Rechnung Rechnung 15 Voranschlag 15 Rechnung 14. Voranschlag 15. Beträge in Mio

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Nadine Kramer
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1 Rechnung 2015 Beträge in Mio. Rechnung 15 Voranschlag 15 Rechnung

2 Rechnung 2015 Das Wichtigste in Kürze (netto): Aufwände: Unterstützung FC Embrach Fr '000 Zusatzleistungen zu AHV/IV Fr. 106'000 Ordentliche Abschreibungen Fr. 205'000 Bildung Fr Rechtsschutz Fr Erträge: Steuern Rechnungsjahr Fr SteuernVorjahre Fr. + 1' Grundstückgewinnsteuern: Fr Quellensteuer und Steuerausscheidungen: Fr Gemeinde Embrach, Juni

3 Übersicht 2014 bis 2015 Rechnung Voranschlag Rechnung Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Ertrags- bzw. Aufwandüberschuss ) Cashflow aus betr. Tätigkeit 1) ) Ergebnis aus Jahreserfolg + Abschreibungen Verwaltungsvermögen + Veränderungen Fonds 3

4 Übersicht 2014 bis 2015 Investitionsrechnung Rechnung Voranschlag R h Rechnung 2014 Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ' Investitionen Finanzvermögen netto -3' Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit Finanzierungsüberschuss/ - fehlbetrag

5 Übersicht 2014 bis 2015 Steuererträge Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 natürliche Personen 14'954'100 15'350'000 14'967'882 juristische Personen 870' ' '310 Quellensteuern 793' ' '963 Grundstückgewinnsteuern 1'490' ' '921' übrige Steuereinnahmen 3'180'537 2'337'000 4'716'474 Total Steuerertrag 21'288' '433' '335' Steuerfuss 98% 98% 96% Selbstfinanzierungsgrad 130% 37% 365% Steuerertrag NP pro Einwohner 1'636 1'719 1'648 5

6 Rechnung 2015, Aufwand Beträge in Mio /

7 Rechnung 2015, Ertrag Beträge in Mio /

8 Rechnung 2015, Ergebnis Beträge in Mio /

9 Rechnung 2015, Aufwandanalyse 30 Personalaufwand Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Mehr Lehrpersonal der Primarschule im Durchgangszentrum (Rückerstattung durch Kanton) 9

10 Aufwandanalyse 31 Sachaufwand Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Baulicher Unterhalt Primarschule nicht ausgeschöpft (weniger Notfälle) Abwasser: Budgetierte Arbeiten (z.b. Kalk fräsen) wurden nicht ausgeschöpft, neues Hausanschlusskonzept zeitlich verschoben. Vernetzungsprojekt Naturschutz (Refinanzierung Kanton und Gemeinden)

Aufwandanalyse 32 Passivzinsen 0.432 0.495 0.463 0.400 0.

540 Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Weniger

11 Aufwandanalyse 32 Passivzinsen Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Weniger Vergütungszinsen auf Vorauszahlungen Steuern Kontokorrentzinsen

12 Aufwandanalyse 33 Abschreibungen Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Infolge geringerer Investitionen fielen die Abschreibungen tiefer aus. 12

13 Aufwandanalyse 35 Dienstleistungsaufwand * * Wichtigster Posten: Gemeinde Anteil der Lehrerbesoldung (Ablieferung an Kanton) 6.4 Mio. Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Anteil Lehrerbesoldung (kantonale Anstellungen)

14 Aufwandanalyse 36 Betriebs und Defizitbeiträge Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 siehe folgende Aufstellung 14

15 Wichtige Beiträge im Detail Beiträge Re 14 VA 15 Re 15 +/ VA 15 Pflegefinanzierung fi i (Heime) % Spitex Leistungen % Sicherheitszweckverband h it Embrachertal l(f (Fw) % Beiträge an Sonderschulen % Ergänzungsleistungen Betagte +IV (netto) % Wirtschaftliche Hilfe (netto) % Betriebs und Defizitbeiträge Jugendheime (neu, separat) Kleinkinderbetreuungsbeiträge (KKBB) % Regionales Alterszentrum Embrachertal % Verkehrsverbund % Abwasser Zweckverband % Sportvereine (u.a. FC Embrach 750 ) % 15

16 Aufwandanalyse 38 Einlagen Spezialfinanzierung Einlage in Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung g Fr Abfall: Durch tiefere Entsorgungskosten sowie durch zu hoch budgetierte Kehrichtverbrennungskosten entstand ein besseres Ergebnis als geplant (Budget: Entnahme von ) 16

17 Aufgabenbereiche netto RE 14 VA 15 RE 15 +/ RE 14 +/ VA 15 Gesamtergebnis und +/ Behörden/Verwaltung Rechtsschutz/Sicherheit Bildung Kultur und Freizeit Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt u. Raumordnung Volkswirtschaft (ZKB, Forst, EKZ)

18 Aufgabenbereiche Verkehr Umwelt Verwaltung Sicherheit Soz. Whlfh Wohlfahrt Bildung Gesundheit Kultur/Freizeit 18

19 Rechnung 15, Ertragsanalyse 40 Steuern Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Ordentliche Steuern Rechnungsjahr Ordentliche Steuern frühere Jahre Quellensteuern/Steuerausscheidung Grundstückgewinnsteuern

20 Ertragsanalyse 42 Vermögenserträge Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Mietzinsertrag RAZE (Anteil Abschreibungen) Kontokorrentzinsen Gemeindegüter Entschädigung Deponie DHZ

21 Ertragsanalyse 43 Entgelte Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Auflösung Zweckverband Amtsvormundschaft Integrationsbeitrag des Kantons Rückerstattungen wirtschaftliche Hilfe Gebühren Abwasser (siehe Investitionsrechnung)

22 Ertragsanalyse 44 Beiträge ohne Zweckbindung Die beiden wichtigsten Posten Gewinnanteil ZKB Fr Anteil Finanzausgleich (Gemeinde + Sekundarschule) Fr

23 Ertragsanalyse 45 Rückerstattungen von Gemeinwesen Ki Keine wesentlichen Veränderungen 23

24 Ertragsanalyse 46 Beiträge mit Zweckbindung Kommentar: Im Vergleich zum Voranschlag 15 Staatsbeiträge Krankenversicherung KVG (neutral) Einnahmenüberschuss Alterszentrum Embrachertal (Anteil Embrach) (kompensiert durch Anteil an Mieteinnahmen = Vermögensertrag im 42) Staatsbeiträge t Zusatzleistungen t AHV/IV

100 0.200 0.300 0.400 0.500 0.600 0.700 0.

25 Ertragsanalyse 48 Entnahme aus Spezialfinanzierung Entnahme aus Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Fr

26 Ergebnis /

27 Investitionen 2015 (Auszug) Was Voranschlag 15 Rechnung 15 Sanierung SBB WC Anlage Umbau Gemeindehaus Schulraumkonzept Sanierung Sanierung Klubhaus FC Embrach (in Laufender Rechnung abgebildet) Sanierung Gemeindestrassen Sanierung Kanalisation Abwasserverbund Embrachertal Anschlussgebühren Kanalisation Grundgebühren Abwasser (neu in der IR erfasst statt LR) Total

28 Finanzierung Netto Investitionen Verwaltungs und Finanzvermögen Mio. Finanzierungs Überschuss Mio. Cash Flow aus betrieblicher Tätigkeit it Mio. Fazit: Die Selbstfinanzierung ist für dieses Jahr sehr erfreulich und unterstützt künftige Beanspruchungen. 28

29 Eigenkapitalentwicklung Beträge in Mio. Eigenkapital Anfang Ertragsüberschuss gemäss Rechnung Eigenkapital Ende

30 Bilanz (Bestandesrechnung in Mio.) Aktiven Ende 2014 Ende 2015 Passiven Ende 2014 Ende 2015 Flüssige Mittel Laufende Verpfl Guthaben davon andere Gemeindegüter Anlagen (Grundstücke) Darlehen Rechnungsabgrenzung Rückstellungen Finanzvermögen Rechnungsabgrenzung Sachgüter Verrechnungen Darlehen/Beteiligungen I Beiträge (Zweckverbände) Spezialfinanzierung Verwaltungsvermögen Eigenkapital Aktiven Passiven

31 Mehrjahresübersichten 4'000'000 Ergebnis 3'000'000 2'000'000 1'000' '000'000 2'000'000 3'000'000 4'000' B Gemeinde Embrach, Juni

32 Mehrjahresübersichten 34'000'000 Verfügbare Mittel: Steuern + Finanzausgleich 32'000'000 Potenzial 30'000'000 28'000'000 26'000'000 24'000'000 22'000'000 20'000' B Gemeinde Embrach, Juni

33 Mehrjahresübersichten 6'000'000 5'000'000 4'000'000 3'000'000 2'000'000 1'000' '000'000 2'000'000 3'000'000 4'000'000 5'000' Investitionstätigkeit Cashflow betrieblich Gemeinde Embrach, Juni

34 Mehrjahresübersichten 23'000'000 21'000'000 19'000'000 17'000'000 15'000'000 13'000'000 11'000'000 9'000'000 7'000'000 5'000'000 Eigenkapital B 2016 Eigenkapital wurde per um Aufwertung des Finanzvermögens gestärkt Mio Gemeinde Embrach, Juni

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