Geschäftsbericht 2017/18

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1 Geschäftsbericht 2017/18

2 Inhaltsverzeichnis Kurzporträt...2 Lagebericht des Verwaltungsrates...3 Jahresrechnung Anhang zur Jahresrechnung...6 Bilanz/Erfolgsrechnung HelveticStar Effekten AG...8 Bilanz/Erfolgsrechnung HBB Holding AG Kurzporträt Sitz der Gesellschaft HelveticStar Holding AG Erlenweg 17 CH-3063 Ittigen Telefon +41 (0) Internet Gegründet 16. Dezember 1992 als Nebenwerte-Journal AG 26. Februar 1999 Umfirmierung in HelveticStar AG 20. November 2015 Umfirmierung in HelveticStar Holding AG Aktienkapital (per ) 1.08 Mio. CHF, aufgeteilt in Namenaktien zu 6.75 CHF Nennwert. Unternehmenszweck (gemäss Statuten) «Die Gesellschaft bezweckt die Beteiligung an Unternehmen jeder Art. Sie kann Dienstleistungen für die Gruppengesellschaft erbringen, insbesondere in den Bereichen Management und Finanzierung. Die Gesellschaft kann im weiteren im In- und Ausland Tochtergesellschaften errichten, Grundstücke erwerben, halten, belasten und veräussern und allgemein alle Geschäfte tätigen, die geeignet sind, ihren Zweck und den Zweck der Gruppengesellschaften zu fördern». Verwaltungsrat Fritz Ruprecht (Präsident) (bis GV 2018) Franz-Josef Lhomme (Mitglied) (bis GV 2018) Geschäftsleitung Fritz Ruprecht Revisionsstelle Keine. Rechnungslegung Die Rechnungslegung erfolgte nach den Richtlinien des Schweizerischen Obligationenrecht (OR). Trading Information - Valoren-Nummer (Schweiz): Internat. Valorennummer (ISIN): CH Wertpapier-Kennnummer (Deutschland): A14ZXP - Internet: /

3 Lagebericht des Verwaltungsrates Sehr geehrte Aktionärin, sehr geehrter Aktionär, wie von uns bereits im vorigen Geschäftsbericht angekündigt, konnten wir im Berichtsjahr erstmals eine Dividende von unserer Tochtergesellschaft HBB Holding AG verbuchen. Da jedoch unsere Wertschriften sich nicht wie gewünscht entwickelten, mussten wir einen Buchverlust hinnehmen, so dass sich der Reingewinn auf CHF beläuft. Wir schlagen wie im Vorjahr eine Nennwertrückzahlung von einem Franken vor. HBB Holding AG Gegründet wurde das Unternehmen im Jahr 1996 und hat sich seitdem mit dem Biegen von komplexen Profilen aus Aluminium, Stahl, Edelstahl, Messing, Titan etc einen Namen gemacht. Das Know-how wird in den Bereichen Schienenfahrzeugbau, Automobilindustrie, Flugzeugbau, Fördertechnik sowie in verschiedenen anderen Industrie- und Technologiebereichen stark nachgefragt. Als Ergänzung zum Biegen wird auch Walzen, Schweissen und mechanische Bearbeitung der gebogenen Teile angeboten. Nach dem auch für die Schweizer Wirtschaft etwas getrübten Geschäftsjahr 2016 gab es im Jahr 2017 eine allgemeine wirtschaftliche Erholung. Die positive Tendenz spiegelt sich auch in der Geschäftsentwicklung der beiden Tochtergesellschaften HBB Biegetechnik AG mit Sitz in Walzhausen und Rondom GmbH mit Sitz in D-Görlitz wider. Beide Gesellschaften erzielten ein Umsatzplus von 25% bzw. 20%. Die Bilanz der Holding wurde bereinigt, da auf Grund der markant gestiegenen Werthaltigkeit der beiden Beteiligungen die früheren Abschreibungen rückgängig gemacht wurden, so dass sich ein entsprechender Gewinn ergab. Die Holding hat in 2018 für das Geschäftsjahr 2017 eine Dividende aus Kapitaleinlagereserven von CHF 7.50 pro Aktie ausbezahlt. Die Gesamtkosten haben sich um 38% auf CHF erhöht. Gründe sind die Realisierung des neuen Webauftritts sowie, verursacht durch verschärfte Regulierungsvorschriften, höhere Beratungs- und Personalaufwendungen. Der Gesamtgewinn von CHF liegt zwar mit -32% klar unter dem Vorjahreswert, doch ist zu berücksichtigen, dass im Vorjahr ein hoher Beteiligungsertrag von CHF realisiert wurde. Ohne diesen ausserordentlichen Ertrag erhöhte sich der Reingewinn gar um 29%. Gleichzeitig weisen wir eine sehr gesunde Bilanzstruktur auf; das Eigenkapital beträgt weiterhin hohe 97% der Bilanzsumme. Die weiterhin geltende Niedrigzinspolitik der Notenbanken wird die Nachfrage nach Aktien auf einem hohem Niveau halten. Dabei beachten die Anleger vemehrt den nichtkotierten Aktienmarkt, so dass eine Verbesserung der Liquidität zu erwarten ist. Das 1. Semester 2018 zeigt, dass der Handels- und Finanzertrag sowie der Reingewinn nach unserer Einschätzung das Vorjahr nicht mehr erreichen werden. Vorbehalten sind jedoch aussergewöhnliche Situationen, die die Kursentwicklung einzelner Gesellschaften stark beeinflussen können. Aussichten Beide Beteiligungen weisen ein sehr stabiles Geschäft auf. Für beide Gesellschaften hat sich das Jahr 2018 sehr gut angelassen, und wir rechnen auch für 2018/19 wiederum mit Ausschüttungen. Dank Der Verwaltungsrat dankt Ihnen, liebe Aktionärinnen und Aktionäre, für Ihre Treue und Ihr Vertrauen. HelveticStar Effekten AG Entgegen unserer Einschätzung konnte der Handelsund Finanzertrag erfreulicherweise nochmals überproportional um +72% (Vorjahr +52.8%) auf CHF gesteigert werden. Bei einem durchschnittlichen Anlagevolumen von CHF Mio. bedeutet dies eine erwirtschaftete Bruttomarge von 26.1% (Vorjahr 16.7%). Die nicht realisierten Kursgewinne blieben dabei unberücksichtigt. Fritz Ruprecht 3

4 Jahresrechnung 2017/18 HelveticStar Holding AG, Ittigen BILANZ % % Aktiven Flüssige Mittel 103' '095 Wertschriften 112'410 58'751 Aktive Rechnungsabgrenzung 0 0 Forderungen 0 0 Umlaufvermögen. 215' ' Finanzanlagen 0 0 Beteiligungen 2'562'399 2'562'399 Anlagevermögen. 2'562' '562' Total Aktiven. 2'778' '886' Passiven Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 878 4'857 Nicht rückbezahltes Aktienkapital 4'729 3'274 Passive Rechnungsabgrenzung 1'380 0 Fremdkapital. 6' ' Aktienkapital 1'080'000 1'240'000 Gesetzliche Reserven 125' '000 Freie Reserven 0 0 Gewinn-, Verlustvortrag 1'513'114 1'682'150 Jahresgewinn, -Verlust 53' '036 Eigenkapital. 2'771' '878' Total Passiven. 2'778' '886'

5 Jahresrechnung 2017/18 HelveticStar Holding AG, Ittigen ERFOLGSRECHNUNG Ertrag Ertrag flüssige Mittel / Wertschriften 11'943 66'497 Kursverluste Wertschriften -18' '931 Betriebsertrag. -6' '434 Aufwand Sitzkosten -1'500-1'500 Abgaben und Gebühren Buchführung und Beratung -5'000-5'000 Verwaltungsrat -21'016-15'000 Generalversammlung/Revisionsstelle -5'491-9'344 Verwaltungs- und Informationsaufwand -1'616-1'633 Betriebsaufwand. -34' '477 Betriebsergebnis vor Zinsen, a.o. Erfolg und Steuern.. -41' '911 Finanzaufwand -2'311-2'629 Jahresergebnis vor a.o. Erfolg und Steuern. -43' '540 Beteiligungserfolg 99'840 0 Jahresergebnis vor Steuern. 56' '540 Direkte Steuern -3'211-5'496 Jahresgewinn, -Verlust. 53' '036 VERWENDUNG DES BILANZGEWINNES Jahresgewinn, -Verlust 53' '036 Gewinnvortrag vom Vorjahr 1'513'114 1'682'150 Bilanzgewinn (-verlust). 1'566' '513'114 Zuweisung an gesetzliche Reserve -15'000 0 Vortrag auf neue Rechnung. 1'551' '513'114 5

6 Anhang 1. Gesellschaft HelveticStar Holding AG ist eine Aktiengesellschaft mit Sitz in Ittigen. 2. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizerischen Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung (Art. 957 bis 962 OR) erstellt. Die Rechnungslegung erfordert vom Verwaltungsrat Schätzungen und Beurteilungen, welche die Höhe der ausgewiesenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie allfällige Eventualverbindlichkeiten im Zeitpunkt der Bilanzierung, aber auch Aufwendungen und Erträge der Berichtsperiode beeinflussen können. Der Verwaltungsrat entscheidet dabei jeweils im eigenen Ermessen über die Ausnutzung der bestehenden gesetzlichen Bewertungs- und Bilanzierungspielräume. Zum Wohle der Gesellschaft können dabei im Rahmen des Vorsichtsprinzips Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen über das betriebswirtschaftliche benötigte Ausmass hinaus gebildet werden. 3. Mitarbeiter Im Berichtsjahr waren keine Mitarbeiter beschäftigt. 4. Beteiligungen 4.1. Direkte Beteiligungen HelveticStar Effekten AG mit Sitz in Ittigen Aktienkapital: CHF eingeteilt in Namenaktien zu je CHF 17 Nennwert. Anteil: 98.8% oder 59'282 Namenaktien (Vorjahr: 98.8% oder 59'282 Namenaktien). Der Buchwert der Beteiligung HelveticStar Effekten AG beträgt CHF 2'029' Aufgrund der guten Ergebnisse der Gesellschaft, welche auch für die folgenden Jahre erwartet werden, ist der Verwaltungsrat der Ansicht, dass die Bewertung aufgrund des Ertragswertes werthaltig ist. HBB Holding AG mit Sitz in Walzenhausen Aktienkapital CHF 600'000 eingeteilt in 60'000 Namenaktien zu je CHF 10 Nennwert. Anteil: 22.19% oder 13'312 Namenaktien (Vorjahr: 22.19% oder 13'312 Namenaktien) Indirekte Beteiligungen (gehalten durch die HBB Holding AG) HBB Biegetechnik AG mit Sitz in Walzenhausen Aktienkapital CHF 200'000 eingeteilt in 200 Namenaktien zu je CHF 1'000 Nennwert. Anteil: 100% (Vorjahr: 100%). Rondom GmbH mit Sitz in D-Görlitz Gesellschaftskapital: Euro 25'000. Anteil: 100% (Vorjahr 100%). 5. Eigene Aktien Die Tochtergesellschaft HelveticStar Effekten AG weist einen Handelsbestand von 990 Namenaktien der HelveticStar Holding AG auf. Im Berichtsjahr wurden folgende Transaktionen getätigt: Datum Art Anzahl Kurs Anfangsbestand 660 April 2017 Käufe Verkauf Verkauf Kauf Endbestand 990 6

7 6. Leasingverplichtungen Die Gesellschaft hat keine Leasingsverbindlichkeiten. 7. Vorsorgeeinrichtungen Die Gesellschaft ist keiner Vorsorgeeinrichtung angeschlossen. 8. Sicherheiten Die Gesellschaft hat gegenüber Dritten keine Sicherheiten bestellt. 9. Eventualverbindlichkeiten Die HelveticStar Gruppe wurde in den Jahren 2015 und 2016 reorganisiert. Die Transaktionen wurden zur steuerlichen Beurteilung der kantonalen und eidgenössischen Steuerverwaltung unterbreitet. Grundsätzlich wurde von den Steuerbehörden bestätigt, dass die Reorganisation steuerneutral erfolgen kann. Die Behörden behalten sich jedoch vor, einzelne Aspekte bei der Veranlagungstätigkeit zu begutachten. Dadurch können die steuerlichen Konsequenzen im heutigen Zeitpunkt nicht abschliessend beurteilt werden. Der Verwaltungsrat ist der Ansicht, dass das Risiko für die HelveticStar Holding AG nicht vorhanden ist. 10. Beteiligungsrechte Die Gesellschaft hat gegenüber Leitungs- und Verwaltungsorgane keine Beteiligungsrechte oder Optionen ausgegeben. 11. Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung und Bilanz Die Erfolgsrechnung sowie Bilanz wurden detailliert gegliedert und alle wesentlichen Positionen offen ausgewiesen. 12. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Verwaltungsrat sind keine wesentliche Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit dieser Jahresrechnung beeinträchtigen könnten oder an dieser Stelle offengelegt werden müssten. 13. Genehmigtes Kapital Der Verwaltungsrat ist ermächtigt, jederzeit innert der gesetzlichen Frist von zwei Jahren das Aktienkapital um den Maximalbetrag von CHF 540'000 durch Ausgabe von höchstens 80'000 voll zu liberierende Namenaktien mit einem Nennwert von je CHF 6.75 zu erhöhen. Erhöhungen auf dem Weg der Festübernahme sowie Erhöhungen in Teilbeträgen sind gestattet. Die Anzahl, der Ausgabebetrag, der Zeitpunkt der Dividendenberechtigung und die Art der Einlagen werden vom Verwaltungsrat bestimmt; der Ausgabebetrag ist zu Marktkonditionen festzulegen. Der Verwaltungsrat ist berechtigt, das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschliessen und Dritten zuzuweisen, wenn solche neuen Aktien für die Beteiligung von strategischen Partnern oder neuen Aktionären oder für die Übernahme von Beteiligungen verwendet werden sollen. 7

8 Jahresrechnung 2017 HelveticStar Effekten AG, Ittigen BILANZ 2017 % 2016 % Aktiven Flüssige Mittel 109'350 87'444 Forderungen 6'627 5'980 Wertschriften 1'656'759 1'436'316 Übriges Umlaufvermögen 24'785 33'818 Umlaufvermögen. 1'797' '563' Total Aktiven. 1'797' '563' Passiven Fremdkapital kurzfristig (unverzinslich). 4' '533 Fremdkapital kurzfristig (verzinslich). 49' Total Fremdkapital. 54' ' Aktienkapital 1'020'000 1'020'000 Gesetzliche Reserven 52'032 32'000 Freie Reserven 0 0 Bilanzgewinn 670' '025 Eigenkapital. 1'742' '527' Total Passiven. 1'797' '563'

9 Jahresrechnung 2017 HelveticStar Effekten AG, Ittigen ERFOLGSRECHNUNG 2017 % 2016 % Ertrag Wertschriftenhandel / Dienstleistungen/ Warenverkauf 441' ' Material / Drittleistungen DECKUNGSBEITRAG ' ' Personalaufwand -46' ' DECKUNGSBEITRAG ' ' Sonstiger betriebsaufwand Raumaufwand -2'916-3'154 Unterhalt / Reparaturen / IT-Kosten -17'277-9'777 Versicherungen / Gebühren / Energie -1' Verwaltungsaufwand -20'223-14'418 Werbeaufwand -11'175-9'401 TOTAL SONSTIGER BETRIEBSAUFWAND. -53' ' BETRIEBSGEWINN. 341' ' Ausserordentlicher Erfolg ' BETRIEBSGEWINN ' ' Abschreibungen auf Sachanlagen 0-1 Abschreibungen auf Beteiligungen ' BETRIEBSGEWINN ' ' Finanzaufwand -12' ' BETRIEBSGEWINN 3 (EBT). 329' ' Direkte Steuern -115' ' Jahresgewinn. 213' ' VERWENDUNG DES BILANZGEWINNES Jahresgewinn, -Verlust 213' '326 Gewinnvortrag vom Vorjahr 457' '699 Bilanzgewinn (-verlust). 670' '025 Zuweisung an gesetzliche Reserve 17'968 18'000 Vortrag auf neue Rechnung. 652' '025 9

10 Jahresrechnung 2017 HBB Holding AG, Walzenhausen BILANZ 2017 % 2016 % Aktiven Flüssige Mittel 288'571 82'785 Forderungen gegenüber Beteiligungen 7'643 Umlaufvermögen. 296' ' Darlehen gegenüber Beteiligungen 1 1 Finanzanlagen 0 1 Beteiligungen 5'085'001 1'500'001 Anlagevermögen. 5'085' '500' Total Aktiven. 5'381' '582' Passiven Passive Rechnungsabgrenzung 13'300 37'800 Fremdkapital kurzfristig (unverzinslich). 13' '800 Darlehen gegenüber Beteiligungen mit Rangrücktritt 0 0 Darlehen gegenüber Beteiligungen 0 665'644 Fremdkapital langfristig (verzinslich). 13' '644 Total Fremdkapital. 13' ' Aktienkapital 600' '000 Reserven aus Kapitaleinlagen 3'736'743 3'736'743 Gesetzliche Gewinnreserve 90'000 90'000 Bilanzgewinn (-verlust) 941'173-3'547'400 Eigenkapital. 5'367' ' Total Passiven. 5'381' '582'

11 Jahresrechnung 2017 HBB Holding AG, Walzenhausen ERFOLGSRECHNUNG 2017 % 2016 % Ertrag Beteiligungsertrag 900' '000 Finanzertrag 32'550 87'592 Total Betriebsertrag. 932' '592 Finanzaufwand -3'331-49'108 Verwaltungsaufwand -49'246-45'596 TOTAL SONSTIGER BETRIEBSAUFWAND. -52' '704 EBITDA. 879' '888 EBT. 879' '888 Veränderung Abgrenzung Bürgschaft gegenüber Beteiligung 24'500 29'200 Veränderung Wertberichtigung Beteiligung 3'585'000 1'000'000 Jahresergebnis vor Steuern. 4'489' '552'088 Direkte Steuern '115 Jahresgewinn. 4'488' '549'973 11

12 12 HelveticStar Holding AG Erlenweg 17 CH-3063 Ittigen Telefon +41 (0) info@helveticstar.ch