (1), (c), 38, 48, 47, 472 (5) AnwendbareObergrenzenfürdieEinbeziehungvonWertberichtigungenindasErgänzungskapital 76 AufdasErgänzungskapitalanrechenbareKreditrisikoanpassungeninBezugaufForderungen,fürdieder Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 77 ObergrenzefürdieAnrechnungvonKreditrisikoanpassungenaufdasErgänzungskapitalim Rahmendes Standardansatzes 78 AufdasErgänzungskapitalanrechenbareKreditrisikoanpassungeninBezugaufForderungen,fürdiederauf Internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 79 ObergrenzefürdieAnrechnungvonKreditrisikoanpassungenaufdasErgänzungskapitalim Rahmendesauf Internen Beurteilungen basierenden Ansatzes

26 Anhang Izum O fenlegungsbericht-eigenmitelwährendderübergangszeit-stand Eigenkapitalinstrumente,fürdiedieAuslaufregelungengelten(anwendbarnurvom 1.Januar213 bis 1. Januar 222) 8 derzeitigeobergrenzefürcet1-instrumente,fürdiedie Auslaufregelungen gelten 81 wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag überdie Obergrenze nach Tilgungen und Fäligkeiten) 82 derzeitigeobergrenzefürat1-instrumente,fürdiedie Auslaufregelungen gelten 83 wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag überdie Obergrenze nach Tilgungen und Fäligkeiten) 84 derzeitigeobergrenzefürt2-instrumente,fürdiedie Auslaufregelungen gelten 85 wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag überdie Obergrenze nach Tilgungen und Fäligkeiten) (3), 486 (2) und (5) 484 (3), 486 (2) und (5) 484 (4), 486 (3) und (5) 484 (4), 486 (3) und (5) 484 (5), 486 (4) und (5) 484 (5), 486 (4) und (5) - 8 -