Finanzplan der Kirchgemeinde Konolfingen

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1 Finanzplan der Kirchgemeinde Konolfingen Grunddaten: Basisjahr Zeitraum Erarbeitet durch Erarbeitet am A.K. Röthlisberger 1. September 2016 Zinsprognose Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog Bestehendes Fremkapital 1.40% 1.40% 1.40% 1.40% 1.40% 1.40% 1.40% Neues Fremdkapital 1.25% 1.25% 1.50% 1.50% 2.00% 2.50% 2.50% Aktiv-Zinssatz 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.05% 0.05% Grunddaten V.2006

2 Tabelle 1: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Bestandesrechnung Beträge in 1000 Fr. 1 Aktiven 1'812 Total Aktiven 2 Finanzvermögen davon als flüssige Mittel verfügbar * in Tabelle 9, Zeile 73 4 VV ohne Darlehen und Beteiligungen 1'121 1' Vorjahr - (Zeile ) 5 VV Darlehen und Beteiligungen ** 0 6 Spezialfinanzierungen 0 7 Bilanzfehlbetrag 0 8 Passiven 1'811 Total Passiven 9 Fremdkapital zinspflichtig Vorjahr - Zeile 15 in Tabelle 10, Zeile Fremdkapital übriges Vorjahr - Zeile 16 in Tabelle 10, Zeile Spezialfinanzierungen 0 12 Eigenkapital 806 * Achtung: zur Finanzierung eingesetztes Vermögen wirft keinen Aktivzins mehr ab (in Tabelle 4b, Kontengruppe 42 Vermögenserträge, entsprechend berücksichtigen) ** nicht abschreibungspflichtig Tabelle 2: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Abschreibungen Beträge in 1000 Fr. 10 % Abschreibungen best. VV in Tabelle 5, Zeile ohne Darlehen und Beteiligungen % von Zeile 4 Vorjahr in Tabelle 9, Zeile Übrige Abschreibungen best. VV in Tabelle 5, Zeile 59 in Tabelle 9, Zeile 80 Tabelle 3: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Amortisation/Zinsaufwand Beträge in 1000 Fr. 15 Amortisation best. FK zinspflichtig Amortisation best. FK übriges Total Zeile in Tabelle 9, Zeile Zinsaufwand best. Fremdkapital Zeile 9 x Zinssatz in Tabelle 5, Zeile 56 Bestandesrechnung V.2006

3 Tabelle 4a: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Steuern Beträge in Franken 19 Total Steuerertrag 1'288'554 1'091'277 1'148'558 1'150'160 1'152'109 1'154'059 1'156'008 Zeile 20 x Zeile 21 in Tabelle 4b, Zeile Steueranlage Einfache Steuer 6'224'899 5'271'871 5'548'591 5'556'329 5'565'746 5'575'164 5'584'581 Zeile 22 x Zeile Anzahl Steuerpflichtige Prognose 23 Einfache Steuer pro Pflichtiger 2' ' ' ' ' ' ' Vorjahr + (Vorjahr x Zeile 24) 24 Zuwachs in % -14.3% 5.1% -0.2% 0.0% 0.0% 0.0% Prognose Tabelle 4b: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Ertrag Laufende Rechnung Beträge in 1000 Fr Steuern 1'289 1'091 1'149 1'150 1'152 1'154 1'156 Zeile 19 / 1000 von Tabelle 4a, Zeile übrige Steuererträge zum Ergänzen Regalien und Konzessionen Vermögenserträge zum Ergänzen 31 zum Ergänzen Entgelte zum Ergänzen Beiträge ohne Zweckbindung zum Ergänzen Rückerstattung Gemeinwesen zum Ergänzen Beiträge für eigene Rechnung Kollekten, Spenden usw. 39 zum Ergänzen Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanz in Tabelle 9, Zeile Interne Verrechnungen Total Ertrag 1'761 1'507 1'617 1'570 1'567 1'574 1'572 in Tabelle 5, Zeile 69 Steuern - Ertrag V.2006

4 Tabelle 5: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Aufwand Laufende Rechnung Beträge in 1000 Fr Personalaufwand zum Ergänzen 46 zum Ergänzen Büromaterial usw Anschaffungen Unterhalt Immobilien Mieten, Benützungsgebühren x Übriger Sachaufwand Dienstleistungen und Honorare zum Ergänzen 53 zum Ergänzen 54 zum Ergänzen Zinsen kurzfristige Schulden Zinsen langfristige Schulden von Tabelle 3, Zeile Abschreibungen Finanzvermögen Harmonisierte Abschreibungen von Tabelle 2, Zeile Übrige Abschreibungen VV von Tabelle 2, Zeile Abschreibungen Bilanzfehlbetrag BF aus Basisjahr in Tabelle 10, Zeile Entschädigungen Gemeinwesen Beitrag an kirchliche Zentralkasse Beitrag an Finanzausgleich Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen in Tabelle 9, Zeile Interne Verrechnungen Total Aufwand 1'760 1'577 1'634 1'585 1'576 1'576 1'569 in Tabelle 10, Zeile Total Ertrag 1'761 1'507 1'617 1'570 1'567 1'574 1'572 von Tabelle 4b, Zeile 43 in Tabelle 10, Zeile Handlungsspielraum der LR = Zeile 69 - Zeile 68 in Tabelle 9 und Abschreibungen VV / BF Total Zeilen 58 bis Selbstfinanzierung = Zeile 70 + Zeile 71 Aufwand V.2006

5 Tabelle 6: Investitionsprogramm (Verwaltungsvermögen) - Finanzierung neuer Investitionen Beträge in 1000 Fr. 1) 2) 3) Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 später Nr. Projekt Prio- Brutto Subv. Netto rität Beitrag Inv. F Inv. F Inv. F Inv. F Inv. F Inv. F Investition 1 KGH Lüftung Saal B Ren. Anbau Treppenhaus B Kirchenrenovation* A 1' ' Pfarrhaus Kirchweg 3 C Holzkirchlein B Sanierung Invaliden-WC A KHG, Erdgeschoss* Pfarrhaus Kirchweg 3 B Vordach Kupfer, Fensterläden 10 Total Investitionen / Folgekosten 1' ' ) bereits beschlossene Projekte sind mit einem * zu kennzeichnen 2) Prioritäten: A = Zwangsbedarf, B = Entwicklungsbedarf, C = Wunschbedarf 3) Bruttoinvestitionen und Subventionen/Beiträge sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen, damit wird die zeitliche Verschiebung zwischen Ausgabe und Einnahme berücksichtigt (Subv./Beiträge mit Minus eingeben) F = Saldo von Folgebetriebskosten (+) und -erlösen (-), ohne Kapitalkosten; z.b. Abwartsbesoldung, Heizung usw. bei neuen Liegenschaften Verkäufe mit Minus eintragen Investitionen - Finanzierung V.2006

6 Tabelle 7: Investitionsprogramm (Verwaltungsvermögen) - Ermittlung des Abschreibungsbedarfs Beträge in 1000 Fr. Nr. Projekt Prio- Brutto Subv. Netto Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 später rität Beitrag KGH Lüftung Saal B 25 2 Ren. Anbau Treppenhaus B Kirchenrenovation* A 1' ' Pfarrhaus Kirchweg 3 C Holzkirchlein B Sanierung Invaliden-WC A 47 KHG, Erdgeschoss* Pfarrhaus Kirchweg 3 B Vordach Kupfer, Fensterläden 10 Total 1' ' Verwaltungsvermögen Vorjahr (Restbuchwert) Verwaltungsvermögen vor Abschreibungen 1) % harmonisierte Abschreibungen Verwaltungsvermögen nach Abschreibungen (Restbuchwert) Veränderung Verwaltungsvermögen ) Total Verwaltungsvermögen Vorjahr + Nettoinvestitionen laufendes Jahr Investitionen - Abschreibungen V.2006

7 Tabelle 8: Anlagen des Finanzvermögens (Kontengruppe 102) sowie Darlehen und Beteiligungen Verwaltungsvermögen Beträge in 1000 Fr. 1) Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 später Nr. Anlage Total Anl. F Anl. F Anl. F Anl. F Anl. F Anl. F Anlage Total Anlagen / Folgekosten ) bereits beschlossene Projekte sind mit einem * zu kennzeichnen F = Saldo von Folgebetriebskosten (+) und -erlösen (-), ohne Kapitalkosten; z.b. Depotgebühren, Abwartsbesoldung, Heizung usw. bei neuen Liegenschaften, Miet- und Pachtzinsen im Ertrag (Tabelle 4b) und Aufwand (Tabelle 5) sind diese jedoch noch resp. noch nicht enthalten, die Folgen von Anlagen werden erst hier erfasst Anlagen V.2006

8 Tabelle 9: Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Mittelflussrechnung Beträge in 1000 Fr. 73 1) Flüssige Mittel verfügbar per gemäss Bestandesrg. von Tabelle 1, Zeile ) Neues Fremdkapital / Eigene Mittel per Zeile 89 oder 90 Vorjahr 75 3) Investitionen Vorzeichenwechsel von Tabelle 6 (Total) 76 4) Anlagen Vorzeichenwechsel von Tabelle 8 (Total) 77 5) Betriebsfolgekosten/-ertrag aus Investitionen Vorzeichenwechsel von Tabelle 6 (Total) 78 Betriebsfolgekosten/-ertrag aus Anlagen Vorzeichenwechsel von Tabelle 8 (Total) 79 6) Handlungsspielraum der LR von Tabelle 5, Zeile ) Abschreibungen best. Verwaltungsvermögen von Tabelle 2, Zeile ) Abschreibungen Bilanzfehlbetrag von Tabelle 5, Zeile ) Amortisation best. Fremdkapital Vorzeichenwechsel von Tabelle 3, Zeile ) Einlagen in Spezialfinanzierungen von Tabelle 5, Zeile ) Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Vorzeichenwechsel von Tabelle 4b, Zeile ) Aktiv-/Passivzinsen 1) und 2) Zinsberechnung 1 Jahr 86 13) Aktiv-/Passivzinsen 3) bis 11) Zinsberechnung 1/2 Jahr 87 14) Zinsreduktion für zinsloses Fremdkapital Zinsberechnung 1 Jahr 88 15) Zinsen total = Zeile 85 bis 87 in Tabelle 10, Zeile ) Eigene Mittel per Zeilen 73 bis 87 wenn ) Neues Fremdkapital per Zeilen 73 bis 87 wenn - in Tabelle 10, Zeile davon zinslos z.b. IHG-Darlehen 92 Total neues zinsloses Fremdkapital Mittelflussrechnung V.2006

9 Tabelle 10: Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Ergebnisse Beträge in 1000 Fr. Prognose Laufende Rechnung 93 Ertrag 1'507 1'617 1'570 1'567 1'574 1'572 von Tabelle 5, Zeile Aufwand 1'577 1'634 1'585 1'576 1'576 1'569 von Tabelle 5, Zeile Handlungsspielraum der LR von Tabelle 5, Zeile 70 Investitionen und Anlagen 96 Total Investitionen von Tabelle 6 (Total) 97 Total Anlagen Finanzvermögen von Tabelle 8 (Total) Finanzierung von Investitionen 98 Neues Fremdkapital Vorzeichenwechsel von Tabelle 9, Zeile Bestehendes Fremdkapital von Tabelle 1, Zeile Total Fremdkapital Zeile 98 + Zeile 99 Prognose der Belastung 101 Abschreibungen neue Investitionen von Tabelle 7, Abschr. 102 Zinsaufwand neue Investitionen Vorzeichenwechsel von Tabelle 9, Zeile Betriebsfolgekosten neue Investitionen + Anlagen von Tabelle Total Investitionsfolgekosten = Zeilen 101 bis Handlungsspielraum der LR von Zeile Unter-/Überdeckung (Ergebnis LR) Zeile Zeile 104 Bilanzsituation 107 Abschreibung alter Bilanzfehlbetrag von Tabelle 5, Zeile Eigenkapital / Bilanzfehlbetrag neu EK Vorjahr + Zeile Zeile 107 Tabelle jeweils bis spätestens Ende Jahr dem Amt für Gemeinden und Raumordnung einreichen (gemäss Artikel 64 Absatz 1 Gemeindeverordnung). Ergebnisse V.2006

10 Fr. 1'000 Fr. 1'000 Fr. 1'000 Fr. 1'000 Finanzplan Kirchgemeinde Investitionsfolgekosten und Handlungsspielraum der LR Investitionsfolgekosten Handlungsspielraum der LR Ergebnis der Laufenden Rechnung Investitionen und Neuverschuldung Investitionen Neuverschuldung Eigenkapital bzw. Bilanzfehlbetrag Grafiken V.2006