Finanzplan Version

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1 Finanzplan Version

2 Inhaltsverzeichnis Kommentar zum Finanzplan Indizes Gesamtergebnis Ergebnis Steuerhaushalt Verwaltungsvermögen Steuerhaushalt Erfolgsrechnung nach Funktionen Ergebnis Wasserkasse Verwaltungsvermögen Wasserkasse Ergebnis Abwasserkasse Verwaltungsvermögen Abwasserkasse Ergebnis Abfallkasse Verwaltungsvermögen Abfallkasse Seite Version

3 Kommentar zum Finanzplan Als Grundlage für die Berechnung der Finanzplanung dient das Budget Die vorliegende Finanzplanung beruht auf dem Informationsstand von Ende September Erfolgsrechnung Steuerhaushalt (Einwohnerkasse) In der Planung wurden u.a. folgende noch unbewilligte Investitionsvorhaben berücksichtigt: Sanierung altes Schulhaus (Fr. 7,0 Mio.), Infrastruktur Schulraum (Fr. 1,5 Mio.) und Hochwasserschutzmassnahmen (Fr. 1,1 Mio.). Die planmässigen Abschreibungen bewegen sich auf dieser Grundlage zwischen Fr. 0,6 Mio. und Fr. 0,9 Mio. pro Jahr. Die per Ende 2013 noch vorhandene Vorfinanzierung Werkhof von 0,5 Mio. wird auf die Lebensdauer der zugrundeliegenden Investition Werkhof erfolgswirksam aufgelöst. Im Zusammenhang mit der Pensionskassenreform werden per 1. Januar 2015 rund Fr. 2,1 Mio. als Verpflichtung fällig. Diese Verpflichtung ist in den Zahlen enthalten. Die zusätzlichen Kosten für die Führung von 6 Primarklassen (12 Schulklassen) ab Herbst 2015 wurden im Finanzplan berücksichtigt. Bei den Steuereinnahmen gehen wir von einem verhaltenen Wachstum aus, unter anderem aufgrund der weiteren Zunahme der Wohnbevölkerung als Folge der Bautätigkeit. Die Gemeindesteueransätze wurden in der Finanzplanung deshalb unverändert beibehalten. Als Folge der Neubewertung der Finanzanlagen per 1. Januar 2014 nahm das Eigenkapital um 1,0 Mio. zu. Das Eigenkapital der Kasse wird sich zwischen 4,5 Mio. und 5,1 Mio. einpendeln. Spezialfinanzierungen Wasser Die geplanten Investitionsvorhaben betragen Fr. 1,6 Mio. Die vorhandenen Vorfinanzierungen von Fr. 1,2 Mio. werden auf die Lebensdauer der zugrunde liegenden Investition aufgelöst. Wir erwarten in der Planungsperiode positive Rechnungsabschlüsse. Das Eigenkapital der Kasse wird sich zwischen 1,4 Mio. und 1,6 Mio. bewegen. Es wurde in der Planrechnung von den heutigen Gebührenansätzen ausgegangen. Abwasser In dieser Kasse stehen in den nächsten 5 Jahren Investitionsvorhaben von rund Fr. 1,6 Mio. an. Die vorhandenen Vorfinanzierungen von Fr. 1,9 Mio. werden auf die Lebensdauer der zugrundeliegenden Investitionen aufgelöst. Das Eigenkapital der Kasse wird sich zwischen 1,3 Mio. und 1,4 Mio. bewegen. Wir erwarten in der Planungsperiode positive Rechnungsabschlüsse, die heutigen Gebührenansätze wurden deshalb in der Planrechnung beibehalten. Version

4 Abfall Die auf mittlere Sicht geplanten Investitionsvorhaben betragen Fr. 0,2 Mio. Wir erwarten in der Planungsperiode leicht negative Rechnungsabschlüsse. Da das Eigenkapital (0,2 Mio.) der Kasse jedoch genügend hoch ist, kann ein möglicher zukünftiger Verlust problemlos absorbiert werden. Gesamtrechnung Wir erwarten ausgeglichene oder knapp ausgeglichene Erfolgsrechnungen in der Planungsperiode. Die Selbstfinanzierung (Cash flow) des Gesamthaushaltes entspricht unseren Erwartungen. Sie wird wie folgt ausgewiesen: 2015: Fr. 985 T 2016: Fr. 979 T 2017: Fr. 924 T 2018: Fr. 887 T 2019: Fr. 896 T Gemeinderat Biel-Benken November 2014 Version

5 Faktoren Grundlage Zeitperiode Ansatz Faktoren Grundlage Zeitperiode Ansatz Konsumentenpreise Landesindex der Konsumentenpreise % Abschreibungssätze Kantonale Vorgaben Investitionen bis 2013 interne Einschätzung % Hochbau 10.00% % Tiefbau 10.00% % Übriges 10.00% % Spezialfinanzierungen 8.00% Gemeindesteuerfuss Natürliche Personen % % Abschreibungssätze Kantonale Vorgaben Investitionen ab % Grundstücke 0.00% % Hochbauten 3.33% % Technikanlagen 6.67% Steuerprognosen interne Einschätzung % Tiefbau 2.50% % Mobiliar/Maschinen 10.00% % Wasserversorgung/Kanalisation 2.00% % % Wohnbevölkerung interne Einschätzung ' ' ' ' ' '550 Primarschule Kindergarten Schülerzahlen (Kindergarten & Primarschule) interne Einschätzung Personalaufwand interne Einschätzung % % % % % Passivzinsen (bei Kreditaufnahmen) interne Einschätzung % 10 Primarklassen ab Herbstsemester 2015, 12 Primarklassen 12 Primarklassen Zinssätze für interne Verrechnungen interne Einschätzung % % % % % % % % % Version

6 Gemeinde Biel-Benken Finanzplanergebnisse der Planperiode Gesamtergebnis Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV 354' ' ' '638-59'687 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung 354' ' ' '638-59'687 Ergebnis der Laufenden Rechnung 354' ' ' '638-59'687 + ordentliche Abschreibungen 601' ' ' ' '000 + übrige Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen 49'772 60'828 63'819 66'974 70'295 - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 19'846 47'853 64'906 78'608 94'340 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) Gesamthaushalt 985' ' ' ' '268 Selbstfinanzierung (Cash flow) Steuerhaushalt 948' ' ' ' '313 Selbstfinanzierung (Cash flow) Spezialfinanzierungen 36'926 48'975 51'913 55'366 56'955 Prognose Selbstfinanzierung (Cash flow) 985' ' ' ' '268 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Steuerhaushalt 5'426'000 3'175'000 4'275'000 4'125' '000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Steuerhaushalt - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 435' ' ' ' '000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Spezialfinanzierungen Saldo der Selbstfinanzierung -4'875'852-3'031'408-4'035'781-3'922' '732 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 4'536'525 4'802'142 4'979'448 5'132'086 5'072'399 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient Selbstfinanzierungsgrad Zinsbelastungsanteil Nettoschuld in Franken pro Einwohner -1' '829 1'892 Selbstfinanzierungsanteil Kapitaldienstanteil Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil Version

7 Gemeinde Biel-Benken Finanzplanergebnisse der Planperiode Steuerhaushalt Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV 354' ' ' '638-59'687 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung 354' ' ' '638-59'687 Ergebnis der Laufenden Rechnung 354' ' ' '638-59'687 + harmonisierte Abschreibungen 594' ' ' ' '000 + zusätzliche Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 17'000 17'000 17'000 17'000 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) 948' ' ' ' '313 Selbstfinanzierung (Cash flow) 948' ' ' ' '313 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 5'426'000 3'175'000 4'275'000 4'125' '000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -4'477'778-2'245'383-3'402'694-3'293' '313 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 4'536'525 4'802'142 4'979'448 5'132'086 5'072'399 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient 2.52% 22.48% 51.92% 79.41% 75.39% Selbstfinanzierungsgrad 17.48% 29.28% 20.40% 20.16% % Zinsbelastungsanteil -2.64% -2.11% -1.39% -0.80% -0.56% Nettoschulden in Franken pro Einwohner '718 2'634 2'508 Selbstfinanzierungsanteil 7.16% 6.78% 6.26% 5.88% 5.84% Kapitaldienstanteil 1.84% 2.86% 3.73% 4.12% 5.82% Bruttoverschuldungsanteil 94.91% % % % % Investitionsanteil 45.29% 38.39% 40.93% 40.06% 28.33% Version

8 Gemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Steuerhaushalt Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -30'728-8'437-1'530-5'426-3'175-4'275-4' ' Feuerlöschfahrzeug Beitrag BGV an Feuerlöschfahrzeug Infrastruktur Schulraum 2-1' ' Schulhaussanierung Altbau 2-7' '500-3' Turnhallenbau, Nutzung ab '620-5' Projekt Schulhaussanierung Altbau energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften, Tranche energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften, Tranche energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften, Tranche energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften, Tranche energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften, Tranche energetische Sanierung, Schlössli umfassende Sanierung, Schlössli Sport-/Fussballplatz 2-2' ' kleinere Strassensanierungen, Tranche kleinere Strassensanierungen, Tranche kleinere Strassensanierungen, Tranche kleinere Strassensanierungen, Tranche Version

9 Gemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Steuerhaushalt Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -30'728-8'437-1'530-5'426-3'175-4'275-4' ' kleinere Strassensanierungen, Tranche kleinere Strassensanierungen, Tranche LED-Umrüstung Strassenlampen, Tranche LED-Umrüstung Strassenlampen, Tranche LED-Umrüstung Strassenlampen, Tranche LED-Umrüstung Strassenlampen, Tranche Umrüstung Lampen auf LED, Moosackerweg Erschliessung Gebiet Stegmatten Erschliessung Zwischenwegen Verlängerung Dolligerweg Erschliessung Zwischenwegen, westl. Wendehammer Erschliessung Stöckmatten, Gewerbezone 2-1' Erschliessung TZP5, Bruckmatten Erschliessung Ochsenmatt West Salz-/Splitsilo mit Gemeinde Oberwil Chillmattenstrasse, Belagserneuerung Kilchbühlstrasse/Trottoir (Fraumattenstr./Munimattenweg) Version

10 Gemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Steuerhaushalt Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -30'728-8'437-1'530-5'426-3'175-4'275-4' ' Kilchbühlstrasse/Trottoir (Krummenrainweg/Spittelhofstr.) Chirsgartenwägli/Fussweg Kainizstieg/Fussweg (Spittelhofstr./Langgartgenstr.) Bushaltestelle Biel/Unterdorf Werkhof 2-2' ' Gabelstapler Winterdienstgeräte (Traktor mit Zubehör) Hochwasserschutzmassnahmen, Tranche ' ' Hochwasserschutzmassnahmen, Tranche ' Photovoltaikanlage, Nutzung ab Version

11 Gemeinde Biel-Benken Laufende Rechnung der Planperiode Steuerhaushalt Gliederung nach Funktionen konzentriert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung Basiswerte ERGEBNIS 145' ' ' ' '643-59' Legislative und Exekutive -305' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste -1'124'669-1'102'127-1'124'529-1'147'357-1'170'619-1'191' Öffentliche Sicherheit -8'000-34'200-34'542-34'888-35'237-35' Allgemeines Rechtswesen -132' ' ' ' ' ' Feuerwehr -99' ' ' ' ' ' Verteidigung -60'756-51'656-52'173-52'695-53'221-53' Obligatorische Schule -4'199'873-4'681'461-4'781'358-4'878'693-4'931'495-5'223' Übriges Bildungswesen Keine Bezeichnung gefunden 31 Kulturerbe -5'000-5'000-5'050-5'101-5'152-5' Kultur, übrige -99' ' ' ' ' ' Sport und Freizeit -99' ' ' ' ' ' Spitäler, Kranken- und Pflegeheime -173' ' ' ' ' ' Ambulante Krankenpflege -254' ' ' ' ' ' Gesundheitsprävention -7'700-5'750-5'808-5'866-5'924-5' Gesundheitswesen, n.a.g. -5'320-6'620-6'686-6'753-6'821-6' Invalidität -195' ' ' ' ' ' Alter + Hinterlassene -346' ' ' ' ' ' Familie und Jugend -55'960-77'680-79'056-80'458-81'885-83' Arbeitslosigkeit -7'500-20'000-20'200-20'402-20'606-20' Sozialer Wohnungsbau -10'000-10'000-10'100-10'201-10'303-10' Sozialhilfe und Asylwesen -220' ' ' ' ' ' Soziale Wohlfahrt, n.a.g. -8'000-8'000-8'080-8'161-8'242-8' Strassenverkehr -1'388' ' ' ' ' ' Öffentlicher Verkehr -2'500-12'900 3'971 3'841 3'709 3' Abfallwirtschaft -15'860-13'160-13'403-13'651-13'904-14' Verbauungen -25'000-28'000-28'000-28' Arten- und Landschaftsschutz -1'300-1'300-1'313-1'326-1'339-1' Bekämpfung von Umweltverschmutzu 19'350 20'425 20'629 20'836 21'044 21' Übriger Umweltschutz -92'260-82'260-83'063-82'873-83'692-84' Raumordnung -68'200-58'200-58'782-59'370-59'963-60' Landwirtschaft '910-3'964-4'019-4'076-4' Forstwirtschaft -71'340-69'590-70'286-70'989-71'698-72'416 Version

12 Gemeinde Biel-Benken Laufende Rechnung der Planperiode Steuerhaushalt Gliederung nach Funktionen konzentriert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung Basiswerte 83 Jagd und Fischerei Brennstoffe und Energie -91' ' ' ' ' ' Steuern 11'022'000 11'072'000 11'261'580 11'454'939 11'652'152 11'853' Finanz- und Lastenausgleich -1'687' ' ' ' '626-1'006' Ertragsanteile an Bundeseinnahmen -73'300-77' ' ' ' ' Vermögens- und Schuldenverwaltung 16'181 17'581 17'757 17'934 18'115 18' Rückverteilungen 1'000 1'800 1'818 1'836 1'855 1'873 Version

13 Einwohnergemeinde Biel-Benken Finanzplanergebnisse der Planperiode Wasser Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV 22'863 31'932 33'230 34'603 36'051 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung 22'863 31'932 33'230 34'603 36'051 Ergebnis der Laufenden Rechnung 22'863 31'932 33'230 34'603 36'051 + harmonisierte Abschreibungen 5'000 7'000 13'000 20'000 27'000 + zusätzliche Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 3'700 7'000 13'000 20'000 27'000 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) 24'163 31'932 33'230 34'603 36'051 Selbstfinanzierung (Cash flow) 24'163 31'932 33'230 34'603 36'051 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 235' ' ' ' '000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -210' ' ' ' '949 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 1'414'899 1'446'831 1'480'061 1'514'664 1'550'715 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient % % % % % Selbstfinanzierungsgrad 10.28% 9.53% 9.92% 10.33% 10.76% Zinsbelastungsanteil -3.50% -3.26% -2.96% -2.67% -2.39% Nettoschulden in Franken pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil 4.43% 5.68% 5.83% 5.98% 6.15% Kapitaldienstanteil -2.58% -2.01% -0.68% 0.79% 2.22% Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil 45.97% 41.82% 41.50% 41.18% 40.87% Version

14 Einwohnergemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Wasser Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -2' WL Erschl. Gebiet Stegmatten WL Erschl. Gebiet Zwischenwegen WL Stöckmatten G WL TZP5, Bruckmatten WL Ochsenmatt West WL Bammertackerweg, 2. Etappe Ost WL Stegmattenweg, 1. Etappe W, NW WL Stegmattenweg, 2. Etappe W, NW WL Ringweg, 1. Etappe O, NW WL Ausbau WL Ausbau WL Ausbau WL Ausbau WL Anschlussbeiträge WL Erschliessungsbeiträge Version

15 Einwohnergemeinde Biel-Benken Finanzplanergebnisse der Planperiode Abwasser Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV 26'909 28'896 30'589 32'371 34'244 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung 26'909 28'896 30'589 32'371 34'244 Ergebnis der Laufenden Rechnung 26'909 28'896 30'589 32'371 34'244 + harmonisierte Abschreibungen 2'000 12'000 19'000 26'000 33'000 + zusätzliche Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 4'400 12'000 19'000 26'000 33'000 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) 24'509 28'896 30'589 32'371 34'244 Selbstfinanzierung (Cash flow) 24'509 28'896 30'589 32'371 34'244 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 200' ' ' ' '000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -175' ' ' ' '756 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 1'251'467 1'280'363 1'310'952 1'343'323 1'377'567 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient % % % % % Selbstfinanzierungsgrad 12.25% 8.26% 8.74% 9.25% 9.78% Zinsbelastungsanteil 77.86% 77.31% 77.23% 77.14% 77.04% Nettoschulden in Franken pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil 3.67% 4.27% 4.45% 4.64% 4.84% Kapitaldienstanteil 78.16% 79.08% 79.99% 80.87% 81.70% Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil 41.59% 37.89% 37.59% 37.29% 37.00% Version

16 Einwohnergemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Abwasser Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -9'874-3' ' KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Erschliessung Gebiet Stegmatten KS Erschliessung Zwischen Wegen KS Talmatten 2-1' KS Erschliessung Stöckmatten 2-1' KS Erschliessung TZP5, Bruckmatten KS Ochsenmattweg West KS Massnahmen GEP 2-4'000-1'308-2' KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS Anschl.beiträge Version

17 Einwohnergemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Abwasser Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -9'874-3' ' KS Erschl.beiträge Version

18 Einwohnergemeinde Biel-Benken Finanzplanergebnisse der Planperiode Abfall Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV -11'746-11'853-15'906-15'608-17'340 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung -11'746-11'853-15'906-15'608-17'340 Ergebnis der Laufenden Rechnung -11'746-11'853-15'906-15'608-17'340 + harmonisierte Abschreibungen 4'000 4'000 4'000 + zusätzliche Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) -11'746-11'853-11'906-11'608-13'340 Selbstfinanzierung (Cash flow) -11'746-11'853-11'906-11'608-13'340 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 150'000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -11' '853-11'906-11'608-13'340 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 257' ' ' ' '985 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient % % % % % Selbstfinanzierungsgrad -7.90% Zinsbelastungsanteil % % % % % Nettoschulden in Franken pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil -4.11% -4.10% -4.07% -3.92% -4.49% Kapitaldienstanteil % % % % % Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil 39.18% Version

19 Einwohnergemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Abfall Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV AFALLBESEITIGUNG Recyclingplatz Stöckmatten Version