5 Budget de AD/DV 165 VSS-UNES-USU

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1 Kommentar zum Budget 2016 Allgemeine Bemerkungen Budgetveränderungen im Vergleich zum Budget 2015 von unter CHF 500 werden in der Regel nicht kommentiert. Um die Übersichtlichkeit zu verbessern, wurden einige Beträge leicht aufgerundet, so dass keine Rappenbeträge mehr vorliegen. Ansonsten wurde nach real erwarteten Kosten budgetiert (Ausgabenbudget). Sämtliche Beträge sind in CHF ausgewiesen. Ertrag Ordentliche Einnahmen Mitgliederbeiträge Die Mitgliederbeiträge sind nach dem neuen Finanzreglement (Basis-Budget/Investitions-Fonds-Beitrag) berechnet worden. Sie entsprechen dem budgetierten Aufwand. Die Verteilung ist den Mitgliederbeitragsberechnungen (Anhang Budget) zu entnehmen. Der Investitions-Fonds-Beitrag beträgt reglementarisch 15% des Basis-Budget-Beitrages und beinhaltet keine Budgetierung. Es liegt in der Verantwortung des Comité während des Jahres auf Antrag der berechtigten Organe und Stellen Gelder aus diesem Fonds zu sprechen. Mitgliederbeiträge assoziierte Mitglieder Aufgrund der Tatsache, dass in den vergangenen Jahren drei der assoziierten Mitglieder (ESN, VSSAL, swimsa) ihren Beitrag von je Fr immer bezahlt haben, kann dies bereits im Budget berücksichtigt werden. Dies führt zu einer Entlastung der Mitgliederbeiträge der Sektionen. Das neu assoziierte Mitglied VSN ist gemäss Comité-Entscheid vom vom Beitrag 15/16 befreit. Beteiligung BSV und Drittmittel Dabei handelt es sich um einen Beitrag des Bundesamts für Sozialversicherungen (BSV) zur Förderung der ausserschulischen Jugendarbeit. Die Höhe der Finanzhilfe bemisst sich nicht nach Struktur und Grösse einer Trägerschaft, sondern insbesondere auch nach Art und Umfang ihrer Tätigkeiten. Der budgetierte Betrag steht im Kontext der erhaltenen Gelder 2013/14. Für das Jahr 2015 haben wir einen tieferen Betrag erhalten. Durch eine vertiefte Analyse, wie der Beitrag wieder auf ein höheres Volumen gebracht werden kann, sind wir zuversichtlich, dass nächstes Jahr wieder mehr eingeholt werden kann. Die Höhe der Finanzhilfe ist abhängig von der Anzahl organisierter, öffentlicher Veranstaltungen, Kommissionssitzungen sowie der Verbandsarbeit in Themen, wie der Partizipation, Gleichstellung, usw. Konten Sponsoring Zurzeit ist die Organisation der DV Sache der Sektionen. Aus diesem Grund ist es auch nicht Aufgabe des VSS Sponsorenbeiträge dafür einzuholen. Die Organisation der Retraiten wird über den Investitionsfonds abgerechnet. Konto Zinsen Die Zinsen stammen aus dem Bugeno-Kredit sowie aus dem Sparkonto der PostFinance. 1

2 Aufwand Ordentliche Ausgaben Konten Löhne Im Konto Sekretariat sind die Kosten für die Stellen Verantwortliche Verbandsadministration (75%, 13ter) und Verantwortlichen Finanzen (60%, 13ter) zu jeweils 6 000,- brutto bei 100%. Ausserdem enthält es die vertraglich zugesicherten zusätzlichen 100 CHF brutto im Monat bei 100%, die Angestellte erhalten, welche länger als zwei Jahre im VSS arbeiten. Zudem wurde für allfällige Überstunden, welche zur Auszahlung gelangen sollten, eine Reserve berücksichtigt. Diese Ausgaben konnten angepasst an die neuen Strukturen und die definitive Besetzung des Verbandssekretariats, nach unten korrigiert werden. Der Lohn für die Reinigung wird zwischen dem VSS und der Untermieterin, der GLP, hälftig aufgeteilt. Ebenfalls entsprechend der neuen Struktur wurden für die Geschäftsleitung 2 000,- brutto monatlich budgetiert, ohne 13ten Monatslohn 3 Stellen. Beim Vorstand wurden 700,- brutto monatlich ohne 13ten Monatslohn budgetiert 8 Stellen. Im Laufe des Jahres 2015 konnte nach einer Ausschreibung mit David Frosio ein neuer Übersetzer gefunden werden. Zudem wird die Person, welche in der Bewerbungsphase auf den 2. Platz kam, ebenfalls berücksichtigt bei gewissen Übersetzungsarbeiten. Konten Sozialversicherungen Die Kosten entsprechen der Lohnsumme, zwecks Übersicht wurde der Posten AHV/IV/EO/ALV für die verschiedenen Stellen aufgeschlüsselt. Der Betrag ist direkt proportional zur Lohnsumme. Da in der Vergangenheit leider die FAK-Beiträge, welche der Arbeitgeber zu tragen hat, nicht budgetiert wurden, sind diese Kosten proportional weniger stark gesunken, wie die Löhne. Im Falle des Vorstandes werden wie in der Vergangenheit auch in der neuen Struktur ab 2014 Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil durch den VSS beglichen. Im Zuge der Gleichbehandlung Vorstand Geschäftsleitung und der hohen Arbeitsbelastung gerecht zu werden, werden neu auch für die GL die Arbeitnehmerbeiträge vom Verband übernommen. Die BVG und Personalversicherungen sind von Beitragspflicht abhängig und an Alter und Geschlecht angeglichen, was vor allem Einfluss auf die Pensionskassenbeiträge hat. BVG-pflichtig sind die Angestellten sowie die GL. Konten übrige Personalkosten Sämtliche Konti ausser Weiterbildung unter dieser Budgetlinie fallen in den Investitionsfonds. Ausgaben werden implizit nur getätigt, wenn das Comité dies beschliesst. Dem Sekretariat wurde vertraglich zugesichert, dass ihnen ggf. maximal 50% und maximal 250 CHF im Jahr an Weiterbildungskosten vom VSS übernommen werden. Honorationen sind für Aufmerksamkeiten gegenüber (abtretenden) Kommissionspräsidien und anderen Legislativmitgliedern gedacht. Aus dem Posten übrige Personalkosten würden die Ausgaben für Stelleninserate gezahlt werden. Diese werden aber über den Investitionsfonds abgewickelt, um auf kurzfristige Vakanzen zu reagieren. 2

3 Konten Räumlichkeiten Einen Teil der Räume hat der VSS untervermietet (GLP). In diesen Konten sind nur die Kosten für den VSS enthalten. Diejenigen der Untermieter sind unter ausserordentliche Ausgaben zu finden. Die Kosten sind leicht tiefer als in den Vorjahren, da die genaue Aufteilung mit dem Untermieter nun gefunden wurde. Die Nebenkosten mussten leicht nach oben angepasst werden. Konten Versicherungen Wir teilen die Prämien mit unserer Untermieterin in einem Versicherungsvertrag als Bürogemeinschaft auf. Es ist zurzeit in Abklärung ob die Versicherungssummen alle korrekt angegeben sind, was zu höheren Prämien führen kann. Konto Abschreibungen Bürogeräte und EDV Das Konto Bürogeräte und EDV wird jedes Jahr zum rechtlich vorgegebenen Satz oder im Sinne einer korrekten Buchführung abgeschrieben. Durch die Neuanschaffung und Bilanzierung eines neuen PCs zieht dies eine Budgetierung mit sich. Konten Administration Die Kosten für die Telefonleitungen betragen monatlich rund Fr pauschal. Daher musste eine leichte Anpassung nach oben vorgenommen werden. Zurzeit ist eine Arbeitsgruppe daran, einen neuen Vorschlag für die IT-Infrastruktur (IST-Zustand: zu geringer Speicherplatz auf dem Server, usw.) auszuarbeiten. Die genauen jährlichen Kosten sind daher noch nicht bekannt. Es wird momentan noch mit den gleichen Zahlen wie im vergangenen Jahr budgetiert. Beim gemieteten Kopiergerät zahlen wir nur die Hälfte der Kosten, da die Untermieterin sich an der anderen Hälfte beteiligt. Die Kosten für die Kopien gemäss Vertrag und Papiereinkäufe liegen deutlich unter den in der Vergangenheit budgetierten Kosten. Diese machen schätzungsweise CHF pro Jahr aus. Vom eingesparten Betrag werden CHF für Grafikgestaltungen (CI) aufgewendet, welche auf einer neuen Budgetzeile ausgewiesen werden. Konten Archivierung Um eine lückenlose Ablieferung der Verbandsdokumente an das Bundesarchiv zu garantieren, sind wir zurzeit daran eine/n wissenschaftlichen Mitarbeiter/in zu suchen, welche 12 Monate ab November 2015 beschäftigt wird. Zudem möchten wir die Dienste von einer Firma, welche sich auf Konzeptarbeiten bei der Archivierung spezialisiert hat, in Anspruch nehmen. Diese Kosten sind einmalig und nur im 2016 notwendig. Konten Kommissionen und Networking Für die Kommissionen werden jeweils CHF für die Transportkosten für die Mitglieder reserviert, welche in der Zwischenzeit gut ausgeschöpft werden. Es wurde eine Umbuchung bei der Budgetierung notwendig, so dass jede Kommission Fr für die Transportspesen zur Verfügung hat. Aktivitäten der Kommissionen können über die Kommissionsfonds abgerechnet werden. Dazu ist auf Antrag der Kommission ein Bureaubeschluss ausreichend. Die Kosten für GPK und Arbeitsgruppen bleiben gleich. Der Bereich Networking läuft über den Investitions-Fonds, mit Ausnahme der Telefonspesen für Einsätze im Ausland, die reglementarisch vorgegeben sind (Pauschale zu 10 CHF pro Tag Auslandsaufenthalt pro Person, die auf Grundlage eines eingereichten Berichts durch das Büro ausgezahlt werden können). Der Betrag für ESU Reisen sollte es ermöglichen, mindestens jeweils vier VertreterInnen an die Boardmeetings/ESC zu schicken; der Posten Reisen International andere deckt z.b. Reisen ins benachbarte Ausland, die nicht zu ESU gehören 3

4 diese Kosten werden im Comité beantragt und gesprochen, als Teil der Investitions-Fonds-Planung Anfang Konten Delegiertenversammlung Im Basisbudget sind nur 5 000,- für die DV budgetiert. Da der Verband seit längerem beschlossen und implementiert hat, dass die DV im Turnus organisiert wird. Die jeweilige gastgebende Sektion ist für die Finanzierung zuständig. Es entstehen für den VSS nur dann Kosten, wenn die Sektion nicht genügend Geld zur Verfügung hat, man eine a.o. DV organisieren muss oder beim Sprechen einer Defizitgarantie durch das Comité diese auch zum Zuge kommt. Sicher auf diesen Posten gebucht werden Kosten des Bureaus, welche durch die DV entstehen und nicht anderweitig beglichen werden können: Transport, Material etc. Es ist davon auszugehen, dass dieser Posten nicht voll ausgeschöpft wird. Er ist jedoch wichtig, damit man das Comité entlastet und den organisierenden Sektionen eine Sicherheit, z.b. in Form einer Defizitgarantie, anbieten kann. Konto Retraite und Schulungen Die Verbandsretraite, welche im Jahr 2014 und 2015 je einmal stattfand, wird per Antrag an den Investitionsfonds und zum Teil über die Sektionen abgerechnet. Konten Büro Das Konto Transport beinhaltet Geld für das Anmieten einer Transportgelegenheit für das Bureau z.b. für DVs sowie die Gebühren in der Höhe von 350,- für das Mobility-Abo (welches wir uns mit der SUB teilen), das sowohl für Aufräum- und Entsorgungsaktionen oder sonstige Transporte von Material nötig ist als auch da nach neuer Struktur das Sekretariat das halbe GA nicht mehr rückerstattet bekommt Geld für ein paar Wege in der Schweiz für das Personal (nicht Arbeitsweg). Im folgenden Konto sind die Kosten für GA SBB für die Stellen nach neuer Struktur: Geschäftsleitung (3 Personen) und Vorstand (8 Personen) aufgeführt. Der VSS trägt je die Hälfte der Kosten dieser Abos für VS/GL, siehe Reglement, da jedoch reglementarisch Personen in der Geschäftsleitung keine Studis sein müssen, wurde grosszügig aufgerundet, um der Situation volle Belegung und ein/eine Nichtstudierende(r) entgegenkommen zu können. Dieser Betrag musste erhöht werden, da der Vorstand beinahe voll besetzt ist, reicht dieser Betrag nicht mehr aus (auch zahlen über 30jährige höhere Beiträge). Comité-Verpflegung und Repräsentation fallen in den Investitions-Fonds. Lediglich in den Posten Abos/Dokumente und Bücher wurden 500 respektive 200 CHF budgetiert, da wir den Pressespiegel intern erstellen und sich Käufe für die Bibliothek ankündigen. Eine Bureau-Retraite wurde nicht budgetiert, sprich sie findet entweder auf Kosten der Mitglieder statt oder bedarf einen Antrag an den Investitionsfonds. Gemäss geltendem Finanzreglement erhält jedes Vorstandsmitglied monatlich 20,- Telefonspesen, die Geschäftsleitung je 35,-. Konten Mitgliedschaften Die Mitgliederbeiträge der ESU berechnen sich nach dem TDI (Total Disposable Income), also die Beiträge, welche zu unserer Verfügung im Budget stehen (Mitgliederbeiträge, Finanzhilfe BSV und übriges). Nicht hinzugerechnet werden projektbezogene Einnahmen, bspw. beim FH-Projekt. CHF 7 000,- sind eine realistische Schätzung des Beitrages für das Jahr Gemäss Reglement der ESU beträgt der zu erwartende Betrag , was je nach Wechselkurs (zurzeit tiefer Eurokurs) mit dem budgetierten Betrag einhergeht. Ansonsten müsste einen Antrag über den Investitionsfonds getätigt werden. Beim IUS (International Union of Students) sind wir weiterhin Mitglied, diese erheben aber aktuell keinen Mitgliederbeitrag. 4

5 Neu budgetiert wird der jährliche Mitgliederbeitrag von CHF für die Bildungskoalition, zu welcher man den Beitritt an der DV164 in Zürich beschlossen hatte. Bei Divers sind die Mitgliedschaftsbeiträge für fem.wiss und Solidarité sans frontières budgetiert, hier rein gehören würden jedoch noch andere Mitgliedschaften, wie z.b. für die Jugi, falls das bei DVs oder Retraiten zu Einsparungen führen würde. Neue Mitgliedschaften sind durch die DV bzw. das Comité zu beschliessen. Konten Diverse Betriebskosten Die Kosten für die Rechnungsrevision konnten aufgrund der Rechnungen des externen Revisors der Jahre 2014 und 2015 gesenkt werden und auf den jeweiligen Rechnungsbetrag angepasst werden. Die Steuerthematik ist beinahe geklärt. Die definitiven Steuerrechnungen für die Jahre 2012 und 2013 sind rechtskräftig und die Restbeträge bezahlt. Das Steuerjahr 2014 ist vorgeprüft und der provisorische Betrag von ca. CHF ist bezahlt. Bis Ende Jahr erwarten wir die definitive Steuerrechnung Als nicht kaufmännischer Verein bezahlen wir nur die Kapitalsteuern (inkl. sämtlichen Fondskapitalien) und keine Gewinnsteuern. Nach der Stipendieninitiative ist davon auszugehen, dass das Fondskapital sich senken wird. Aus diesem Grund ist anzunehmen, dass sich die jährliche Steuerlast auf CHF maximal belaufen wird. Ausserordentliche Einnahmen und Ausgaben Konten Projekte und Aktionen Bei den Projekten sind nur die Konten aufgeführt, durch die ggf. Zahlungen gebucht werden würden, da aber keine solche Zahlung antizipiert werden können und die Projekte als selbstfinanziert geplant sind und über Fondsrechnung laufen, ist hier nichts budgetiert respektive nicht mit Ausgaben zu rechnen. Konten Untervermietung Büroräume Der gesamte Mietzins beläuft sich auf CHF 45'600,-. Auf die Untermieter entfallen CHF ,-. Die Nebenkosten sind in der Vergangenheit gestiegen, weshalb hier höher budgetiert wurde. 5