Geschlossene Fonds. wfw.com/germany. Finance & investment. Transport Real estate ICT. Maritime Energy Natural resources

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1 Geschlossene Fonds Finance & investment Maritime Energy Natural resources Transport Real estate ICT Corporate Finance Tax Dispute resolution Employment Regulatory London New York Paris Munich Frankfurt Milan Rome Madrid Athens Singapore Bangkok Hong Kong wfw.com/germany

2 Inhalt 01 Unser Ansatz 02 Geschlossene Fonds 04 Ausgewählte Transaktionen 07 Teamprofile 09 Notizen 12 Unsere Büros

3 UNSER ANSATZ 01 Unser Ansatz Watson, Farley & Williams ist eine führende internationale Anwaltskanzlei mit Büros in den bedeutenden Finanzzentren Europas, Asiens und den USA. Wir haben den Anspruch, unsere Mandanten individuell und auf höchstem Niveau zu beraten. Unsere Mandanten profitieren dabei nachhaltig von unserer umfassenden Expertise im gesamten Spektrum des Wirtschaftsrechts. Unsere Teams setzen sich, je nach Bedarf, aus Beratern unterschiedlicher Fachbereiche und Büros zusammen, so dass wir fachübergreifend und in allen relevanten Rechtsordnungen beraten können. Wir zeichnen uns durch besondere Fachkompetenz in folgenden Bereichen aus: Energie, Schifffahrt, Rohstoffe, Immobilien, Private Equity, Transport sowie Informations und Kommunikationstechnologie. Wir nehmen uns die Zeit, das Geschäft unserer Kunden zu verstehen, und arbeiten mit unseren Kunden offen und vertrauensvoll zusammen. Das umfangreiche Branchenwissen und die langjährigen Erfahrungen unserer durch Partner geführten Teams ermöglichen uns, unsere Kunden zielgenau und erfolgreich zu beraten. Watson, Farley & Williams Geschlossene Fonds

4 02 GESCHLOSSENEFONDS GeschlosseneFonds Watson,Farley&Williamsberätbeider ErrichtunggeschlossenerFonds,insbesondere fürinvestitioneninimmobilienundin ErneuerbareEnergien Projekte.Unsere Mandantenprofitierendabeivonunserer umfassendenerfahrungbeider StrukturierungdesFonds,demErwerbdes Investitionsobjektes,derStrukturierungder ProjektfinanzierungbishinzurProspektierung undderbeurteilungaufsichtsrechtlicher Fragestellungen. RechtundSteuernauseiner Hand auchinternational InDeutschlandsindmehrals15unsererAnwälteund SteuerberaterimBereichgeschlossenerFondstätig.In ZusammenarbeitmitunsereninternationalenBürosoder unserenausländischenkooperationspartnernberatenwir regelmäßigauchbeigrenzüberschreitendentransaktionen. ZuunserenbesonderenStärkenzähltdeshalbdie rechtlicheundsteuerlichestrukturierunginternationaler Fondsprojekte.DurchunsereninterdisziplinärenAnsatz erhaltenunseremandanteneinehochwertigeundden neuestenmarktstandardsentsprechendeberatung.unser fundiertesfondsspezifischesknow howwirddabei ergänztdurchweitreichendeerfahrungindenbereichen ImmobilienundErneuerbareEnergien.

5 GESCHLOSSENEFONDS EffizienzundhöchsteQualitätdurchErfahrung UnsereMandantensindvornehmlichnamhafte EmissionshäuserundderenTochtergesellschaften, mitdenenwireinelangjährigeintensive Zusammenarbeitpflegen. > Strukturierung RechtlicheundsteuerlicheStrukturierunggeschlossener Fondsindividuellfürdasjeweiligedeutscheoder internationalefondsprojekt. > DueDiligence RechtlicheundsteuerlicheDueDiligencedes Fondsobjektes. > Verträge ErstellungundVerhandlungvonKaufverträgen, ProjektverträgensowieJointVenture Verträgen einschließlichdamitzusammenhängenderthemenwie Finanzierung,AufsichtsrechtundKartellrecht. > FondsSet up ErstellungsämtlicherfürdieInitiierungundUmsetzung desprojekteserforderlicherverträge.dazugehört insbesonderedergesellschaftsvertragder Fondsgesellschaft,derTreuhandvertrag,diesonstigen VerträgederFondsgesellschaftmitdemInitiatorund seinenverbundenenunternehmensowievereinbarungen mitexternendienstleistern. 03 > ProspektierungundSteuergutachten ErstellungdesrechtlichenundsteuerlichenTeilsder ProspektefürPublikumsfondsoderPrivatePlacements, BegleitungdesGestattungsverfahrensderBaFinund ErstellungdesSteuergutachtens. > Exit BeratungbeiderVeräußerungvonFondsobjektenund derauflösungdesfonds. > LaufendeFondsberatung LaufendeBeratunginrechtlichenundsteuerlichen Fragen. > RechtlicheVertretungdesEmissionshauses VertretunginAuseinandersetzungen,erforderlichenfalls vorgericht. Watson,Farley&Williams GeschlosseneFonds

6 04 AUSGEWÄHLTE TRANSAKTIONEN Immobilienfonds Trust HCI FFH Fondshaus Trust Strukturierung und Prospektierung einer Vielzahl von Wohnimmobilienfonds, jeweils einschließlich Fondsverträge und Projekterwerb. Beratung eines geschlossenen Fonds bei dem mittelbaren Erwerb von insgesamt m² Gewerbemietfläche am neuen Flughafen Berlin Brandenburg International (BBI). Beratung bei dem Erwerb von Studentenapartments in und Frankfurt die unter der Marke SMARTments von einer gemeinnützigen Stiftung als Pächterin vermietet werden sollen. Abwicklungsfragen zum Forward Deal, Nachtragsberatung. Strukturierung und Prospektierung mehrerer Einkaufszentren Fonds, jeweils einschließlich Fondsverträge und Projekterwerb. FHH Fondshaus Trust Trust Strukturierung und Prospektierung eines Immobilien Development Fonds sowie Beratung bei diversen Beteiligungen und Projektentwicklungen. Strukturierung und Prospektierung eines Joint Venture Fonds im Zusammenhang mit dem Erwerb eines Wohnimmobilien Portfolios in den USA. Strukturierung und Prospektierung eines Fonds für ein Fonds in Fonds Konzept mit einem von der US Paramount Group initiierten Büro immobilien Zielfonds. FHH Fondshaus FHH Fondshaus HCI Steuerliche Strukturierung und Prospektierung des Bezirksrathaus Köln Fonds einschließlich Fondsverträge und Projekterwerb. Strukturierung und Prospektierung des Ordnungsamt Frankfurt Fonds einschließlich Fondsverträge und Projekterwerb. Strukturierung und Prospektierung eines Wohnimmobilien Fonds. HGA Capital er Initiator HGA Capital Beratung eines von HGA Capital initiierten Fonds bei der Veräußerung eines Bürogebäudes in New York (717 5th Avenue). Beratung für einen Luxemburger Spezialfonds für Immobilieninvestments. Strukturierung und Prospektierung eines Bürogebäude Fonds in (Bavaria Office) einschließlich Fondsverträge und Projekterwerb.

7 AUSGEWÄHLTE TRANSAKTIONEN 05 Erneuerbare Energien Fonds MPC Capital Beratung bei der steuerrechtlichen Strukturierung eines Biomasseprojekts in Brasilien für einen deutschen geschlossenen Fonds. MPC Capital Beratung bei Erwerb und Finanzierung von Solarpark Projekten in Spanien für einen geschlossenen Fonds einschließlich dessen rechtlicher Strukturierung. White Owl Capital AG Beratung bei der steuerlichen Strukturierung von fünf Solarparks in Norditalien mit einer Kapazität von 10.4 MWp für einen deutschen geschlossenen Fonds. White Owl Capital AG Beratung bei der steuerlichen Strukturierung eines Solarprojekts in Frankreich. Aquila Capital Structured Assets GmbH Beratung bei der steuerrechtlichen Strukturierung eines deutschen geschlossenen Fonds mit Wasserkraftwerken in Südosteuropa als Investitionsgegenstand. Diverse Initiatoren Begleitung diverser Fondsinitiatoren bei Solarprojekten in Deutschland, Spanien, Italien und der Tschechischen Republik. Weitere Referenzprojekte nennen wir Ihnen gern auf Anfrage. Watson, Farley & Williams Geschlossene Fonds

8 06 AUSGEWÄHLTE TRANSAKTIONEN Weitere Projekte ConRendit Gruppe Rechtliche Beratung bei Auflegung eines Fonds zur Investition in mobile Infrastrukturlösungen, einschließlich Projektverträge, Fondsverträge und Prospekterstellung. Saaremaa Rechtliche Beratung bei Auflegung eines Fonds zur Investition in ein Personen Fährschiff einschlieβlich Projektverträge, Fondsverträge und Prospekterstellung. ConRendit Gruppe Rechtliche Beratung bei Containerfonds, einschließlich Fondsverträge, Erwerbs und Leasingverträge, Managementverträge, Prospekterstellung. GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung Beratung der Tochtergesellschaft der Société Générale bei der Finanzierung von Containerboxen und anderer Transportausrüstung für geschlossene Fonds. Singapore Airlines Beratung bei einer Sale and Lease Back Transaktion betreffend eines von einem geschlossenen Fonds erworbenen Airbus A380, das weltweit größte Passagierflugzeug. Weitere Referenzprojekte nennen wir Ihnen gern auf Anfrage.

9 TEAMPROFILE 07 Teamprofile Gerrit Bartsch Partner Dr. Sebastian Baum, EMLE Partner Dr. Marcus Bechtel, LL.M. Partner Thomas Hollenhorst Partner Gerrit Bartsch ist seit April 2006 im er Büro von Watson, Farley & Williams als Partner in der Tax Group tätig. Nach dem Studienabschluss als Diplom Kaufmann an der Universität in Kiel startete er seine Karriere bei PricewaterhouseCoopers in. Gerrit Bartsch ist Steuerberater und Wirtschaftsprüfer. Die Schwerpunkte seiner Steuerberatung liegen in der steuerlichen Konzeptionierung von geschlossenen Fonds als auch bei Investitionen von in und ausländischen Mandanten im Bereich Erneuerbare Energien. Sebastian Baum kam im Jahr 2011 als Partner der Corporate Group in die er Niederlassung von Watson, Farley & Williams. Zuvor war er über zehn Jahre bei einer namhaften deutschen Anwaltskanzlei tätig. Er berät sowohl deutsche und internationale Unternehmen als auch Private Equity Investoren in den Bereichen Mergers & Acquisitions, Joint Ventures, Unternehmensumstrukturierungen und Immobilientransaktionen. Sebastian Baum studierte an der Universität München und erhielt seinen Doktortitel von der Universität. Sebastian wird im JUVE Handbuch 2010/2011 als häufig empfohlener Anwalt für M&A geführt. Marcus Bechtel trat 2006 als Partner in das er Büro ein. Nach seinem Studienabschluss 1995 erwarb er 1996 einen LL.M. an der London University und wurde 1999 als Rechtsanwalt zugelassen. Er ist auf Transaktionen im Bereich M&A, Joint Ventures und geschlossene Fonds in den Sektoren Erneuerbare Energien und Immobilien spezialisiert. Zu den jüngsten Transaktionen zählen der Erwerb von Onshore Windparks, Solarprojekten für geschlossene Fonds und die Beratung von Banken, Käufern und Entwicklern bei Offshore Windprojekten. Thomas Hollenhorst kam 2005 als Partner der Project & Structured Finance Group zu Watson, Farley & Williams und gründete das er Büro der Kanzlei. Er ist seit 1998 als Anwalt zugelassen und besitzt umfangreiche Erfahrung im Bankrecht, auch aus seiner Zeit als Banksyndikus bei der Deutsche Bank und der Berenberg Bank. Er hat sich neben der Transaktionsberatung im Bereich Erneuerbare Energien in Deutschland und Europa auf die Beratung von Banken, Investoren und Fondsinitiatoren in bankaufsichtsund kapitalmarktrechtlichen Fragestellungen spezialisiert. Watson, Farley & Williams Geschlossene Fonds

10 08 TEAMPROFILE Dr. Dirk Janssen Partner München Verena Scheibe Partner Lothar Wegener Partner Dirk Janssen ist Partner in der Corporate Group von Watson, Farley & Williams. Er ist spezialisiert auf die Bereiche Private Equity und M&A, mit besonderem Schwerpunkt auf Leveraged Buy outs und grenzüberschreitende Transaktionen. Bevor Dirk Janssen im Juli 2010 Watson, Farley & Williams beitrat, war er für verschiedene internationale Firmen und Anwaltskanzleien tätig, zuletzt für Ashurst und Weil Gotshal & Manges. Dirk Janssen veröffentlicht regelmäßig Artikel zu gesellschaftsrechtlichen Themen. Er wird im JUVE Handbuch 2009/2010 als häufig empfohlener Anwalt für M&A genannt. Mitautor Striegel/Wiesbrock/ Jesch Kapitalbeteiligungsrecht. Verena Scheibe ist Partner in der Tax Group der er Niederlassung von Watson, Farley & Williams. Sie trat im Oktober 2006 in das Unternehmen ein, nachdem sie seit 2001 bei PricewaterhouseCoopers im Bereich Tax General tätig war. Verena Scheibe ist Steuerberaterin und Diplom Wirtschaftsjuristin (FH). Sie ist spezialisiert auf die steuerliche Konzeption und Beratung von geschlossenen Fonds, Transaktionen im Bereich Private Equity, Erneuerbare Energien sowie Immobilientransaktionen. Zudem ist sie als Dozentin an der Bucerius Law School in und am Fachinstitut für Steuerrecht e.v. in tätig. Lothar Wegener kam im April 2006 als Partner der Tax Group zu Watson, Farley & Williams und leitet heute das er Büro der Kanzlei. Dort begleitet er regelmäßig M&A Transaktionen, Umstrukturierungen und Investitionen geschlossener Fonds und institutioneller Anleger. Er startete seine berufliche Laufbahn 1991 bei KPMG Peat Marwick in wechselte er zu einer auf Gesellschaftsrecht und Steuerrecht spezialisierten Kanzlei in, bei der er 1998 Partner im Bereich Steuerrecht wurde gründete er die auf Private Equity, M&A und Grundstückstransaktionen spezialisierte Kanzlei WBS Wegener Bechtel Schmidt.

11 TEAMPROFILE 09 Dr. Christian Ulrich Wolf Partner Dr. Petra Welge Associate Christian Ulrich Wolf ist Partner in der Corporate Group im er Büro von Watson, Farley & Williams. Er berät Unternehmen und Finanzinvestoren bei M&A, Joint Ventures, Unternehmensstrukturierungen sowie umfassend im Gesellschaftsrecht. Daneben berät er in und ausländische Investoren bei Onshore und Offshore Windparkprojekten sowie Transaktionen im Bereich der Solarenergie. Er ist Autor zahlreicher Veröffentlichungen im Bereich des Gesellschaftsrechts, u.a. Mitautor Merkt/Göthel Internationaler Unternehmenskauf. Petra Welge ist Senior Associate in der Corporate Group im er Büro von Watson, Farley & Williams. Sie trat im Juli 2007 in die Kanzlei ein. Nach Abschluss ihrer Ausbildung und Promotion begann sie ihre berufliche Laufbahn 1996 und arbeitete als Rechtsanwältin in führenden internationalen Wirtschaftskanzleien in Düsseldorf und in den Bereichen M&A und Kapitalmarktrecht. Petra Welge ist auf die Beratung geschlossener Fonds in den Sektoren Immobilien, Schifffahrt und Erneuerbare Energien spezialisiert. Watson, Farley & Williams Geschlossene Fonds

12 10 NOTIZEN Notizen

13 NOTIZEN 11 Notizen Watson, Farley & Williams Geschlossene Fonds

14 12 UNSERE BÜROS Unsere Büros UK USA Frankreich Deutschland Italien London New York Paris Rom 15 Appold Street London EC2A 2HB Tel: Fax: Avenue of the Americas New York NY Tel: Fax: , avenue des Champs Elysées Paris Tel: Fax: Jungfernstieg Tel: Fax: Piazza Navona, 49 2nd Floor int 2/ Rom Tel: Fax: München Mailand Gewürzmühlstraße München Piazza del Carmine Mailand Tel: Fax: Tel: Fax: Frankfurt Ulmenstraße Frankfurt am Main Tel: Fax:

15 UNSERE BÜROS 13 Spanien Griechenland Singapur Thailand China Madrid Athen Singapur Bangkok Hong Kong Maria de Molina, Madrid Tel: Fax: th Floor, Building B 348 Syngrou Avenue Kallithea Athen Tel: Fax: Battery Road #28 00 Singapur Tel: Fax: Unit 902, 9th Floor, GPF Witthayu Tower B 93/1, Wireless Road Patumwan, Bangkok Tel: Fax: Units One Pacific Place 88 Queensway Hong Kong Tel: Fax: Alle Verweise auf Watson, Farley & Williams und das Unternehmen in diesem Dokument beziehen sich auf die Watson, Farley & Williams LLP und / oder deren verbundene Unternehmen. Alle Nennungen von einem Partner beziehen sich auf ein Mitglied von Watson, Farley & Williams LLP oder ein Mitglied oder Partner eines verbundenen Unternehmens oder einen Mitarbeiter bzw. Consultant mit vergleichbarer Position und Qualifikation. Diese Broschüre ist ein Produkt von Watson, Farley & Williams. Sie liefert eine Zusammenfassung von rechtlichen Belangen und ist nicht darauf ausgerichtet, rechtlichen Rat zu erteilen. Das hier Dargestellte eignet sich möglicherweise nicht für Ihre Situation. Bei Anfragen oder Wünschen nach einer Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an Ihren Ansprechpartner bei Watson, Farley & Williams. Diese Publikation dient ausschließlich dem Zweck der Werbung HAM KW KW 21/11/2013 Watson, Farley & Williams 2013 Watson, Farley & Williams Geschlossene Fonds

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