Rechnungswesen. und Controlling. Excel für. Hans Röhrenbacher. Robert Gelbmann

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1 Hans Röhrenbacher Robert Gelbmann Excel für Rechnungswesen und Controlling Bilanzanalyse Profitcenter- Analyse Finanzplanung Unternehmensbewertung Betriebsabrechnung Datenübernahme

2 Inhaltsverzeichnis Vorwort zur 4. Auflage... Hinweise zur Begleit-CD-ROM Bilanzanalyse Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Allgemeines Indirekte Ermittlung der Eigenmittelrentabilität Kapitalflussrechnung und Cash-Flow Schwerpunkte in Excel Öffnen mit Schreibschutz Strukturierte Programmierung Gliederung Zwischenspeicherung Hervorhebung der Eingabewerte Datengültigkeit Suche nach Zahlen Zellsperre und Blattschutz Kommentare Namen definieren und löschen Vorgänger- und Nachfolger-Zellen Namen verwenden i Vom Umgang mit Blättern Einfügen von Tabellenblättern Standardvorlage für Tabellenblätter Navigieren zwischen Blättern Umbenennen, Verschieben und Kopieren Farbe der Blattregisterkarte ändern Erstellen und Formatieren von (integrierten) Diagrammen Lösungsdatei RoCE und EVA Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Allgemeines RoCE. Return on Capital Employed EVA. Economic Value Added Allgemeines Definition IX XI

3 Beispiel Abschließende Bemerkungen Schwerpunkte in Excel XY-Diagramm: Erster Versuch Datengültigkeit und SVERWEIS-Funktion XY-Diagramm: Zweiter Versuch Regressionsgerade (Trendlinie) Formale Verbesserung des XY-Diagramms Variable Achsenbezeichnung Beta-Faktor und STEIGUNG-Funktion Klassische Berechnung der Steigung Berechnung von WACC und EVA...! Finanzplanung Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Allgemeines Cash-Flow nach SFAS Nr. 95/IAS Nr Cash-Flow from Operating Activities Isolierte versus konsolidierte Optimierung Isolierte Finanzverwaltung bei beiden Gesellschaften Konsolidierte Finanzverwaltung Schwerpunkte in Excel Allgemeines Funktion TEILERGEBNIS Relative und absolute Bezüge Kopieren und Adaptieren eines Diagrammes Verbunddiagramm Optimierung Eingabebeschränkung und Datengültigkeit Bedingte Formatierung Einfache Finanzverwaltung Optimierung mit Hilfe des Solvers Lösungsdateien Produktions- und Transportplanung Produktionsplanung Problemstellung Ausgangslösung Ableitung einer Lösung Optimierung mit Hilfe des Solvers

4 4.2. Transportplanung Problemstellung Ausgangslösung Ableitung einer Lösung Optimierung mit Hilfe des Solvers Datenbanken - Personalverwaltung Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Schwerpunkte in Excel Datei-Management Datei-Suche Löschen und Umbenennen Favoriten Weitere Möglichkeiten Personalliste Namensvergabe Sortieren Sortieren mit den Symbolen Sortieren mit dem Befehl "Sortieren" Benutzerdefinierte Sortierreihenfolge Filtern Teilergebnisse Einfache Teilergebnisse Verschachtelte Teilergebnisse Standardauswertungen Suche mit der SVERWEIS-Funktion Auswertungen mit Datenbankfunktionen Definition des Suchkriterienbereiches Drei Datenbankfunktionen Einschränkungen über den Suchkriterienbereich Datenbankfunktionen und Datentabelle (Mehrfachoperation) Eindimensionale Mehrfachoperation Zweidimensionale Mehrfachoperation Ausgabe selektierter Datensätze Liste an gleicher Stelle filtern Liste an eine andere Stelle kopieren PivotTable (Pivot-Tabelle) Beispiel Formale Modifikationen (ohne Strukturänderung)

5 Strukturändernde Modifikationen Lösungsdatei Datenbanken - Absatzsegmenterfolgsrechnung Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Allgemeines Die Formen der Periodenerfolgsrechnung Blockkostenrechnung Stufenweise Fixkostendeckungsrechnung Die Möglichkeiten der Absatzsegmentierung Beispiel Überblick Kategorisierung der Fixkosten Schwerpunkte in Excel Übersicht Farbpalette Blockkostenrechnung S tandardauswertungen Mehrdimensionale Absatzanalysen Deckungsbeitragsauswertungen Mehrdimensionale Gebietsrechnung Mehrdimensionale Produktgruppenrechnung Mehrdimensionale Kundengruppenrechnung Umsatzauswertungen PivotChart (Pivot-Diagramm) Sensitivitätsanalyse Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Allgemeines Break-even-Analyse Sensitivitatsanalyse Beispiel zur Sensitivitätsanalyse Schwerpunkte in Excel Benutzerdefinierte Zahlenformate Eingabekontrolle Zeilen und Spalten aus- und einblenden Zielwert suchen Datentabelle (Mehrfachoperation; eindimensional) Bedingte Formatierung Datentabelle (Mehrfachoperation; zweidimensional) 320

6 Szenario-Manager (dreiund mehrdimensionale Analyse) Lösungsdatei Datenübernahme Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Schwerpunkte in Excel Datei erh1.asc Dateiarten Textkonvertierungs-Assistent Datei erh2.asc Text-Assistent Verbesserungen Kostenstellenrechnung Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Kostenrechnungssystem - ein Überblick Beispiel Schwerpunkte in Excel Beispielangabe Dynamische Auswahl der Bezugsgröße "Durchschreibe-Technik" Prozentuelle Abweichungen Benutzerdefiniertes Zahlenformat Bedingte Formatierungen Benutzerdefiniertes bedingtes Zahlenformat D-Bezüge und -Formeln Anlegen einer neuen Kostenstelle Einführung einer neuen Kostenart Neu in Excel 2002: Benutzerberechtigungen Benutzer dürfen Bereiche bearbeiten Verantwortungsbereich Kostenstelle Exkurs: 3D-Beispiel mit Monaten Lösungen Innerbetriebliche Leistungsverrechnung Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Innerbetriebliche Leistungsverrechnung Beispiel Teilkosten- und Deckungsbeitragsrechnung

7 10.2. Schwerpunkte in Excel Beispielangabe Gleichungssystem Matrizenrechnung Innerbetriebliche Leistungsverrechnung Verprobung Kalkulation Lösungen Konsolidierung Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Schwerpunkte in Excel Überblick Konsolidierung Ablaufsteuerung mit Makros Arbeitsblatt "Konsolidierung" Erstellung von Makros und Zuweisung zu Objekten Unternehmenswert Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Berechnung über die Gewinne oder die Free Cash-Flows? Substanzwertverfahren Ertragswertverfahren Definition Beispielangabe Tilgungsplan Variante 1: Kapitalisierung der buchhalterischen Gewinne Variante 2: Kapitalisierung der Einnahmenüberschüsse (Cash-Flows) Ermittlung des Innenfinanzierungssaldos Variante 2a: Nettomethode Variante 2b: Bruttomethode Gegenüberstellung der Ergebnisse Die Prämissen der Rechnung Korrekte Kapitalisierung der buchhalterischen Gewinne (unter Beachtung der einbehaltenen Gewinne)

8 Korrekte Kapitalisierung der buchhalterischen Gewinne (unter Abzug kalk. Zinsen auf das Eigenkapital) Zusammenfassung Schwerpunkte in Excel Gliederung Verwendung von Namen Ausweitung des Betrachtungszeitraumes Berechnung der Kreditannuität ("Rückzahlung") Berechnung der Barwertsummen Dynamische Anpassung der Bezüge Spektralvektor Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Finanzplanung Umschlagshäufigkeit Umschlagsdauer Spektralvektor der Liquidität Umsatzverläufe Schwerpunkte in Excel Datengültigkeits-Liste INDIREKT-Funktion Berechnung über die Umschlagshäufigkeit der Forderungen LL Berechnung über den Spektralvektor (mehrstufig) Berechnung über den Spektralvektor (einstufig) Ungleich hohe Umsätze Bestellformular und Preisliste Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Excel-Schwerpunkte Hyperlinks zur Navigation Allgemeines Formatvorlage "Hyperlink" AutoFormen HYPERLINK-Funktion Bestellformular Allgemein Unterdrückung der #NV-Fehlermeldung Ermittlung der Summen

9 Hyperlinks Aktuelles Datum Begrenzung der Anrede auf vorbestimmte Einträge Auswahlmenü für die Bestellnummer Nur positive, ganze Zahlen als Mengenangabe HYPERLINK-Funktion Excel und HTML Allgemeines Blatt als HTML-Datei speichern HTML-Datei in Excel öffnen Als versenden Webabfrage Allgemeines Erstellung einer Webabfrage unter Excel Erstellung einer Webabfrage unter Excel Erstellung einer Webabfrage unter Excel Weitere Behandlung der Webabfrage Umlenkung der Namen Office-Webkomponenten Betriebswirtschaftliche Schwerpunkte Schwerpunkte in Excel ,l. Allgemeines Als statische HTML-Datei speichern Veröffentlichung der gesamten Mappe Veröffentlichung von Teilen eines Blattes Office-Webkomponente "Tabelle" Erstellung Verwendung Office-Webkomponente "Diagramm" Erstellung Verwendung Office-Webkomponente "PivotTable" Erstellung Verwendung Zusammenfassung Stichwortverzeichnis